會計證考試《初級電算化》輔導：會計電算化基本要求(3)

更新時間：2012-08-06 09:12:04 來源：|0

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　　三、會計數據處理功能的基本要求

　　(一)會計核算軟件記賬的相關要求

　　1.根據審核通過的機內記賬憑證或者計算機自動生成的記賬憑證或者記賬憑證匯總表登記總分類賬;

　　2.根據審核通過的機內記賬憑證和相應機內原始憑證登記明細分類賬;

　　3.總分類賬和明細分類賬可以同時登記或者分別登記，可以在同一功能模塊中登記或者在不同功能模塊中登記;

　　4.會計核算軟件可以提供機內會計憑證審核通過后直接登賬或成批登賬的功能;

　　5.機內總分類賬和明細分類賬登記時，應當計算出各會計科目的發(fā)生額和余額。

　　(二)會計核算軟件對賬、結賬的相關要求

　　1.會計核算軟件應當具有自動進行銀行對賬并自動生成銀行存款余額調節(jié)表的功能。

　　2.應當具有機內會計數據按照規(guī)定的會計期間進行結賬的功能。

　　3.機內總分類賬和明細分類賬可以同時結賬，也可以由處理明細分類賬的模塊先結賬、處理總分類賬的模塊后結賬。

　　4.機內總分類賬結賬之前，應當與機內明細分類賬進行核對，如果不一致，總分類賬不能結賬。

　　(三)會計核算軟件生成報表的相關要求

　　會計核算軟件應當提供符合國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的自動編制會計報表的功能。

　　(四)會計核算軟件提供的其他數據處理功能

　　通用會計核算軟件應當同時提供國家統(tǒng)一會計制度允許使用的多種會計核算方法供用戶選擇。

　　會計軟件應當采取加密存儲、用戶身份驗證等多種手段確保會計數據安全保密，防止對數據的未授權訪問、復制、篡改和刪除。

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