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河北省2013年會計證《財經(jīng)法規(guī)》考點總結(jié):現(xiàn)金管理

更新時間:2013-01-09 09:25:52 來源:|0 瀏覽0收藏0
摘要 河北省2013年會計證考試《財經(jīng)法規(guī)》第二章第二節(jié)考點總結(jié):現(xiàn)金管理

  第二節(jié) 現(xiàn)金管理

  一、開戶單位使用現(xiàn)金的范圍

  1.個人勞務報酬、體育等各種獎金、勞保等支出、農(nóng)副產(chǎn)品收購價款

  2.開戶單位支付個人的金額小于1000元

  二、使用限額規(guī)定

  3-5天的日常零星支出為限額,最多不超過15天

  三、現(xiàn)金收支基本要求

  1、不準白條頂庫 2、不準公款私存

  四、建立健全現(xiàn)金核算與內(nèi)部控制制度

  1、建立單位貨幣資金內(nèi)部控制制度

  單位負責人負責

  2、貨幣資金各位管理

  出納員不能兼任稽核、會計檔案管理和收入支出費用、債權(quán)債務的登記工作,人員要進行輪崗制度

  3、嚴格貨幣資金的授權(quán)管理

  4、按照規(guī)定程序辦理貨幣資金支付業(yè)務

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