吉林省關(guān)于編報(bào)2011年度計(jì)報(bào)表和繳納2012年度會(huì)費(fèi)工作的通知

　　各會(huì)計(jì)師事務(wù)所(分所)：

　　根據(jù)中注協(xié)的有關(guān)規(guī)定，為做好2011年度會(huì)計(jì)師事務(wù)所(以下簡(jiǎn)稱事務(wù)所)會(huì)計(jì)報(bào)表編報(bào)、匯總、上報(bào)以及2012年會(huì)費(fèi)繳納工作，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、2011年度會(huì)計(jì)報(bào)表及統(tǒng)計(jì)報(bào)表編報(bào)、匯總、上報(bào)

　　(一) 報(bào)送范圍

　　1、凡2011年12月31日前經(jīng)批準(zhǔn)成立，在吉林省注冊(cè)管理的事務(wù)所均需向省注協(xié)報(bào)送2011年度事務(wù)所會(huì)計(jì)報(bào)表(包括外省在吉林省設(shè)立的分所)。省內(nèi)事務(wù)所有分所的，除上報(bào)合并報(bào)表外，還需報(bào)送本所和各分所的報(bào)表。

　　2、2011年已清算的事務(wù)所由原所法定代表人將截至清算日止的清算會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)送省注協(xié)，同時(shí)繳納相關(guān)費(fèi)用，屆時(shí)不報(bào)，對(duì)事務(wù)所法定代表人將不予進(jìn)行任職資格檢查。

　　(二) 上報(bào)內(nèi)容及時(shí)間

　　2011年度會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)采取事務(wù)所網(wǎng)絡(luò)上報(bào)和紙質(zhì)報(bào)送兩種方式。

　　1、網(wǎng)絡(luò)上報(bào)

　　事務(wù)所用戶訪問地址為：http://cwbb.cicpa.org.cn.

　　事務(wù)所用戶登錄名為事務(wù)所證書編號(hào)***_cw(例如：11000001_cw)，初始密碼是“111111”，首次成功登錄系統(tǒng)后可自行行修改密碼。如有忘記新密碼或再次重新設(shè)置密碼，請(qǐng)與久其公司聯(lián)系協(xié)助修改密碼。事務(wù)所用戶登錄后，通過單擊頁面右上角的“幫助”按鈕，可以在線閱讀或下載用戶手冊(cè)，指導(dǎo)完成系統(tǒng)操作。

　　(1) 網(wǎng)絡(luò)上報(bào)2011年度事務(wù)所會(huì)計(jì)報(bào)表

　　2011年度事務(wù)所會(huì)計(jì)報(bào)表繼續(xù)通過“中注協(xié)財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)”填報(bào)，填報(bào)包括：事務(wù)所會(huì)計(jì)報(bào)封面、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表、業(yè)務(wù)收入表(2011年修訂)、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本表、管理費(fèi)用表、事務(wù)所基本情況表、繳納各稅款情況表及事務(wù)所會(huì)計(jì)報(bào)表事項(xiàng)說明、完稅證明(全年)、股東簽字名單，現(xiàn)金流量表不需填報(bào)。

　　2011年度事務(wù)所業(yè)務(wù)收入表表樣發(fā)生變化，該表的新舊表對(duì)照說明詳見附件2

　　(2) 網(wǎng)絡(luò)上報(bào)2011年度事務(wù)所統(tǒng)計(jì)報(bào)表

　　根據(jù)財(cái)政部會(huì)計(jì)司《會(huì)計(jì)師事務(wù)所財(cái)務(wù)管理暫行辦法》(財(cái)會(huì)[2010]14號(hào))精神，2011年度事務(wù)所統(tǒng)計(jì)報(bào)表通過“中注協(xié)財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)”匯總上報(bào)，包括事務(wù)所業(yè)務(wù)收入明細(xì)表和支出明細(xì)表。

　　2、紙質(zhì)報(bào)送

　　事務(wù)所從“中注協(xié)財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)”中導(dǎo)出并打印的紙質(zhì)報(bào)表應(yīng)與網(wǎng)絡(luò)報(bào)表數(shù)據(jù)一致并完整填寫“事務(wù)所會(huì)計(jì)報(bào)表封面”和“事務(wù)所統(tǒng)計(jì)報(bào)表封面”，經(jīng)本所主任會(huì)計(jì)師簽字及加蓋公章后上報(bào)省注協(xié)。事務(wù)所報(bào)送的紙質(zhì)報(bào)表必須裝訂成冊(cè)。

　　3、其他會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告(含會(huì)計(jì)報(bào)表附注)。

　　4、報(bào)送時(shí)間

　　(1) 中注協(xié)財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)上報(bào)報(bào)表的開放時(shí)間為2012年1月4日。

　　(2) 網(wǎng)絡(luò)報(bào)送和紙質(zhì)報(bào)表報(bào)送的截止日期為2012年2月7日(紙質(zhì)報(bào)表以當(dāng)?shù)剜]局戳為準(zhǔn))。

　　(三) 會(huì)計(jì)核算及報(bào)表報(bào)送要求

　　1、各事務(wù)所要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和財(cái)務(wù)管理的要求，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。年度會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)如實(shí)反映事務(wù)所財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。切實(shí)做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確，財(cái)務(wù)情況說明無漏項(xiàng)，報(bào)送及時(shí)。各事務(wù)所主任會(huì)計(jì)師要高度重視，確保本所年報(bào)的編制質(zhì)量。2012年省注協(xié)將對(duì)事務(wù)所財(cái)務(wù)工作及會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行考核評(píng)比。對(duì)于在報(bào)表編報(bào)工作中瞞報(bào)、弄虛作假的事務(wù)所，一經(jīng)查實(shí)將依據(jù)有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

　　2、事務(wù)所要加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)工作，應(yīng)根據(jù)本所情況設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，不具備單獨(dú)設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)條件的，應(yīng)當(dāng)配備專職會(huì)計(jì)人員，但事務(wù)所的會(huì)計(jì)、出納不得由1人擔(dān)任。事務(wù)所要建立健全財(cái)務(wù)管理制度，并按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。對(duì)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須取得或填制相應(yīng)的原始憑證，所有的原始憑證和會(huì)計(jì)記錄，必須合法，真實(shí)。各項(xiàng)費(fèi)用支出要按規(guī)定的支出范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)列支。事務(wù)所在財(cái)務(wù)上必須實(shí)行統(tǒng)一核算，不得設(shè)賬外賬，無論主營(yíng)收入或兼營(yíng)收入都要納入事務(wù)所總收入，統(tǒng)一核算，并與上報(bào)的事務(wù)所業(yè)務(wù)報(bào)告防偽標(biāo)識(shí)備案數(shù)據(jù)相一致。事務(wù)所以各種資格獲取的業(yè)務(wù)收入和對(duì)外投資收益等不得隱匿或轉(zhuǎn)移。事務(wù)所應(yīng)按標(biāo)準(zhǔn)提取稅金和各項(xiàng)費(fèi)用、基金，即：事務(wù)所應(yīng)按員工工資總額的一定比例提取教育經(jīng)費(fèi)等費(fèi)用;按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)列支福利費(fèi);業(yè)務(wù)收入在5000萬元以下的按1%提取會(huì)費(fèi);未參加職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的事務(wù)所按審計(jì)收入不低于5%的比例提取職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金;稅后凈利潤(rùn)按10%提取法定盈余公積(共同基金)。

　　3、事務(wù)所上報(bào)的會(huì)計(jì)報(bào)表必須經(jīng)由其他事務(wù)所的注冊(cè)會(huì)計(jì)師嚴(yán)格按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，但各事務(wù)所之間不得互審。

　　4、各事務(wù)所在填報(bào)報(bào)表數(shù)據(jù)信息應(yīng)準(zhǔn)確、完整，做到各表內(nèi)數(shù)據(jù)的平衡和表間各項(xiàng)目的平衡。

　　5、事務(wù)所填報(bào)報(bào)表應(yīng)在省注協(xié)規(guī)定的期限范圍內(nèi)，以避免發(fā)生中注協(xié)財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)事務(wù)所網(wǎng)絡(luò)上報(bào)關(guān)閉無法上報(bào)的情況。

　　二、關(guān)于2012年會(huì)費(fèi)繳納工作

　　2012年度會(huì)費(fèi)繳納工作繼續(xù)按照《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)費(fèi)管理辦法》(會(huì)協(xié)[2004]96號(hào))的有關(guān)的規(guī)定執(zhí)行。

　　(一) 2012年度團(tuán)體會(huì)費(fèi)(含分所)是以2011年1月1日至12月31日期間從事各項(xiàng)業(yè)務(wù)取得的收入總和(會(huì)所02表附表1第19行次業(yè)務(wù)收入合計(jì))為基數(shù)，按年度業(yè)務(wù)收入的1%交納。

　　(二) 2012年度執(zhí)業(yè)會(huì)員會(huì)費(fèi)(含分所)按2011年12月31日在事務(wù)所注冊(cè)會(huì)計(jì)師人數(shù)交納，每人1000元。

　　(三) 請(qǐng)各所于2012年2月7日前，以轉(zhuǎn)賬形式將本所應(yīng)繳會(huì)費(fèi)繳至省注協(xié)。匯款信息如下：

　　開戶名稱：吉林省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)

　　賬號(hào)：22001470600052024032

　　開戶銀行：建行鐵路支行

　　三、其他事項(xiàng)

　　各事務(wù)所在編制和上報(bào)會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表過程中，如有問題，請(qǐng)及時(shí)來電，聯(lián)系人：王晶，聯(lián)系電話：0431-88591823.紙質(zhì)報(bào)表報(bào)送地點(diǎn)：省注協(xié)308室。

　　如有報(bào)表系統(tǒng)使用方面的問題，請(qǐng)咨詢久其公司技術(shù)服務(wù)人員，聯(lián)系人：江大川、門泳志，聯(lián)系電話：(010)88250338、88250390.

　　二○一二年一月四日