2022年基金從業(yè)資格《私募股權(quán)投資基金基礎(chǔ)知識(shí)》每日一練(2021年11月9日)

試題部分

1、目前，我國(guó)基金賣出股票按照1‰的稅率征收()?！締芜x題】

A.營(yíng)業(yè)稅

B.所得稅

C.增值稅

D.股票交易印花稅

2、同一私募基金管理人管理不同類別私募基金的，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持()?！締芜x題】

A.專業(yè)化管理原則

B.公開原則

C.公平原則

D.公正原則

3、穿透性原則指核查確認(rèn)股東和私募融資合格投資者是否為()，目的是為了防止“一帶多”類型出資?！締芜x題】

A.出資人

B.最終出資人

C.基金管理人

D.基金托管人

4、下列關(guān)于合法私募與非法集資具體表現(xiàn)方式的區(qū)別說法正確的是()?！締芜x題】

A.私募企業(yè)可以公開宣傳、公開推介的方式募集資金

B.非法集資慣常采用公開宣傳、推介的方式引誘投資人投資

C.非法集資的募集人與投資人是利益風(fēng)險(xiǎn)共同體，募集人必須向投資人充分揭示投資風(fēng)險(xiǎn)，不得承諾固定回報(bào)

D.私募基金的募集人往往千方百計(jì)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)提示，向投資人許諾高額利息或固定收益回報(bào)以誘使投資人出資

5、私募基金管理人等相關(guān)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員有向非合格投資者募資或者變相公募違規(guī)情形的，責(zé)令改正，給予警告并處()萬元以下罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，給予警告并處三萬元以下罰款?！締芜x題】

A.2

B.3

C.5

D.10

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參考答案及答案解析

1、正確答案：D

答案解析：基金賣出股票時(shí)按照1‰的稅率征收證券(股票)交易印花稅，而對(duì)買入交易不再征收印花稅，即對(duì)印花稅實(shí)行單向征收對(duì)證券投資基金從證券市場(chǎng)中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價(jià)收入、股權(quán)的股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業(yè)所得稅。

2、正確答案：A

答案解析：同一私募基金管理人管理不同類別私募基金的，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持專業(yè)化管理原則；管理可能導(dǎo)致利益輸送或者利益沖突的不同私募基金的，應(yīng)當(dāng)建立防范利益輸送和利益沖突的機(jī)制。

3、正確答案：B

答案解析：穿透性原則指核查確認(rèn)股東和私募融資合格投資者是否為最終出資人，目的是為了防止“一帶多”類型出資。

4、正確答案：B

答案解析：合法私募與非法集資具體表現(xiàn)方式的區(qū)別(1)募集方式：私募企業(yè)只能采取非公開的方式募集，不得公開宣傳、公開推介。而非法集資慣常采用公開宣傳、推介的方式引誘投資人投資。(2)募集對(duì)象：私募基金僅面向特定對(duì)象，投資者是具有風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和承受能力的機(jī)構(gòu)或個(gè)人。而非法集資主要面向社會(huì)公眾。(3)投資額最低標(biāo)準(zhǔn)：參與私募基金投資人的投資數(shù)額最低標(biāo)準(zhǔn)，機(jī)構(gòu)投資下限1000萬元人民幣，自然人投資下限200萬元人民幣。而非法集資不設(shè)投資門檻，所謂“來者不拒”。(4)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)方式：私募基金的募集人與投資人是利益風(fēng)險(xiǎn)共同體，募集人必須向投資人充分揭示投資風(fēng)險(xiǎn)，不得承諾固定回報(bào)。而非法集資的募集人往往千方百計(jì)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)提示，向投資人許諾高額利息或固定收益回報(bào)以誘使投資人出資。(5)投資人數(shù)：股份制基金投資者人數(shù)不得超過200人，公司制和合伙制不得超過50人。而非法集資的投資者人數(shù)沒有上限，涉案人數(shù)達(dá)到數(shù)萬人的不占少數(shù)。

5、正確答案：B

答案解析：私募基金管理人等相關(guān)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員有向非合格投資者募資或者變相公募違規(guī)情形的，責(zé)令改正，給予警告并處三萬元以下罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，給予警告并處三萬元以下罰款。

2021年基金從業(yè)資格考試已經(jīng)全部結(jié)束，中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)暫未公布2022年度基金從業(yè)人員資格考試計(jì)劃。打算在明年參加基金從業(yè)資格考試的同學(xué)，現(xiàn)在 免費(fèi)預(yù)約短信提醒，即可及時(shí)收到各省2022年基金從業(yè)資格考試報(bào)名時(shí)間的通知。

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