2019年咨詢工程師《分析與評價》教材解讀：項目決策的概念和原則

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第一章項目決策與前期策劃

項目決策的概念和原則

㈠決策的含義

決策是為達到某一目標(biāo)，對兩個或多個預(yù)選方案進行分析、比較，從中選擇一個較優(yōu)方案的分析判斷和抉擇的過程。

決策過程可以分為信息收集、方案構(gòu)造設(shè)計、方案評價、方案抉擇四個相互聯(lián)系的階段。這四個階段相互交織、往復(fù)循環(huán)，貫穿于整個決策過程。

㈡投資項目決策

投資項目決策是指最終作出是否投資某個工程項目，選擇何種建設(shè)方案，以及如何組織實施的決定。投資決策包括定項目、定建設(shè)方案、定建設(shè)時序，一般稱“三定”。

2004年國務(wù)院頒發(fā)《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》(國發(fā)[2004]20號)，對不同投資主體、不同資金來源的建設(shè)項目實行分類管理。凡使用政府資金的項目一律實行審批管理;對于不使用政府性資金由企業(yè)投資建設(shè)的項目，一律不再實行審批管理，依據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《政府核準(zhǔn)的投資項目目錄(2016年本)》，區(qū)別不同投資項目的資金使用性質(zhì)、類別、事權(quán)等情況分別實施核準(zhǔn)制或備案制等相應(yīng)的項目策劃與決策程序。2016年7月《中共中央、國務(wù)院關(guān)于深化投融資體制改革的意見》創(chuàng)造性地提出“投資核準(zhǔn)范圍最小化”、“推行投資項目審批首問責(zé)任制”、“多評合一、統(tǒng)一評審”、“編制三年滾動政府投資計劃”、“試點金融機構(gòu)依法持有企業(yè)股權(quán)”、“建設(shè)投資項目在線審批監(jiān)管平臺”等一系列投融資體制改革新模式、新舉措。根據(jù)上述兩個文件，從項目不同決策者的角度，投資項目決策可允為三類：

⑴企業(yè)投資項目決策。

企業(yè)(包括國有企業(yè)和民營企業(yè)投資或混合型合作企業(yè))投資項目決策，是指企業(yè)根據(jù)總體發(fā)展戰(zhàn)略，自身資源條件、在市場競爭中的地位以及項目產(chǎn)品所處生命周期中的作用，按照資源整合的需要，以獲得經(jīng)濟、社會效益和提升持續(xù)發(fā)展能力為目標(biāo)，作出是否投資建設(shè)項目的決定。堅持企業(yè)投資核準(zhǔn)范圍最小化，原則上由企業(yè)依法依規(guī)自主決策投資行為。

⑵政府投資項目決策。

政府投資項目決策，是指政府有關(guān)投資管理部門根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展的需要，以實現(xiàn)經(jīng)濟調(diào)節(jié)、滿足國家經(jīng)濟安全和社會公共需求、促進經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展，按照符合政府投資的范圍和政府投資的目標(biāo)，作出是否投資建設(shè)項目的決定。

⑶金融機構(gòu)貸款決策。

金融機構(gòu)貸款決策，是指銀行等金融機構(gòu)遵循“獨立審貸、自主決策、自擔(dān)風(fēng)險”的原則，依據(jù)申請貸款的項目法人單位信用水平、經(jīng)營管理能力和還貸能力以及項目盈利能力，作出是否貸款的決定。

在投資項目決策過程中，應(yīng)主要遵循以下原則：

⒈科學(xué)原則

⑴方法科學(xué)。采用經(jīng)驗判斷、數(shù)學(xué)分析和試驗等方法。

⑵依據(jù)充分。

⑶數(shù)據(jù)可靠。

⒉民主原則

⑴老師論證。為了提高決策的水平和質(zhì)量，無論是企業(yè)投資項目還是政府投資項目，在決策過程中需聘請項目相關(guān)領(lǐng)域的老師進行分析論證，以優(yōu)化和完善建設(shè)方案。

⑵獨立咨詢。投資決策機構(gòu)在決策過程中，一般委托咨詢機構(gòu)對投資項目進行獨立的調(diào)查、分析、研究和評價，提出咨詢意見和建議，以幫助決策者正確決策。探索建立多評合一、統(tǒng)一評審的新模式。

⑶公眾參與。對于政府投資項目和企業(yè)投資的重大項目，特別是關(guān)系社會公共利益的建設(shè)項目，在項目決策過程中采取多種公眾參與形式，廣泛征求各個方面的意見和建議，以使策劃和決策符合社會公眾的利益訴求。

⒊效益原則

對于企業(yè)投資項目，必須遵循市場經(jīng)濟規(guī)律，提高投資效益，這是企業(yè)投資經(jīng)營性項目決策的基本原則，以提高企業(yè)市場經(jīng)濟競爭能力，經(jīng)濟效益，并創(chuàng)造社會效益;

對于政府投資的非經(jīng)營性項目，社會效益和生態(tài)環(huán)境效益是決策優(yōu)先考慮的目標(biāo)，主要滿足社會需求和社會公共利益。

⒋風(fēng)險責(zé)任原則

按照“誰投資、誰決策、誰受益、誰承擔(dān)風(fēng)險”的要求，健全政府投資責(zé)任追究制度。

對于采用直接投資和資本金注入等方式的政府投資項目，政府依據(jù)委托有資質(zhì)的咨詢機構(gòu)編制的策劃報告進行決策;對于企業(yè)投資項目，企業(yè)可自行決策，也可委托有資質(zhì)的咨詢機構(gòu)策劃，由企業(yè)自主決策。政府僅對極少數(shù)關(guān)系國家安全和生態(tài)安全、涉及全國重大生產(chǎn)力布局、戰(zhàn)略性資源開發(fā)和重大公共利益等項目，從維護社會公共利益角度進行審查把關(guān)。

⒌可持續(xù)發(fā)展原則

在企業(yè)投資項目核準(zhǔn)和政府投資項目審批中，可持續(xù)發(fā)展原則已成為投資主管部門項目審批、核準(zhǔn)的前置條件，遵循行業(yè)準(zhǔn)入制度要求，辦理項目選址、土地預(yù)審、環(huán)境保護等方面的行政許可手續(xù)。