北京會計證《財經(jīng)法規(guī)》第二章第二節(jié)現(xiàn)金管理講義
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第二節(jié) 現(xiàn)金管理(了解)
一、現(xiàn)金管理的基本要求
(一)現(xiàn)金及現(xiàn)金管理
1.現(xiàn)金：包括鑄幣、紙幣和信用貨幣。
2.我國的現(xiàn)金：人民幣(包括紙幣和鑄幣)
3.現(xiàn)金管理：現(xiàn)金管理機(jī)關(guān)按照國家方針政策和有關(guān)規(guī)定，管理各單位的現(xiàn)金收入、支出和庫存的一種管理活動，是國家的一項重要財經(jīng)管理活動。
4.法律依據(jù)：《現(xiàn)金管理暫行條例》
(二)現(xiàn)金管理基本要求
1.凡在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)開立賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)、事業(yè)單位和其他單位，必須依照規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開戶銀行的監(jiān)督;國家鼓勵采取轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算，減少使用現(xiàn)金。
2.開戶單位直接的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來，除按規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
3.各級人民銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行金融主管機(jī)關(guān)的職責(zé)，負(fù)責(zé)對開戶銀行的現(xiàn)金管理情況進(jìn)行監(jiān)督和稽核。
4.開戶銀行根據(jù)規(guī)定負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的具體實施，對開戶單位收支、使用現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)督管理。
二、開戶單位使用現(xiàn)金的范圍(《現(xiàn)金管理暫行條例》)
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