上海市關(guān)于切實(shí)做好本市市級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行工作的通知
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各市級(jí)預(yù)算單位：
為進(jìn)一步加強(qiáng)本市預(yù)算執(zhí)行工作，規(guī)范市級(jí)預(yù)算單位的財(cái)務(wù)管理，保障財(cái)政資金安全使用，為年度決算工作做好準(zhǔn)備，現(xiàn)根據(jù)國(guó)家和本市的有關(guān)規(guī)定，就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理
根據(jù)市審計(jì)局對(duì)17個(gè)部門預(yù)算單位2009年度預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)結(jié)果，結(jié)合財(cái)政預(yù)算執(zhí)行日常管理中所反映的問題，本市預(yù)算單位應(yīng)在以下方面做好預(yù)算執(zhí)行工作：
(一)加強(qiáng)零余額賬戶管理
各預(yù)算單位必須嚴(yán)格執(zhí)行本市國(guó)庫(kù)集中支付管理的有關(guān)規(guī)定，未經(jīng)財(cái)政批準(zhǔn)，不得從零余額賬戶向本單位其他實(shí)有資金賬戶劃款。確需劃款的，應(yīng)由預(yù)算單位向主管預(yù)算部門提出申請(qǐng)，經(jīng)主管預(yù)算部門審核后報(bào)市財(cái)政局批準(zhǔn)同意。
(二)加強(qiáng)政府采購(gòu)管理
各預(yù)算單位在編制2011年部門預(yù)算時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照已報(bào)經(jīng)市政府批準(zhǔn)同意的《上海市2011年政府采購(gòu)集中采購(gòu)目錄和采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行預(yù)算編制。各主管預(yù)算部門應(yīng)建立本系統(tǒng)、本部門的政府采購(gòu)控制措施，加強(qiáng)對(duì)下屬預(yù)算單位政府采購(gòu)工作的監(jiān)督管理。
對(duì)于2010年尚未執(zhí)行的預(yù)算項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)《上海市2010年政府采購(gòu)集中采購(gòu)目錄和采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定，對(duì)2010年預(yù)算編制中需納入政府采購(gòu)的支出，預(yù)算單位要向主管預(yù)算部門提出調(diào)整撥付方式的申請(qǐng)，主管預(yù)算部門經(jīng)審核報(bào)市財(cái)政局批準(zhǔn)同意后，按政府采購(gòu)程序辦理?yè)芨丁?nbsp;
(三)加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度
根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于加快地方預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度有關(guān)事項(xiàng)的通知》的要求，各預(yù)算單位應(yīng)加強(qiáng)本單位的預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。一是對(duì)年度的政府采購(gòu)項(xiàng)目，要嚴(yán)格按照政府采購(gòu)資金的審核流程安排好時(shí)間，加快政府采購(gòu)項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)度。二是要嚴(yán)格按照國(guó)庫(kù)集中支付的有關(guān)規(guī)定確定支付方式，強(qiáng)化支付管理，保證財(cái)政資金規(guī)范使用。三是要對(duì)照《中資銀行賬號(hào)規(guī)則表》(詳見附件)審核集中支付業(yè)務(wù)中收款單位的銀行賬號(hào)，確保財(cái)政資金準(zhǔn)確、及時(shí)到賬，切實(shí)減少退票等情況的發(fā)生。
二、認(rèn)真做好對(duì)賬工作
今年是預(yù)算執(zhí)行新舊系統(tǒng)轉(zhuǎn)換的第一年，各預(yù)算單位必須統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，充分重視，切實(shí)做好對(duì)賬工作，為年度決算工作打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
(一)做好月度對(duì)賬工作
為確保年終對(duì)賬的準(zhǔn)確、快速，各預(yù)算單位應(yīng)認(rèn)真做好日常對(duì)賬工作，特別是11月份的對(duì)賬工作。對(duì)賬過程中如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)反饋市財(cái)政局業(yè)務(wù)處室進(jìn)行確認(rèn)調(diào)整；核對(duì)無誤的，由預(yù)算單位于2010年12月15日前，將蓋章確認(rèn)后的《預(yù)算單位對(duì)賬單》集中報(bào)送市財(cái)政局各業(yè)務(wù)處室。市財(cái)政局各業(yè)務(wù)處室要督促預(yù)算單位做好對(duì)賬工作。
(二)做好年終對(duì)賬工作
年終對(duì)賬工作分為撥款對(duì)賬和額度對(duì)賬：
1．撥款對(duì)賬內(nèi)容包括各單位分別預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外的列支科目和列支金額等。第一次對(duì)賬時(shí)間為2010年12月25日，預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)下發(fā)的對(duì)賬單認(rèn)真核對(duì)，并將核對(duì)信息于2010年12月30日反饋市財(cái)政局各業(yè)務(wù)處室。第二次對(duì)賬時(shí)間為2011年1月3日(遇節(jié)假日順延)，市財(cái)政局根據(jù)第二次對(duì)賬反饋的信息核準(zhǔn)后蓋章下發(fā)正式對(duì)賬單，預(yù)算單位以此作為會(huì)計(jì)核算和編報(bào)決算的依據(jù)。
2．年終額度對(duì)賬指實(shí)行國(guó)庫(kù)單一賬戶體系的預(yù)算單位和代理銀行對(duì)截止至2010年12月25日的當(dāng)年授權(quán)支付額度的下達(dá)、支用、余額等情況進(jìn)行對(duì)賬簽證。由代理銀行于2010年12月25日向預(yù)算單位下發(fā)零余額賬戶和專用存款賬戶的“銀行存款對(duì)賬單”、“授權(quán)支付額度對(duì)賬單”。零余額賬戶對(duì)賬內(nèi)容包括分“類”、“款”、“項(xiàng)”的財(cái)政支出當(dāng)月發(fā)生數(shù)和當(dāng)年累計(jì)發(fā)生數(shù)；專用存款賬戶對(duì)賬內(nèi)容包括當(dāng)月收支發(fā)生數(shù)和當(dāng)年累計(jì)收支發(fā)生數(shù)。預(yù)算單位核對(duì)后，將核對(duì)信息反饋代理銀行。代理銀行于2010年12月26日將預(yù)算單位零余額賬戶額度余額全部注銷。預(yù)算單位在2010年12月25日后即可對(duì)2011年的部門預(yù)算執(zhí)行提出額度申請(qǐng)和撥款申請(qǐng)。
三、認(rèn)真做好年終關(guān)賬工作
(一)各市級(jí)預(yù)算單位政府采購(gòu)自行采購(gòu)和集中采購(gòu)最后付款的截止日期為2010年12月20日。各預(yù)算單位應(yīng)對(duì)本單位政府采購(gòu)項(xiàng)目及時(shí)梳理，對(duì)年內(nèi)要付款的項(xiàng)目按規(guī)定流程2010年12月10日前完成向市財(cái)政局提出支付申請(qǐng)。
(二)財(cái)政直接支付撥款和未實(shí)行國(guó)庫(kù)單一賬戶體系的預(yù)算單位財(cái)政撥款截止日期為2010年12月20日。各預(yù)算單位對(duì)本單位尚未執(zhí)行的預(yù)算要早做安排，對(duì)年內(nèi)要付款的項(xiàng)目按規(guī)定流程2010年12月10日前完成向市財(cái)政局提出支付申請(qǐng)。
(三)實(shí)行國(guó)庫(kù)單一賬戶體系的預(yù)算單位零余額賬戶財(cái)政授權(quán)支付截止日期為2010年12月25日。主管預(yù)算部門應(yīng)2010年12月10日前將下屬預(yù)算單位的用款計(jì)劃匯總后報(bào)送市財(cái)政局。
上海市財(cái)政局
二Ｏ一Ｏ年九月十七日
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