證券投資基金常識(shí):基金的托管

　　(一)基金的托管

　　基金托管是指基金托管人依據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定，安全保管基金資產(chǎn)的行為。

　　基金托管人一般是由政府主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任。我國(guó)基金托管人由中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的商業(yè)銀行擔(dān)任。基金托管人與基金管理人簽訂托管協(xié)議，在托管協(xié)議規(guī)定的范圍內(nèi)履行自己的職責(zé)并收取一定的報(bào)酬。

　　(二)基金托管業(yè)務(wù)的服務(wù)范圍

　　基金托管業(yè)務(wù)的服務(wù)范圍包括基本服務(wù)和增值服務(wù)。

　　1.基本服務(wù)。是指法規(guī)規(guī)定的基金托管人必須履行的職責(zé)，主要包括保管資產(chǎn)、資金清算等。

　　我國(guó)(證券投資基金管理證券投資基金管理暫行辦法)第20條規(guī)定：“基金托管人必須將其托管的基金資產(chǎn)與托管人的自有資產(chǎn)嚴(yán)格分離，對(duì)不同基金分別設(shè)置賬戶，實(shí)行分賬管理。”辦法第19條中對(duì)基金托管人應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)規(guī)定如下：

　　(1)安全保管基金的全部資產(chǎn);

　　(2)執(zhí)行基金管理人的投資指令，并負(fù)責(zé)辦理基金名下的資金往來(lái);

　　(3)監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作，發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令違法、違規(guī)的，不予執(zhí)行，并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告;

　　(4)復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值及基金價(jià)格;

　　(5)保存基金的會(huì)計(jì)賬冊(cè)、記錄15年以上;

　　(6)出具基金業(yè)績(jī)報(bào)告，提供基金托管情況，并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行報(bào)告;

　　(7)基金契約、托管協(xié)議規(guī)定的其他職責(zé)。

　　開(kāi)放式基金的基金托管人除應(yīng)當(dāng)遵守《證券投資基金管理暫行辦法》第十九條的規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

　　(1)依法持有基金資產(chǎn);

　　(2)采取適當(dāng)、合理的措施，使開(kāi)放式基金單位的認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)、贖回等事項(xiàng)符合基金契約等有關(guān)法律文件的規(guī)定;

　　(3)采取適當(dāng)、合理的措施，使基金管理人用以計(jì)算開(kāi)放式基金單位認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)、贖回和注銷價(jià)格的方法符合基金契約等法律文件的規(guī)定;

　　(4)采取適當(dāng)、合理的措施，使基金投資和融資的條件符合基金契約等法律文件的規(guī)定;

　　(5)在定期報(bào)告內(nèi)出具托管人意見(jiàn)，說(shuō)明基金管理人在各重要方面的運(yùn)作是否嚴(yán)格按照基金契約的規(guī)定進(jìn)行;如果基金管理人有未執(zhí)行基金契約規(guī)定的行為，還應(yīng)當(dāng)說(shuō)明基金托管人是否采取了適當(dāng)?shù)拇胧?/P>

?09年證券市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)重點(diǎn)與難點(diǎn)匯總