2012年證券投資基金輔導：基金收益分配(2)

　　第二節(jié) 基金收益分配$lesson$

　　一、基金收益分配對基金份額凈值的影響

　　基金進行收益分配會導致基金份額凈值的下降。進行了基金分配以后，只是一部分價值轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者其他的基金份額，總價值不變。

　　二、封閉式基金的收益分配(重要考點，請同學們加強記憶)

　　封閉式基金的收益分配，每年不得少于一次。

　　封閉式基金年度收益分配比例不得低于基金年度已實現(xiàn)收益的90%。

　　封閉式基金當年收益應(yīng)先彌補上一年度虧損，然后才可以進行當年收益分配。

　　封閉式基金一般采用現(xiàn)金分紅。

　　三、開放式基金的收益分配

　　我國開放式基金按規(guī)定需在基金合同中約定每年基金利潤分配的最多次數(shù)和基金利潤分配的最低比例。

　　實踐中，許多開放式基金合同規(guī)定：在符合基金分配的前提下，基金收益分配每年至少一次。

　　開放式基金的分紅方式有兩種：1、現(xiàn)金分紅2、分紅再投資轉(zhuǎn)換為基金份額。

　　基金份額持有人實現(xiàn)沒有做出選擇的，基金管理人應(yīng)當支付現(xiàn)金。

　　四、貨幣市場基金的收益分配(請同學們自己學習掌握)

　　《貨幣市場基金管理暫行規(guī)定》第九條規(guī)定：“對于每日按照面值進行報價的貨幣市場基金，可以在基金合同中將收益分配的方式約定為紅利再投資，并應(yīng)當每日進行收益分配?！?/P>

　　當日申購的基金份額自下一個工作日起享有基金的分配權(quán)益，當日贖回的基金份額自下一個工作日起不享有基金的分配權(quán)益。

　　節(jié)假日的利潤計算基本與在周五申購或贖回的情況相同。

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