2013年《證券發(fā)行與承銷》第六章同步練習題

　　2013年《證券發(fā)行與承銷》第六章同步練習題

     一、單項選擇題(以下各小題所給出的4個選項中，只有1項最符合題目要求，請選出正確的選項)

　　1.總資產規(guī)模為(　　)億元以上的發(fā)行人，可視實際情況決定應披露的交易金額，但應在申報時說明。

　　A.1

　　B.5

　　C.8

　　D.10

　　2.董事、監(jiān)事、高級管理人員非經(　　)書面授權，不得對外發(fā)布上市公司未披露信息。

　　A.股東大會

　　B.監(jiān)事會

　　C.董事會

　　D.董事長

　　3.公司指定代行董事會秘書職責的人員之前，由(　　)代行董事會秘書職責。

　　A.總經理

　　B.董事長

　　C.股東代表

　　D.首席執(zhí)行官

　　4.發(fā)行人應在招股說明書及其摘要披露后(　　)日內，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報送中國證監(jiān)會及其發(fā)行人注冊地的派出機構。

　　A.5

　　B.10

　　C.15

　　D.20

　　5.招股說明書中涉及國有股的，應在國家股股東之后標注(　　)，在國有法人股股東之后標注(　　)。

　　A.SOS、SS

　　B.SOS、SLS

　　C.SS、SLS

　　D.SLS、SOS

　　6.發(fā)行人應披露發(fā)起人、持有發(fā)行人(　　)以上股份的主要股東及實際控制人的基本情況。

　　A.5%

　　B.10%

　　C.15%

　　D.20%

　　7.發(fā)行人應披露交易金額在(　　)萬元以上或者雖未達到前述標準但對生產經營活動、未來發(fā)展或財務狀況具有重要影響的合同內容。

　　A.200

　　B.500

　　C.800

　　D.1000

　　8.凡在招股說明書披露日至(　　)日期間所發(fā)生的對投資者做出投資決策有重大影響的信息，均應在上市公告書中披露。

　　A.發(fā)行公告書刊登

　　B.發(fā)行

　　C.發(fā)行申請批準

　　D.上市公告書刊登

　　9.發(fā)行人應在披露上市公告書后(　　)日內，將上市公告書文本一式五份分別報送發(fā)行人注冊地的中國證監(jiān)會派出機構、上市的證券交易所。

　　A.5

　　B.10

　　C.15

　　D.20

　　10.發(fā)行人應在招股說明書及其摘要披露后(　　)日內，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報送中國證監(jiān)會及其在發(fā)行人注冊地的派出機構。

　　A.5

　　B.10

　　C.15

　　D.20

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　　二、多項選擇題(以下各小題所給出的4個選項中，有2個或2個以上符合題目要求，請選出正確的選項)

　　1.關于募股資金運用方面，發(fā)行人應披露(　　)內容。

　　A.不足資金的落實情況

　　B.資金的使用效率

　　C.預計募集資金數額

　　D.募集資金投入項目情況

　　2.發(fā)審委的組成結構是(　　)。

　　A.發(fā)審委委員由中國證監(jiān)會的專業(yè)人員和中國證監(jiān)會外的有關老師組成，由中國證監(jiān)會聘任

　　B.發(fā)審委委員為25名，部分發(fā)審委委員可以為專職，其中中國證監(jiān)會的人員5名，中國證監(jiān)會以外的人員20名，發(fā)審委設會議召集人5名

　　C.發(fā)審委委員每屆任期1年，可以連任，但連續(xù)任期最長不超過3屆

　　D.發(fā)審委委員每屆任期2年，可以連任，但連續(xù)任期最長不超過2屆

　　3.發(fā)行人在(　　)情況下可向中國證監(jiān)會申請豁免披露。

　　A.披露信息將嚴重損害公司利益

　　B.涉及國家機密

　　C.涉及商業(yè)秘密

　　D.披露信息導致違反國家有關保密法

　　4.招股說明書全文文本扉頁應載有(　　)內容。

　　A.發(fā)行股票股數

　　B.發(fā)行股票類型

　　C.每股發(fā)行價格

　　D.發(fā)行股票代碼

　　5.招股說明書中的本次發(fā)行概況應包含(　　)內容。

　　A.發(fā)行方式

　　B.股票種類

　　C.發(fā)行股數

　　D.每股發(fā)行價

　　6.發(fā)行人應在招股說明書中披露(　　)風險因素。

　　A.市場占有率下降

　　B.內部控制有效性不足導致的風險

　　C.現金流狀況不佳

　　D.技術不成熟

　　7.發(fā)行人應詳細披露改制重組的情況，主要包括下列(　　)內容。

　　A.發(fā)起人

　　B.設立方式

　　C.管理人員結構

　　D.改制前后的關聯關系

　　8.關于發(fā)行人的股本變化，發(fā)行人應披露的股本情況主要包括(　　)。

　　A.前10名股東

　　B.前20名自然人股東

　　C.國有股比例

　　D.各股東間的關聯關系

　　9.關于業(yè)務情況方面的信息披露發(fā)行人應披露(　　)情況。

　　A.主要產品價格

　　B.主營業(yè)務

　　C.主營業(yè)務變化情況

　　D.主要產品

　　10.信息披露應堅持(　　)原則。

　　A.及時性

　　B.準確性

　　C.完整性

　　D.真實性

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　　三、判斷題(判斷以下各小題的對錯，正確的填A，錯誤的填B)

　　1.上市公告書內容由于商業(yè)秘密等特殊原因致使某些信息確實不便披露的，發(fā)行人可向證券交易所申請豁免。(　　)

　　2.發(fā)行人報送申請文件后，在中國證監(jiān)會核準前，發(fā)生應予披露事項的，及時修改招股說明書及其摘要。(　　)

　　3.首次公開發(fā)行股票向戰(zhàn)略投資者配售股票的，發(fā)行人及其主承銷商應當在網下配售結果公告中披露戰(zhàn)略投資者的認購數量及承諾持有期，但不能披露戰(zhàn)略投資者的名稱。(　　)

　　4.發(fā)行人應當在發(fā)行前將招股說明書摘要刊登于至少一種中國證監(jiān)會指定的報刊，同時將招股說明書全文刊登于中國證監(jiān)會指定的網站。(　　)

　　5.實際控制人應披露到最終的國有控股主體或自然人為止。(　　)

　　6.董事會秘書有權參加董事會會議、監(jiān)事會會議和高級管理人員相關會議，但無權參加股東大會。(　　)

　　7.發(fā)行人及其主承銷商應當在刊登招股意向書或者招股說明書摘要的同時刊登發(fā)行公告，對發(fā)行方案進行詳細說明。(　　)

　　8.招股說明書及其摘要的目錄應標明各章、節(jié)的標題及相應的頁碼。(　　)

　　9.發(fā)行人應在上市公告書中披露前20名股東的名稱或姓名、持股數量及持股比例。(　　)

　　10.發(fā)行人在增資發(fā)行招股說明書中應披露最近三個會計年度的比較合并資產負債表、利潤及現金流量表，及合并財務報表附注。(　　)

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　　參考答案及解析

　　一、單項選擇題

　　1.D

　　[解析]總資產規(guī)模為10億元以上的發(fā)行人，可視實際情況決定應披露的交易金額，但應在申報時說明。

　　2.C

　　[解析]董事、監(jiān)事、高級管理人員非經董事會書面授權，不得對外發(fā)布上市公司未披露信息。

　　3.B

　　[解析]公司指定代行董事會秘書職責的人員之前，由董事長代行董事會秘書職責。

　　4.B

　　[解析]發(fā)行人應在招股說明書及其摘要披露后10日內，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報送中國證監(jiān)會及其在發(fā)行人注冊地的派出機構。

　　5.C

　　[解析]招股說明書中涉及國有股的，應在國家股股東之后標注“SS”(State-own Shareholder)，在國有法人股股東之后標注“SLS”(State-own Legal-person Shareholder)。

　　6.A

　　[解析]發(fā)行人應披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東及實際控制人的基本情況。

　　7.B

　　[解析]發(fā)行人應披露交易金額在500萬元以上或者雖未達到前述標準但對生產經營活動、未來發(fā)展或財務狀況具有重要影響的合同內容。

　　8.D

　　[解析]凡在招股說明書披露日至上市公告書刊登日期間所發(fā)生的對投資者做出投資決策有重大影響的信息，均應披露。

　　9.B

　　[解析]發(fā)行人應在披露上市公告書后10日內，將上市公告書文本一式五份分別報送發(fā)行人注冊地的中國證監(jiān)會派出機構、上市的證券交易所。

　　10.B

　　[解析]發(fā)行人應在招股說明書及其摘要披露后10日內，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報送中國證監(jiān)會及其在發(fā)行人注冊地的派出機構。

　　二、多項選擇題

　　1.ACD

　　[解析]發(fā)行人應披露：(1)預計募集資金數額;(2)按投資項目的輕重緩急順序，列表披露預計募集資金投入的時間進度及項目履行的審批、核準或備案情況;(3)若所籌資金不能滿足項目資金需求的，應說明缺口部分的資金來源及落實情況。

　　2.ABC

　　[解析]略

　　3.ABCD

　　[解析]若發(fā)行人有充分依據證明第1號準則要求披露的某些信息涉及國家機密、商業(yè)秘密及其他因披露可能導致其違反國家有關保密法律法規(guī)規(guī)定或嚴重損害公司利益的，發(fā)行人可向中國證監(jiān)會申請豁免披露。

　　4.ABC

　　[解析]招股說明書全文文本扉頁應栽有的內容有：(1)發(fā)行股票類型;(2)發(fā)行股數;(3)每股發(fā)行價格;(4)預計發(fā)行日期;(5)擬上市的證券交易所;(6)發(fā)行后總股本，發(fā)行境外上市外資股的公司還應披露在境內上市流通的股份數量和在境外上市流通的股份數量;(7)本次發(fā)行前股東所持股份的流通限制、股東對所持股份自愿鎖定的承諾;(8)保薦人、主承銷商;招股說明書簽署日期。

　　5.ABCD

　　[解析]發(fā)行人應披露本次發(fā)行的基本情況，主要包括：(1)股票種類;(2)每股面值;(3)發(fā)行股數及占發(fā)行后總股本的比例;(4)每股發(fā)行價;(5)標明計量基礎和口徑的市盈率;(6)預測凈利潤及發(fā)行后每股盈利(如有);(7)發(fā)行前和發(fā)行后每股凈資產;(8)標明計量基礎和口徑的市凈率;(9)發(fā)行方式與發(fā)行對象;(10)承銷方式;(11)預計募集資金總額和凈額;(12)發(fā)行費用概算(包括承銷費用、保薦費用、審計費用、評估費用、律師費用、發(fā)行手續(xù)費用、審核費用等)。

　　6.ABCD

　　[解析]四個選項所述都屬于應當披露的風險因素，此外還有很多風險因素，如資產周轉能力差導致的流動風險、現金狀況不佳或債務結構不合理導致的償債風險、技術尚未產業(yè)化、技術缺乏有效保護或保護期短等均應當披露。

　　7.ABD

　　[解析]發(fā)行人應詳細披露改制重組的情況主要包括：(1)設立方式;(2)發(fā)起人;(3)在改制設立發(fā)行人之前，主要發(fā)起人擁有的主要資產和實際從事的主要業(yè)務;(4)發(fā)行人成立時擁有的主要資產和實際從事的主要業(yè)務;(5)在發(fā)行人成立之后，主要發(fā)起人擁有的主要資產和實際從事的主要業(yè)務;(6)改制前原企業(yè)的業(yè)務流程、改制后發(fā)行人的業(yè)務流程，以及原企業(yè)和發(fā)行人業(yè)務流程間的聯系;(7)發(fā)行人成立以來，在生產經營方面與主要發(fā)起人的關聯關系及演變情況;(8)發(fā)起人出資資產的產權變更手續(xù)辦理情況。發(fā)行人應詳細披露與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)在資產、人員、財務、機構、業(yè)務方面的分開情況，說明是否具有完整的業(yè)務體系及面向市場獨立經營的能力。

　　8.ACD

　　[解析]發(fā)行人應披露的股本情況主要包括：(1)本次發(fā)行前的總股本、本次發(fā)行的股份，以及本次發(fā)行的股份占發(fā)行后總股本的比例;(2)前10名股東;(3)前10名自然人股東及其在發(fā)行人處擔任的職務;(4)若有國有股份或外資股份的，須根據有關主管部門對股份設置的批復文件披露股東名稱、持股數量、持股比例。涉及國有股的，應在國家股股東之后標注“SS”(State-own Shareholder)，在國有法人股股東之后標注“SLS”(State-own Legal-person Shareholder)，并披露前述標識的依據及標識的含義;(5)股東中的戰(zhàn)略投資者持股及其簡況;(6)本次發(fā)行前各股東間的關聯關系及關聯股東的各自持股比例;(7)本次發(fā)行前股東所持股份的流通限制和自愿鎖定股份的承諾。

　　9.BCD

　　[解析]發(fā)行人應披露其主營業(yè)務、主要產品(或服務)及設立以來的變化情況。

　　10.ABCD

　　[解析]信息披露應堅持：(1)真實性原則;(2)準確性原則;(3)完整性原則;(4)及時性原則。

　　三、判斷題

　　1.A

　　[解析]略

　　2.A

　　[解析]略

　　3.B

　　[解析]首次公開發(fā)行股票向戰(zhàn)略投資者配售股票的，發(fā)行人及其主承銷商應當在網下配售結果公告中披露戰(zhàn)略投資者的名稱、認購數量及承諾持有期等情況。

　　4.A

　　[解析]略

　　5.A

　　[解析]略

　　6.B

　　[解析]董事會秘書有權參加股東大會、董事會會議、監(jiān)事會會議和高級管理人員相關會議，有權了解公司的財務和經營情況，查閱涉及信息披露事宜的所有文件。

　　7.A

　　[解析]略

　　8.A

　　[解析]略

　　9.B

　　[解析]發(fā)行人應在上市公告書中披露前10名股東的名稱或姓名、持股數量及持股比例。

　　10.A

　　[解析]略

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