關(guān)于印發(fā)《新疆維吾爾自治區(qū)促進(jìn)股權(quán)投資類企業(yè)發(fā)展暫行辦法》的通知

　　伊犁哈薩克自治州，各州、市、縣（市）人民政府，各行政公署，自治區(qū)人民政府各部門、各直屬機(jī)構(gòu)： 《新疆維吾爾自治區(qū)促進(jìn)股權(quán)投資類企業(yè)發(fā)展暫行辦法》已經(jīng)自治區(qū)人民政府同意，現(xiàn)印發(fā)你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

新疆維吾爾自治區(qū)促進(jìn)股權(quán)投資類企業(yè)發(fā)展暫行辦法

　　第一章 總則

　　第一條為貫徹落實國家支持新疆跨越式發(fā)展的方針政策，鼓勵吸引股權(quán)投資企業(yè)和個人投資者到我區(qū)投資發(fā)展，促進(jìn)股權(quán)投資類企業(yè)發(fā)展壯大，保護(hù)投資者等當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合伙企業(yè)法》等法律法規(guī)，結(jié)合我區(qū)實際，制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱股權(quán)投資類企業(yè)包括股權(quán)投資企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)。

　　股權(quán)投資企業(yè)是指股東或者合伙人以其出資及合法籌集的資金、從事于對其他企業(yè)進(jìn)行直接股權(quán)投資或者持有股份而設(shè)立的企業(yè)。

　　股權(quán)投資管理企業(yè)是指以接受股權(quán)投資企業(yè)或者其他企業(yè)、個人委托，管理運(yùn)營股權(quán)投資項目為主業(yè)的機(jī)構(gòu)。

　　第三條 依法設(shè)立的股權(quán)投資類企業(yè)，可以采取公司制、合伙制或其他合法的組織形式。

　　股權(quán)投資企業(yè)可自行管理，也可委托股權(quán)投資管理企業(yè)管理。

　　第四條本辦法適用于在自治區(qū)注冊的境內(nèi)外股東或者合伙人投資設(shè)立的股權(quán)投資類企業(yè)。其中，按照本辦法第三章申請備案管理的股權(quán)投資類企業(yè)，注冊地應(yīng)當(dāng)為喀什經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)、霍爾果斯經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)、烏魯木齊經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)、烏魯木齊高新技術(shù)開發(fā)區(qū)或者石河子經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)。

　　第五條 自治區(qū)金融辦負(fù)責(zé)股權(quán)投資行業(yè)的發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)指導(dǎo)以及股權(quán)投資類企業(yè)的備案管理。

　　自治區(qū)工商行政管理部門負(fù)責(zé)股權(quán)投資類企業(yè)的工商注冊登記。

　　第六條針對股權(quán)投資類企業(yè)和自治區(qū)重點支持的成長性企業(yè)的發(fā)展需要，各級政府和各部門應(yīng)當(dāng)建立“隨到隨辦”的辦事制度，為企業(yè)發(fā)展提供便利。

　　第二章 工商注冊登記

　　第七條股權(quán)投資企業(yè)、股權(quán)投資管理企業(yè)以股份公司設(shè)立的，股東人數(shù)（包括法人和自然人）不得超過200人；以有限公司形式設(shè)立的，股東人數(shù)（包括法人和自然人）不得超過50人；以合伙制形式設(shè)立的，合伙人人數(shù)（包括法人和自然人）不得超過50人。

　　第八條公司制股權(quán)投資類企業(yè)的注冊資本，按照《中華人民共和國公司法》的規(guī)定執(zhí)行。合伙制股權(quán)投資類企業(yè)的出資，按照《中華人民共和國合伙企業(yè)法》及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　股權(quán)投資類企業(yè)的所有投資者，均應(yīng)當(dāng)以貨幣形式出資。

　　第九條 股權(quán)投資企業(yè)的經(jīng)營范圍為：從事對非上市企業(yè)的股權(quán)投資、通過認(rèn)購非公開發(fā)行股票或者受讓股權(quán)等方式持有上市公司股份以及相關(guān)咨詢服務(wù)。

　　股權(quán)投資管理企業(yè)的經(jīng)營范圍為：接受委托管理股權(quán)投資項目、參與股權(quán)投資、為非上市及已上市公司提供直接融資的相關(guān)服務(wù)。

　　第十條股權(quán)投資類企業(yè)的名稱應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)企業(yè)名稱登記管理的規(guī)定，名稱中應(yīng)使用“股權(quán)投資”或者“股權(quán)投資管理”等字樣。

　　第十一條 股權(quán)投資企業(yè)、股權(quán)投資管理企業(yè)不得以任何方式公開募集資金。

　　第十二條已經(jīng)注冊設(shè)立運(yùn)營的股權(quán)投資型企業(yè)和股權(quán)投資管理企業(yè)，符合合伙企業(yè)設(shè)立條件的，可向自治區(qū)工商行政管理部門依法申請變更為合伙制企業(yè)，并在變更后向自治區(qū)金融辦申請備案。

　　第三章 備案管理

　　第十三條 股權(quán)投資類企業(yè)符合備案條件的，可以按照本辦法向自治區(qū)金融辦申請備案。

　　經(jīng)自治區(qū)金融辦備案后，可享受本辦法規(guī)定的有關(guān)優(yōu)惠和鼓勵政策。

　　第十四條 申請備案應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

　?。ㄒ唬┕蓹?quán)投資企業(yè)（含公司制和合伙制）的注冊資本（協(xié)議募集資金總額）不少于3000萬元人民幣、實收資本（首期認(rèn)繳額）不少于1000萬元人民幣。

　?。ǘ┕蓹?quán)投資管理有限公司和合伙制股權(quán)投資管理企業(yè)的實收資本不少于200萬元人民幣，股權(quán)投資管理股份公司實收資本不低于500萬元。

　?。ㄈ﹩蝹€股東或者合伙人對股權(quán)投資類企業(yè)的投資額不低于50萬元人民幣。

　?。ㄋ模┯糜诠蓹?quán)投資的貨幣資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)委托商業(yè)銀行托管，并簽署貨幣資產(chǎn)托管協(xié)議。

　　第十五條 申請備案應(yīng)當(dāng)提交的文件如下：

　?。ㄒ唬﹤浒干暾垐蟾?。

　?。ǘ┕菊鲁袒蛘吆匣飬f(xié)議、貨幣資產(chǎn)托管協(xié)議。已設(shè)立的企業(yè)提供營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。

　?。ㄈ┕蓶|或者合伙人名單、承諾出資額和已繳納出資額證明文件。

　?。ㄋ模┕蓹?quán)投資類企業(yè)法定代表人或者執(zhí)行合伙人（或其擬任者）姓名、簡歷、身份證復(fù)印件。

　　文件一式三份并逐項由法定代表人或者執(zhí)行合伙人簽字、加蓋企業(yè)公章。尚未工商注冊設(shè)立的由擬任者簽字。

　　第十六條備案管理部門在收到備案申請后，確認(rèn)申請文件齊全的，應(yīng)于當(dāng)日決定受理。受理備案申請后，應(yīng)當(dāng)在5個工作日內(nèi)發(fā)出“予以備案”或“不予備案”的書面通知。對“不予備案”的，應(yīng)當(dāng)在書面通知中說明理由。

　　第十七條備案企業(yè)應(yīng)當(dāng)在每個會計年度結(jié)束后的4個月內(nèi)，及時向其股東或合伙人披露年度報告，年度報告中的財務(wù)會計報告應(yīng)經(jīng)會計師事務(wù)所審計，相關(guān)資料同時報自治區(qū)金融辦備案。

　　備案企業(yè)增減資本、變更法定代表人或者執(zhí)行合伙人、變更托管人、清算與結(jié)業(yè)以及重大投資（商業(yè)秘密可以省略）的，應(yīng)及時報備。

　　第十八條 為保護(hù)投資者利益和股權(quán)投資資產(chǎn)安全，股權(quán)投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)認(rèn)可的商業(yè)銀行托管股權(quán)投資貨幣資產(chǎn)。

　　未投資于企業(yè)股權(quán)的股權(quán)投資資金，應(yīng)當(dāng)存于銀行，或用于購買國債等固定收益類證券和申購新股，不得買賣公開發(fā)行的股票。

　　第四章 稅收政策和政府鼓勵

　　第十九條合伙制股權(quán)投資類企業(yè)的投資收益，依法可采取“先分后稅”的方式，由合伙人分別依法繳納個人所得稅或企業(yè)所得稅。

　　合伙制股權(quán)投資類企業(yè)的合伙人應(yīng)繳納的個人所得稅，由合伙制股權(quán)投資類企業(yè)代扣代繳。

　　第二十條合伙制股權(quán)投資類企業(yè)的合伙人為自然人的，合伙人的投資收益，按照“利息、股息、紅利所得”或者“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項目征收個人所得稅，稅率為20%。合伙人是法人或其他組織的，其投資收益按有關(guān)規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。

　　第二十一條為鼓勵股權(quán)類投資企業(yè)和個人投資者在我區(qū)滾動發(fā)展，經(jīng)自治區(qū)金融辦備案的股權(quán)投資類企業(yè)，自2010年1月1日起至2015年12月31日止，執(zhí)行以下政策：

　?。ㄒ唬┕局频墓蓹?quán)投資類企業(yè)，納入自治區(qū)支持中小企業(yè)服務(wù)體系，依法享受國家西部大開發(fā)各項優(yōu)惠政策，執(zhí)行15%的所得稅率，自治區(qū)地方分享部分減半征收。未能納入該體系享受西部大開發(fā)政策的，減免企業(yè)所得稅自治區(qū)地方分享部分的70%。

　　（二）公司制企業(yè)將稅后利潤向股東分紅時，股東是自然人的，應(yīng)繳納的個人所得稅由該企業(yè)代扣代繳。股東繳納所得稅后，自治區(qū)按其對地方財政貢獻(xiàn)的50%予以獎勵，獎勵資金由納稅所在地財政部門撥付。

　?。ㄈ┖匣镏频墓蓹?quán)投資類企業(yè)的合伙人，按照“先分后稅”繳納所得稅后，自治區(qū)按其對地方財政貢獻(xiàn)的50%予以獎勵，獎勵資金由納稅所在地財政部門撥付。

　?。ㄋ模┕蓹?quán)投資類企業(yè)因提供投融資管理或咨詢服務(wù)等取得收入而繳納營業(yè)稅后，自治區(qū)按其對地方財政貢獻(xiàn)的50%予以獎勵，獎勵資金由納稅所在地財政部門撥付。

　　股權(quán)投資類企業(yè)取得的權(quán)益性投資收益和權(quán)益轉(zhuǎn)讓收益，以及合伙人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的，依法不征收營業(yè)稅。

　?。ㄎ澹└鏖_發(fā)區(qū)可以制定其他辦法，根據(jù)股權(quán)投資類企業(yè)及相關(guān)人員所作的貢獻(xiàn)給予一定比例的獎勵。獎勵方式由各開發(fā)區(qū)與相關(guān)企業(yè)和個人協(xié)議約定。

　　第二十二條自治區(qū)給予股權(quán)投資類企業(yè)及相關(guān)股東、合伙人的獎勵，在每年的第一季度內(nèi)執(zhí)行。每年初由本辦法第二十三條所述的新疆股權(quán)投資企業(yè)服務(wù)中心收集相關(guān)企業(yè)和個人的申報資料并形成獎勵建議，報自治區(qū)金融辦審核。經(jīng)自治區(qū)金融辦審核同意后，各開發(fā)區(qū)向有關(guān)企業(yè)及股東、合伙人撥付獎勵資金，并將獎勵情況報自治區(qū)財政廳備案。

　　第二十三條由自治區(qū)非上市公司股權(quán)登記管理中心牽頭組建“新疆股權(quán)投資企業(yè)服務(wù)中心”，該機(jī)構(gòu)不以盈利為目的，實行公司化管理，為境內(nèi)外股權(quán)投資類企業(yè)的落戶、運(yùn)營、投資提供全程式便捷服務(wù)。

　　有條件的開發(fā)區(qū)應(yīng)當(dāng)提供專門場所，創(chuàng)造優(yōu)良的辦公環(huán)境和條件，吸引股權(quán)投資類企業(yè)集中落戶和辦公。

　　第二十四條 新疆股權(quán)投資企業(yè)服務(wù)中心的主要服務(wù)事項包括：

　?。ㄒ唬┦芡修k理企業(yè)注冊、申請備案、稅務(wù)、政府獎勵等手續(xù)，以及為企業(yè)日常營運(yùn)提供代理服務(wù)。

　?。ǘ┙⑵髽I(yè)或項目推薦制度。收集自治區(qū)優(yōu)勢企業(yè)和上市后備企業(yè)的信息，定期推介，優(yōu)先向在自治區(qū)注冊并備案的股權(quán)投資類企業(yè)推薦。

　　（三）建立服務(wù)網(wǎng)站，及時收集和發(fā)布各類信息，提供網(wǎng)上服務(wù)平臺。

　?。ㄋ模┙⑴c各級政府部門的溝通渠道，根據(jù)股權(quán)投資類企業(yè)及其行業(yè)協(xié)會的授權(quán)委托，收集行業(yè)的意見和建議，維護(hù)行業(yè)權(quán)益。

　　第二十五條支持在自治區(qū)注冊的股權(quán)投資類企業(yè)，利用自治區(qū)非上市公司股權(quán)登記管理中心和新疆產(chǎn)權(quán)交易所，進(jìn)行項目對接、股權(quán)質(zhì)押融資、股權(quán)拍賣轉(zhuǎn)讓，搭建企業(yè)、項目對接和退出平臺。

　　第二十六條為培育更多成長性企業(yè)，吸引更多直接投資，自2010年起，自治區(qū)財政每年在預(yù)算內(nèi)安排2000萬元的專項資金，用于培育發(fā)展股權(quán)投資企業(yè)，培育進(jìn)入非上市公司股權(quán)登記管理中心的成長性企業(yè)。對重點企業(yè)要提供政策性金融服務(wù)，包括鼓勵和引導(dǎo)直接股權(quán)投資、支持各類債務(wù)和債券融資、促進(jìn)金融服務(wù)創(chuàng)新等。

　　第二十七條自治區(qū)相關(guān)部門要根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定研究制定外資股權(quán)投資類企業(yè)的注冊登記、外匯管理、產(chǎn)業(yè)投資和退出機(jī)制，支持外資股權(quán)投資企業(yè)在自治區(qū)發(fā)展；研究支持股權(quán)投資類企業(yè)投資中西亞國家項目的辦法。

　　第二十八條 鼓勵商業(yè)銀行在自治區(qū)開展股權(quán)投資企業(yè)托管業(yè)務(wù)、并購貸款業(yè)務(wù)和股權(quán)質(zhì)押融資業(yè)務(wù)。

　　鼓勵證券公司、保險公司、信托公司、財務(wù)公司等金融機(jī)構(gòu)在我區(qū)依法投資或設(shè)立股權(quán)投資類企業(yè)。

　　第五章 附 則

　　第二十九條 國家今后出臺有關(guān)支持新疆發(fā)展的規(guī)定，股權(quán)投資類企業(yè)適用的，按照從優(yōu)原則辦理。

　　第三十條股權(quán)投資類企業(yè)符合《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》（國務(wù)院2005年39號令）、《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于促進(jìn)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)發(fā)展有關(guān)稅收政策的通知》（財稅[2007]31號）等規(guī)定的，可以按照規(guī)定的程序申請享受國家相關(guān)鼓勵政策。

　　第三十一條 本辦法由自治區(qū)金融辦負(fù)責(zé)解釋。

　　第三十二條 本辦法自頒布之日起實施。