2017年期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)管理辦法第二章

更新時間：2017-07-14 09:31:53 來源：環(huán)球網(wǎng)校

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　　【摘要】環(huán)球網(wǎng)校編輯為考生發(fā)布“2017年期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)管理辦法第二章”的新聞，為考生發(fā)布期貨從業(yè)資格考試的相關(guān)法律法規(guī)內(nèi)容，希望大家認真學(xué)習(xí)和復(fù)習(xí)，預(yù)?？忌寄茼樌ㄟ^考試。2017年期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)管理辦法第二章的具體內(nèi)容如下：

　　第二章風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)及計算要求

　　第八條期貨公司應(yīng)當(dāng)持續(xù)符合以下風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)：

　　(一)凈資本不得低于人民幣 3000 萬元;

　　(二)凈資本與公司風(fēng)險資本準(zhǔn)備的比例不得低于 100%;

　　(三)凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于 20%;

　　(四)流動資產(chǎn)與流動負債的比例不得低于 100%;

　　(五)負債與凈資產(chǎn)的比例不得高于 150%;

　　(六)規(guī)定的最低限額結(jié)算準(zhǔn)備金要求。

　　第九條中國證監(jiān)會對風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)設(shè)置預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)。規(guī)定

　　“不得低于”一定標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)，其預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的 120%，規(guī)定“不得高于”一定標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)，其預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的 80%。

　　最低限額結(jié)算準(zhǔn)備金不設(shè)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)。

　　第十條期貨公司凈資本是在凈資產(chǎn)基礎(chǔ)上，按照變現(xiàn)能力對資產(chǎn)負債項目及其他項目進行風(fēng)險調(diào)整后得出的綜合性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)。

　　凈資本的計算公式為：凈資本=凈資產(chǎn)-資產(chǎn)調(diào)整值+負債調(diào)整值-/+其他調(diào)整項。

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　　第十一條期貨公司風(fēng)險資本準(zhǔn)備是指期貨公司在開展各項業(yè)務(wù)過程中，為應(yīng)對可能發(fā)生的風(fēng)險損失所需要的資本。

　　第十二條最低限額結(jié)算準(zhǔn)備金是指期貨公司按照交易所及登記結(jié)算機構(gòu)的有關(guān)要求以自有資金繳存用于履約擔(dān)保的最低金額。

　　第十三條期貨公司計算凈資本時，應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定充分計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、確認預(yù)計負債。

　　中國證監(jiān)會派出機構(gòu)可以要求期貨公司對資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計提的充足性和合理性、預(yù)計負債確認的完整性進行專項說明，并要求期貨公司聘請具有證券、期貨業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所出具鑒證意見;有證據(jù)表明期貨公司未能充分計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備或未能準(zhǔn)確確認預(yù)計負債的，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求期貨公司相應(yīng)核減凈資本金額。

　　第十四條期貨公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)期末未決訴訟、未決仲裁等或有事項的性質(zhì)、涉及金額、形成原因、進展情況、可能發(fā)生的損失和預(yù)計損失進行會計處理，在計算凈資本時按照一定比例扣減，并在風(fēng)險監(jiān)管報表附注中予以說明。

　　第十五條期貨公司借入次級債務(wù)、向股東或者其關(guān)聯(lián)企業(yè)借入具有次級債務(wù)性質(zhì)的長期借款以及其他清償順序在普通債之后的債務(wù)，可以按照規(guī)定計入凈資本。

　　期貨公司應(yīng)當(dāng)在相關(guān)事項完成后 5 個工作日內(nèi)向住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告。

　　期貨公司不得互相持有次級債務(wù)。

　　第十六條中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)認為期貨公司開展某項業(yè)務(wù)存在未預(yù)期風(fēng)險特征的，可以根據(jù)潛在風(fēng)險狀況確定所需資本規(guī)模，并要求期貨公司補充計提風(fēng)險資本準(zhǔn)備。