2021年6月基金從業(yè)資格《證券投資基金基礎(chǔ)知識》每日一練(6月4日)

1、某基金總資產(chǎn)60億元，總負(fù)債10億元，發(fā)行在外的基金份數(shù)為40億份，該基金的基金份額凈值為( )元。

A、1.5

B、1.75

C、1.25

D、1.2

試題答案：C

試題解析：

基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值/基金總份額=(基金資產(chǎn)-基金負(fù)債)/基金總份額

基金份額凈值=(60-10)/40=1.25元。

2、投資者買入某股票10000股，需繳納的稅費不包括( )。

A、過戶費

B、經(jīng)手費

C、證券交易監(jiān)管費

D、印花稅

試題答案：D

試題解析：

2008年9月19日，證券交易印花稅只對出讓方征收1‰，對受讓方不再征收。

3、關(guān)于每日計算收益分配的普通貨幣市場基金，以下表述正確的是( )。

A、當(dāng)日贖回的基金份額自前一日起不享有基金的分配權(quán)益

B、紅利再投資形成的份額不再享有分配權(quán)益

C、當(dāng)日申購的基金份額自當(dāng)日起享有基金的分配權(quán)益

D、向投資者分配的收益的來源是基金所投資貨幣市場工具等資產(chǎn)的收益

試題答案：D

試題解析：

當(dāng)日申購的基金份額自下一個工作日起享有基金的分配權(quán)益，當(dāng)日贖回的基金份額自下一個工作日起不享有基金的分配權(quán)益。當(dāng)日申購的基金份額自下一日起享有基金的分配權(quán)益。

所以A選項描述，前一日起不享有基金的分配權(quán)益，描述錯誤;B選項，紅利再投資形成的份額一樣也會自下一個工作日其享有分配權(quán)益;C選項，當(dāng)日申購的基金份額自下一個工作日享有基金的分配去權(quán)益。綜上所述選擇D選項。

4、關(guān)于基金的業(yè)績評價，以下表述錯誤的是( )。

A、大盤風(fēng)格股票基金和小盤風(fēng)格股票基金，基金業(yè)績不具備可比性

B、黃金主題基金和軍工主題基金，基金業(yè)績不具備可比性

C、場外貨幣基金和場內(nèi)貨幣基金，基金業(yè)績不具備可比性

D、偏股型混合基金和偏債型混合基金，基金業(yè)績不具備可比性

試題答案：C

試題解析：

根據(jù)基金業(yè)績評價的可比性原則，同類基金可進(jìn)行業(yè)績比較。

AD兩項，雖然描述的都是股票型基金，和混合型基金，但是投資目標(biāo)不同，所以不具備可比性;B選項，黃金主題基金和軍工主體基金業(yè)不具備可比性，所以描述都正確。C選項，同樣都是貨幣市場基金，投資標(biāo)的都一樣，所以是具備可比性的。

5、下列那一類私募股權(quán)投資的戰(zhàn)略通常是向初創(chuàng)型企業(yè)提供資金?( )

A、風(fēng)險投資

B、并購?fù)顿Y

C、成長權(quán)益

D、危機(jī)投資

試題答案：A

試題解析：

風(fēng)險投資一般采用股權(quán)形式，將資金投入提供具有創(chuàng)新性的專門產(chǎn)品或服務(wù)的初創(chuàng)型公司，從事風(fēng)險投資的人員或機(jī)構(gòu)被稱為“天使投資者”。

6、關(guān)于單利和復(fù)利，以下表述錯誤的是( )。

A、單利考慮了利息的時間價值

B、復(fù)利考慮了本金的時間價值

C、單利考慮了本金的時間價值

D、復(fù)利考慮了利息的時間價值

試題答案：A

試題解析：

不管是單利和復(fù)利，本金都是考慮了時間價值的，單利沒有考慮利息的時間價值，復(fù)利是利滾利，考慮了利息的時間價值。所以應(yīng)該是選擇A選項。

7、關(guān)于滬股通和港股通，以下標(biāo)識正確的是( )。

A、所謂滬股通，就是投資者委托香港經(jīng)紀(jì)商，經(jīng)由香港聯(lián)合交易所設(shè)立的證券交易服務(wù)公司，向上海證券交易所進(jìn)行申報，買賣規(guī)定范圍內(nèi)的上海證券交易所上市的股票

B、所謂港股通，就是投資者委托內(nèi)地證券服務(wù)商，經(jīng)由上海證券交易所設(shè)立的證券交易服務(wù)公司，向香港聯(lián)合交易所進(jìn)行申報，買賣規(guī)定范圍內(nèi)的上海證券交易所上市的股票

C、所謂港股通，就是投資者委托香港經(jīng)紀(jì)商，經(jīng)由香港聯(lián)合交易所設(shè)立的證券交易服務(wù)公司，向上海證券交易所進(jìn)行申報，買賣規(guī)定范圍內(nèi)的上海證券交易所上市的股票

D、所謂滬股通，就是投資者委托內(nèi)地證券服務(wù)公司，經(jīng)由上海證券交易所設(shè)立的證券交易服務(wù)公司，向香港聯(lián)合交易所進(jìn)行申報，買賣規(guī)定范圍內(nèi)的上海證券交易所上市的股票

試題答案：A

試題解析：

滬股通，就是投資者委托香港經(jīng)紀(jì)商，經(jīng)由香港聯(lián)合交易所設(shè)立的證券交易服務(wù)公司，向上海證券交易所進(jìn)行申報，買賣規(guī)定范圍內(nèi)的上海證券交易所上市的股票。

港股通投資者委托委托內(nèi)地證券服務(wù)公司，經(jīng)由上海證券交易所設(shè)立的證券交易服務(wù)公司，向香港聯(lián)合交易所進(jìn)行申報，買賣規(guī)定范圍內(nèi)的香港聯(lián)合交易所上市的股票。

8、關(guān)于財務(wù)報表，以下表述錯誤的是( )。

A、現(xiàn)金流量表有助于了解企業(yè)獲取現(xiàn)金能力，創(chuàng)造現(xiàn)金流量的能力，支付股利及償債的能力

B、利潤等于收入減去成本和費用

C、按照會計準(zhǔn)則要求，三大財務(wù)報表均應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則編制

D、現(xiàn)金流量表由經(jīng)營活動，投資活動及融資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量構(gòu)成

試題答案：C

試題解析：

資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表是以權(quán)責(zé)發(fā)生制編制的，現(xiàn)金流量表是以收付實現(xiàn)制〔即實際現(xiàn)金流入和實際現(xiàn)金流出)為基礎(chǔ)編制的。

9、關(guān)于計價錯誤責(zé)任承擔(dān)，以下表述錯誤的是( )。

A、因基金份額凈值計價錯誤造成基金份額持有人損失的，基金份額持有人有權(quán)要求基金服務(wù)機(jī)構(gòu)予以賠償

B、因基金份額凈值計價錯誤造成基金份額持有人損失的，基金份額持有人有權(quán)要求基金托管人予以賠償

C、因基金份額凈值計價錯誤造成基金份額持有人損失的，基金份額持有人有權(quán)要求基金管理人予以賠償

D、基金管理公司和托管人在進(jìn)行基金估值、計算或復(fù)核基金份額凈值的過程中，未能遵循相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定或基金合同規(guī)定，給基金財產(chǎn)或基金份額持有人造成損害的，應(yīng)分別對各自行為依法承擔(dān)賠償責(zé)任

試題答案：A

試題解析：

基金管理公司和托管人在進(jìn)行基金估值、計算或復(fù)核基金份額凈值的過程中，未能遵循相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定或基金合同規(guī)定，給基金財產(chǎn)或基金份額持有人造成損害的，應(yīng)分別對各自行為依法承擔(dān)賠償責(zé)任。

10、關(guān)于保證金交易業(yè)務(wù)，以下表述錯誤的是( )。

A、證券可以用來沖抵保證金

B、融券業(yè)務(wù)不能放大投資收益和損失

C、融券賣出股票表明投資者認(rèn)為股票價格會下跌

D、保證金交易讓拉資者進(jìn)行超過自己可支付范圍的交易

試題答案：B

試題解析：

融資融券在放大收益的同時也放大了自身的損失。

A選項，不只是證券，現(xiàn)金也可以充抵保證金;B選項，融券賣出股票表明投資者認(rèn)為股票會下跌，如果認(rèn)為會上漲，是會融資買入;D選項，保證金交易讓投資者進(jìn)行超過自己可支付范圍的交易，所以帶了杠桿。

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