2012年發(fā)行與承銷輔導(dǎo):首次公開發(fā)行股票(11)
三、首次公開發(fā)行股票的核準(zhǔn)$lesson$
(一)首次公開發(fā)行股票的核準(zhǔn)程序
1.在主板上市公司首次公開發(fā)行股票的核準(zhǔn)程序:
?、派陥?bào):發(fā)行人按規(guī)定制作申請(qǐng)文件,由保薦人保薦并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申報(bào)。
?、剖芾砩暾?qǐng)文件:中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后,在5個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定。
?、浅鯇彛?/P>
?、阮A(yù)披露:招股說明書
發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說明書在中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站預(yù)先披露。且不得早于在中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站的披露時(shí)間。發(fā)行人可以將招股說明書(申報(bào)稿)刊登于其企業(yè)網(wǎng)站,但披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)完全一致,且不得早于在中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站的披露時(shí)間。
?、砂l(fā)行審核委員會(huì)審核
⑹決定
自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起,發(fā)行人應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)發(fā)行股票;超過6個(gè)月未發(fā)行的,核準(zhǔn)文件失效,須重新經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后方可發(fā)行。
股票發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的,自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定之日起6個(gè)月后,發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請(qǐng)。
2.在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的核準(zhǔn)程序:與主板一致
(二)發(fā)審委對(duì)首次公開發(fā)行股票的審核工作
中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2006年5月發(fā)布實(shí)施了《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)行審核委員會(huì)辦法》。發(fā)審委審核發(fā)行人股票發(fā)行申請(qǐng)和可轉(zhuǎn)換公司債券等中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他證券的發(fā)行申請(qǐng)。
1.發(fā)審委的構(gòu)成和職責(zé)
⑴發(fā)審委的組成:①發(fā)審委委員由中國(guó)證監(jiān)會(huì)的專業(yè)人員和中國(guó)證監(jiān)會(huì)外的有關(guān)老師組成,由中國(guó)證監(jiān)會(huì)聘任。發(fā)審委委員為25名,部分發(fā)審委委員可以為專職。其中中國(guó)證監(jiān)會(huì)的人員5名,中國(guó)證監(jiān)會(huì)以外的人員20名。發(fā)審委設(shè)會(huì)議召集人5名。②發(fā)審委委員每屆任期l年,可以連任,但連續(xù)任期最長(zhǎng)不超過3屆。③發(fā)審委委員應(yīng)當(dāng)符合的條件。④中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)予以解聘發(fā)審委委員的情形。發(fā)審委委員解聘后,中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)及時(shí)選聘新的發(fā)審委委員。
⑵發(fā)審委的職責(zé):
?、前l(fā)審委委員的回避。
2.發(fā)審委會(huì)議
⑴一般要求:發(fā)審委會(huì)議表決采取記名投票方式。發(fā)審委委員不得棄權(quán)。表決票設(shè)同意票和反對(duì)票。
發(fā)審委會(huì)議結(jié)束后,參會(huì)發(fā)審委委員應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄、審核意見、表決結(jié)果等會(huì)議資料上簽名確認(rèn),同時(shí)提交工作底稿。發(fā)審委會(huì)議對(duì)發(fā)行人的股票發(fā)行申請(qǐng)只進(jìn)行一次審核。被邀請(qǐng)到會(huì)的行業(yè)老師沒有表決權(quán)。
?、破胀ǔ绦颍喊l(fā)審委會(huì)議審核發(fā)行人公開發(fā)行股票申請(qǐng)和可轉(zhuǎn)換公司債券等中國(guó)證監(jiān)認(rèn)可的其他公開發(fā)行證券申請(qǐng),適用普通程序規(guī)定。每次參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為7名。表決票設(shè)同意票和反對(duì)票,同意票數(shù)達(dá)到5票為通過。達(dá)到出席會(huì)議的5名發(fā)審委委員同意,可以對(duì)該股票發(fā)行申請(qǐng)暫緩表決一次。發(fā)審委會(huì)議對(duì)發(fā)行人的股票發(fā)行申請(qǐng)暫緩只能表決一次。
⑶特別程序:發(fā)審委會(huì)議審核上市公司非公開發(fā)行股票申請(qǐng)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他非公開發(fā)行證券申請(qǐng),適用特別程序規(guī)定。每次參加發(fā)審委會(huì)議的委員為5名。表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到3票為通過,同意票數(shù)未達(dá)到3票為未通過。發(fā)審委委員在審核上市公司非公開發(fā)行股票申請(qǐng)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他非公開發(fā)行證券申請(qǐng)時(shí),不得提議暫緩表決。中國(guó)證監(jiān)會(huì)不公布發(fā)審委會(huì)議審核的發(fā)行人名單、會(huì)議時(shí)間、發(fā)行人承諾函、參會(huì)發(fā)審委委員名單和表決結(jié)果。
3.對(duì)發(fā)審委審核工作的監(jiān)督:中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)發(fā)審委實(shí)行問責(zé)制度。
例題11:發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司,自中國(guó)證監(jiān)會(huì)做出不予核準(zhǔn)的決定之日起( )后,發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請(qǐng)。
A.6個(gè)月 B.10個(gè)月 C.12個(gè)月 D.18個(gè)月
答案:A
例題12:發(fā)審委會(huì)議審核發(fā)行人公開發(fā)行股票申請(qǐng)和可轉(zhuǎn)換公司債券等中國(guó)證監(jiān)認(rèn)可的其他公開發(fā)行證券申請(qǐng)時(shí),每次參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為( )名,同意票數(shù)達(dá)到( )票為通過。
A.5,3 B.5,4 C.7,5 D.7,4
答案:C
2011年證券從業(yè)資格網(wǎng)絡(luò)輔導(dǎo)招生簡(jiǎn)章
更多信息:證券從業(yè)資格考試頻道 證券從業(yè)資格考試論壇
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