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2014年證券從業(yè)資格基礎(chǔ)知識(shí)重難點(diǎn):我國的股票類型

更新時(shí)間:2014-04-10 14:38:15 來源:|0 瀏覽0收藏0

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摘要 2014年證券從業(yè)資格基礎(chǔ)知識(shí)重難點(diǎn):我國的股票類型,環(huán)球網(wǎng)校證券從業(yè)資格頻道小編為你精心整理。

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  第四節(jié) 我國的股票類型

  一、我國的股票類型

  (一)按投資主體性質(zhì)分類

  1.國家股

  國家股是指有權(quán)代表國家投資的部門或機(jī)構(gòu)以國有資產(chǎn)向公司投資形成的股份,包括公司現(xiàn)有國有資產(chǎn)投資形成的股份。

  國家股從資金來源上看,主要有三個(gè)方面:第一,現(xiàn)有國有企業(yè)改組為股份公司時(shí)所擁有的凈資產(chǎn);第二,現(xiàn)階段有權(quán)代表國家投資的政府部門向新組建的股份公司的投資;第三,經(jīng)授權(quán)代表國家投資的投資公司、資產(chǎn)經(jīng)營公司、經(jīng)濟(jì)實(shí)體性總公司等機(jī)構(gòu)向新組建股份公司的投資。

  【例題•多選題】國家股從資金來源上看主要有( )。

  A.現(xiàn)有國有企業(yè)改制時(shí)所擁有的凈資產(chǎn)

  B.現(xiàn)有國有企業(yè)改制時(shí)所擁有的總資產(chǎn)

  C.政府部門向新建股份公司的投資

  D.授權(quán)代表國家投資的各種機(jī)構(gòu)向新建股份公司的投資

  『正確答案』ACD

  『答案解析』國家股從資金來源上看,主要有三個(gè)方面:第一,現(xiàn)有國有企業(yè)改組為股份公司時(shí)所擁有的凈資產(chǎn);第二,現(xiàn)階段有權(quán)代表國家投資的政府部門向新組建的股份公司的投資;第三,經(jīng)授權(quán)代表國家投資的投資公司、資產(chǎn)經(jīng)營公司、經(jīng)濟(jì)實(shí)體性總公司等機(jī)構(gòu)向新組建股份公司的投資。

  國有股權(quán)=國家股+國有法人股

  國有資產(chǎn)管理部門是國有股權(quán)行政管理的專職機(jī)構(gòu)。

  2.法人股

  法人股是指企業(yè)法人或具有法人資格的事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體以其依法可支配的資產(chǎn)投入公司形成的股份。

  如果是具有法人資格的國有企業(yè)、事業(yè)及其他單位以其依法占用的法人資產(chǎn)向獨(dú)立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份,可稱為國有法人股。

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  3.社會(huì)公眾股

  我國《證券法》規(guī)定,社會(huì)募集公司申請(qǐng)股票上市的條件之一是,向社會(huì)公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上。公司股本總額超過人民幣4億元的,向社會(huì)公開發(fā)行股份的比例為l0%以上。

  【例題•單選題】我國《證券法》規(guī)定,社會(huì)募集公司申請(qǐng)股票上市的條件之一是,向社會(huì)公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上,公司股本總額超過人民幣4億元的,向社會(huì)公開發(fā)行股份的比例為( )以上。

  A.5%

  B.10%

  C.15%

  D.20%

  『正確答案』B

  『答案解析』我國《證券法》規(guī)定,社會(huì)募集公司申請(qǐng)股票上市的條件之一是,向社會(huì)公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上。公司股本總額超過人民幣4億元的,向社會(huì)公開發(fā)行股份的比例為l0%以上。

  4.外資股(注意:境內(nèi)上市外資股與境外上市外資股的異同,兩者都是境內(nèi)注冊(cè)并以人民幣標(biāo)注面值)

  (1)境內(nèi)上市外資股。

  境內(nèi)上市外資股原來是指股份有限公司向境外投資者募集并在我國境內(nèi)上市的股份,投資者限于:外國的自然人、法人和其他組織;我國中國香港、中國澳門、中國臺(tái)灣的自然人、法人和其他組織;定居在國外的中國公民等。

  這類股票稱為B股。B股采取記名股票形式,以人民幣標(biāo)明股票面值,以外幣認(rèn)購買賣,在境內(nèi)證券交易所上市交易。

  境內(nèi)居民個(gè)人可以用現(xiàn)匯存款和外幣現(xiàn)鈔存款以及從境外匯入的外匯資金從事B股交易,但不允許使用外幣現(xiàn)鈔。境內(nèi)居民個(gè)人與非居民之間不得進(jìn)行B股協(xié)議轉(zhuǎn)讓。

  【例題•多選題】關(guān)于境內(nèi)上市外資股,下列說法正確的是( )。

  A.境內(nèi)上市外資股股票被稱為B股

  B.境內(nèi)上市外資股原來是指股份有限公司向境外投資者募集并在我國境內(nèi)上市的股份,投資者限于外國的自然人、法人和其他組織

  C.境內(nèi)居民個(gè)人可以用現(xiàn)匯存款和外幣現(xiàn)鈔存款以及從境外匯入的外匯資金從事B股交易,也可以使用外幣現(xiàn)鈔

  D.境內(nèi)居民個(gè)人與非居民之間不得進(jìn)行B股協(xié)議轉(zhuǎn)讓

  『正確答案』AD

  『答案解析』境內(nèi)上市外資股原來是指股份有限公司向境外投資者募集并在我國境內(nèi)上市的股份,投資者限于:外國的自然人、法人和其他組織;我國中國香港、中國澳門、中國臺(tái)灣的自然人、法人和其他組織;定居在國外的中國公民等。這類股票稱為B股。B股采取記名股票形式,以人民幣標(biāo)明股票面值,以外幣認(rèn)購買賣,在境內(nèi)證券交易所上市交易。境內(nèi)居民個(gè)人可以用現(xiàn)匯存款和外幣現(xiàn)鈔存款以及從境外匯入的外匯資金從事B股交易,但不允許使用外幣現(xiàn)鈔。境內(nèi)居民個(gè)人與非居民之間不得進(jìn)行B股協(xié)議轉(zhuǎn)讓。

  (2)境外上市外資股

  境外上市外資股也采取記名股票形式,以人民幣標(biāo)明股票面值,以外幣認(rèn)購。

  公司向境外上市外資股股東支付股利及其他款項(xiàng),以人民幣計(jì)價(jià)和宣布,以外幣支付。

  境外上市外資股主要由H股、N股、S股等構(gòu)成。H股是指注冊(cè)地在我國內(nèi)地、上市地在我國中國香港的外資股。

  紅籌股不屬于外資股。紅籌股是指在中國境外注冊(cè)、在中國香港上市但主要業(yè)務(wù)在中國內(nèi)地或大部分股東權(quán)益來自中國內(nèi)地的股票。

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  【例題•多選題】關(guān)于紅籌股,下列描述正確的是( )。

  A.紅籌股不屬于外資股

  B.紅籌股是指在中國境外注冊(cè)、在中國香港上市但主要業(yè)務(wù)在中國內(nèi)地或大部分股東權(quán)益來自中國內(nèi)地的股票

  C.紅籌股已經(jīng)成為內(nèi)地企業(yè)進(jìn)入國際資本市場籌資的一條重要渠道

  D.紅籌股屬于境外上市外資股

  『正確答案』ABC

  『答案解析』紅籌股不屬于外資股。紅籌股是指在中國境外注冊(cè)、在中國香港上市但主要業(yè)務(wù)在中國內(nèi)地或大部分股東權(quán)益來自中國內(nèi)地的股票。

  (二)按流通受限與否分類

  1.已完成股權(quán)分置改革的公司,按股份流通受限與否可分為以下類別:

  (1)有限售條件股份。①國家持股。②國有法人持股。③其他內(nèi)資持股。④外資持股。

  (2)無限售條件股份。①人民幣普通股。②境內(nèi)上市外資股。③境外上市外資股。④其他。

  2.未完成股權(quán)分置改革的公司,按股份流通受限與否可以分為以下類別:

  (1)未上市流通股份。

  (2)已上市流通股份。

  二、我國的股權(quán)分置改革

  上市公司股權(quán)分置改革是通過非流通股股東和流通股股東之間的利益平衡協(xié)商機(jī)制消除A股市場股份轉(zhuǎn)讓制度性差異的過程,是為非流通股可上市交易做出的制度安排。

  《國務(wù)院關(guān)于推進(jìn)資本市場改革開放和穩(wěn)定發(fā)展的若干意見》(國九條)

  目前,我國絕大多數(shù)上市公司和股權(quán)分置改革已經(jīng)完成。尚未完成股權(quán)分置改革的公司有10余家,股票代碼前加“S”標(biāo)示。

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