證券發(fā)行與承銷第七章知識(shí)要點(diǎn)(第四節(jié))

　　根據(jù)《證券公司從事股票發(fā)行主承銷業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的指導(dǎo)意見(jiàn)》，首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件主承銷商核對(duì)的范圍包括： (多選，對(duì)于每一項(xiàng)里面都包含諸多小點(diǎn)，總計(jì)439個(gè)明細(xì)核對(duì)點(diǎn)，核心是根據(jù)發(fā)行有關(guān)的法律要求檢查公司是否在形式上和實(shí)質(zhì)上具備了發(fā)行的所有必要條件并符合程序)

　　第一部分 關(guān)于本次發(fā)行上市的主要事項(xiàng)

　　(1)發(fā)行上市的實(shí)質(zhì)條件;

　　(2)本次發(fā)行上市的授權(quán);

　　(3)發(fā)行人的設(shè)立及主體資格;

　　(4)發(fā)起人(股東)及發(fā)行人的組織結(jié)構(gòu);轉(zhuǎn)自 環(huán)球網(wǎng)校 edu24ol.com

　　(5)發(fā)行人的股本及其演變;

　　(6)發(fā)行人的業(yè)務(wù)和技術(shù);

　　(7)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易;

　　(8)發(fā)行人的主要財(cái)產(chǎn);

　　(9)發(fā)行人的重大債權(quán)債務(wù);

　　(10)發(fā)行人的重大資產(chǎn)變化及收購(gòu)兼并;

　　(11)發(fā)行人的稅務(wù);

　　(12)發(fā)行人的環(huán)境保護(hù)和產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)等標(biāo)準(zhǔn);轉(zhuǎn)自 環(huán)球網(wǎng)校 edu24ol.com

　　(13)發(fā)行人的主要風(fēng)險(xiǎn)因素;

　　(14)發(fā)行人的章程及內(nèi)控制度;

　　(15)發(fā)行人的規(guī)范運(yùn)作;

　　(16)發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員及其變化;

　　(17)定向募集公司;

　　(18)募股資金運(yùn)用;

　　(19)發(fā)行人的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo);轉(zhuǎn)自 環(huán)球網(wǎng)校 edu24ol.com

　　(20)訴訟、仲裁及行政處罰情況。 ·

　　第二部分 關(guān)于發(fā)行人的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料

　　(21)關(guān)于審計(jì)報(bào)告;

　　(22)關(guān)于會(huì)計(jì)報(bào)表;

　　(23)關(guān)于會(huì)計(jì)報(bào)表附注;

　　(24)關(guān)于盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告;

　　(25)關(guān)于盈利預(yù)測(cè)報(bào)告;

　　(26)關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估;轉(zhuǎn)自 環(huán)球網(wǎng)校 edu24ol.com

　　(27)關(guān)于驗(yàn)資報(bào)告。

　　第三部分 關(guān)于發(fā)行申請(qǐng)文件及有關(guān)程序性問(wèn)題

　　(28)關(guān)于發(fā)行申請(qǐng)文件的基本要求;

　　(29)關(guān)于招股說(shuō)明書(shū)及其摘要;

　　(30)關(guān)于發(fā)行人律師出具的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告;

　　(31)關(guān)于發(fā)行上市輔導(dǎo); ，轉(zhuǎn)自 環(huán)球網(wǎng)校 edu24ol.com

　　(32)關(guān)于發(fā)行申請(qǐng)文件的內(nèi)核工作;

　　第四部分 其他還需提請(qǐng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)注的問(wèn)題。

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