《證券發(fā)行與承銷》第八章可轉(zhuǎn)換公司債券真題

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　　證券業(yè)從業(yè)人員資格預(yù)約式考試規(guī)則解讀

　　證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》第八章可轉(zhuǎn)換公司債券及可交換公司債券的發(fā)行經(jīng)典真題回顧

　　【真題1】(單項選擇題)(　　)情況下，可轉(zhuǎn)換債券持有人可以享受一次債券回售的權(quán)利。

　　A.上市公司股票價格下跌

　　B.上市公司股票價格上升

　　C.上市公司改變公告的募集資金用途

　　D.上市公司經(jīng)營出現(xiàn)困境

　　【答案】A

　　【老師詳解】當股票價格下降時，可轉(zhuǎn)換債券持有人通過債券回售可以不轉(zhuǎn)換成股票，因而可以避免股票價格下跌帶來的損失。

　　【真題2】(單項選擇題)轉(zhuǎn)換價值是可轉(zhuǎn)換公司債券實際轉(zhuǎn)換時按轉(zhuǎn)換成普通股的市場價格計算的理論價值，若以P表示股票價格，R表示轉(zhuǎn)換比例，則轉(zhuǎn)換價值應(yīng)等于(　　)。

　　A.P+R

　　B.P/R

　　C.P×R

　　D.P-R

　　【答案】C

　　【老師詳解】轉(zhuǎn)換價值等于每股普通股的市價乘以轉(zhuǎn)換比例。

　　【真題5】(判斷題)變更募集資金投資項目的，上市公司應(yīng)當在股東大會通過決議后10個交易日內(nèi)賦予可轉(zhuǎn)換公司債券持有人1次回售的權(quán)利，有關(guān)回售公告至少發(fā)布3次。(　　)

　　【答案】×

　　【老師詳解】變更募集資金投資項目的，上市公司應(yīng)當在股東大會通過決議后20個交易日內(nèi)賦予可轉(zhuǎn)換公司債券持有人1次回售的權(quán)利，有關(guān)回售公告至少發(fā)布3次。