證券發(fā)行與承銷第六章知識(shí)要點(diǎn)(第六節(jié))

　　(一)封面、書脊、扉頁(yè)、目錄、釋義

　　1.招股說(shuō)明書的編制原則是“發(fā)行人將一切對(duì)(投資者進(jìn)行投資判斷)有重大影響的信息予以充分披露，以利于投資者更好地作出投資決策”。(單選)

　　2.招股說(shuō)明書的內(nèi)容與格式包括(封面、書脊、扉頁(yè)、目錄、釋義)、 (正文)和(附錄和備查文件)。(多選)

　　3.招股說(shuō)明書的封面類應(yīng)當(dāng)載明以下事項(xiàng)：

　　(二)正文

　　1.招股說(shuō)明書正文的必要記載事項(xiàng)有：(多項(xiàng)選擇題，注意如果需要考生對(duì)每項(xiàng)內(nèi)的具體包括哪些項(xiàng)目做出選擇時(shí)，則應(yīng)緊緊圍繞著題目中的關(guān)鍵詞，選擇與之相關(guān)的項(xiàng)目，下面的題目分別是對(duì)每一項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)該披露的信息要點(diǎn))

　　(1)概覽;

　　(2)本次發(fā)行概況;

　　(3)風(fēng)險(xiǎn)因素;

　　(4)發(fā)行人基本情況;

　　(5)業(yè)務(wù)和技術(shù);

　　(6)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和關(guān)聯(lián)交易;

　　(7)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員與核心技術(shù)人員;轉(zhuǎn)自  環(huán)球網(wǎng)校edu24ol.com

　　(8)公司治理結(jié)構(gòu);

　　(9)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息;

　　(10)業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo);

　　(11)募股資金運(yùn)用;

　　(12)發(fā)行定價(jià)及股利分配政策;

　　(13)其他重要事項(xiàng);

　　(14)董事及有關(guān)中介機(jī)構(gòu)聲明。

　　2.招股說(shuō)明書的概覽的具體內(nèi)容包括(發(fā)行人及其主要發(fā)起人或股東)、(發(fā)行人的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù))、(本次發(fā)行情況及募股資金主要用途)。(多選)

　　3.招股說(shuō)明書的本次發(fā)行概況的具體內(nèi)容包括：(多選)轉(zhuǎn)自  環(huán)球網(wǎng)校edu24ol.com

　　(1)股票種類;

　　(2)每股面值;

　　(3)發(fā)行股數(shù)、占發(fā)行后總股本的比例;

　　(4)每股發(fā)行價(jià);

　　(5)標(biāo)明計(jì)量基礎(chǔ)和口徑的市盈率;

　　(6)預(yù)測(cè)盈利總額及發(fā)行后每股盈利(如有);

　　(7)發(fā)行前和發(fā)行后每股凈資產(chǎn);轉(zhuǎn)自  環(huán)球網(wǎng)校edu24ol.com

　　(8)發(fā)行方式與發(fā)行對(duì)象;

　　(9)承銷方式;

　　(10)本次發(fā)行預(yù)計(jì)實(shí)收募股資金;

　　(11)發(fā)行費(fèi)用概算，主要包括承銷費(fèi)用、審計(jì)費(fèi)用、評(píng)估費(fèi)用、律師費(fèi)用、發(fā)行手續(xù)費(fèi)用、審核費(fèi)等。

　　4.招股說(shuō)明書的風(fēng)險(xiǎn)因素部分應(yīng)披露的具體內(nèi)容包括：(多選，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)因素的種類以及每種風(fēng)險(xiǎn)的具體種類都可以出多選題，注意根據(jù)每種風(fēng)險(xiǎn)的不同內(nèi)涵區(qū)分)

　　5.招股說(shuō)明書中應(yīng)披露的發(fā)行人基本情況包括：(多選，注意每一項(xiàng)內(nèi)容中的要點(diǎn))

　　(1)發(fā)行人應(yīng)披露其基本情況、歷史沿革及經(jīng)歷的改制重組情況。轉(zhuǎn)自  環(huán)球網(wǎng)校edu24ol.com

　　(2)發(fā)行人應(yīng)披露有關(guān)機(jī)構(gòu)的名稱、法定代表人、住所、聯(lián)系電話、傳真，同時(shí)應(yīng)披露有關(guān)經(jīng)辦人員的姓名：(多選，尤其要注意第7、8兩項(xiàng))

　　①發(fā)行人;

　?、谥鞒袖N商及其他承銷機(jī)構(gòu);

　　③推薦人;

　?、馨l(fā)行人聘請(qǐng)的律師事務(wù)所;

　　⑤會(huì)計(jì)師事務(wù)所;

　?、拶Y產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)(若有);

　　⑦股票登記機(jī)構(gòu);

　?、嗍湛钽y行;

　?、崞渌c本次發(fā)行有關(guān)的機(jī)構(gòu)。

　　(3)發(fā)行人應(yīng)針對(duì)不同的發(fā)行方式，披露至上市前的有關(guān)重要日期，主要包括：(多選)

　?、侔l(fā)行公告刊登的日期;

　?、陬A(yù)計(jì)發(fā)行日期;

　?、凵曩?gòu)期;

　　④資金凍結(jié)日期;

　?、蓊A(yù)計(jì)上市日期。轉(zhuǎn)自  環(huán)球網(wǎng)校edu24ol.com

　　(4)發(fā)行人應(yīng)做“特別風(fēng)險(xiǎn)提示”的情況：(多選)

　?、僦饕呢?cái)務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)重大異常;

　　②存在金額異常重大的應(yīng)收帳項(xiàng)或存貨;轉(zhuǎn)自  環(huán)球網(wǎng)校edu24ol.com

　?、劢痤~重大的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目;

　　④重大或有負(fù)債;

　?、莅l(fā)行前資產(chǎn)負(fù)債率接近70%。轉(zhuǎn)自  環(huán)球網(wǎng)校edu24ol.com

　　(5)發(fā)行人應(yīng)充分披露設(shè)立以來(lái)股本結(jié)構(gòu)變化、重大資產(chǎn)重組的行為，披露這些行為的(具體內(nèi)容)及(所履行的法定程序)，以及(對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)、控制權(quán)及管理層，以及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響)。(多選)

　　(6)發(fā)行人應(yīng)簡(jiǎn)要披露有關(guān)發(fā)起人或股東出資及股本變化的驗(yàn)資情況，所進(jìn)行的歷次資產(chǎn)評(píng)估，以及進(jìn)行審計(jì)的情況。

　　(7)應(yīng)披露與發(fā)行人業(yè)務(wù)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的資產(chǎn)權(quán)屬變更的情況。主要指發(fā)行人業(yè)務(wù)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所必須的(商標(biāo))、(土地使用權(quán))、 (專利與非專利技術(shù))、(重要特許權(quán)利)等無(wú)形資產(chǎn)。(多選)轉(zhuǎn)自  環(huán)球網(wǎng)校edu24ol.com

　　(8)發(fā)行人應(yīng)簡(jiǎn)介員工及其社會(huì)保障情況。

　　(9)發(fā)行人應(yīng)披露是否在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)等方面與發(fā)起人或股東做到分開(kāi)，發(fā)行人是否具有獨(dú)立完整的業(yè)務(wù)及面向市場(chǎng)自主經(jīng)營(yíng)的能力。屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)型的發(fā)行人，應(yīng)披露是否具有完整的供應(yīng)、生產(chǎn)和銷售系統(tǒng)。(本條回答發(fā)行股票要求的獨(dú)立性條件)

·2009年證券從業(yè)資格考試報(bào)名時(shí)間
·環(huán)球網(wǎng)校2009年證券從業(yè)資格網(wǎng)絡(luò)輔導(dǎo)招生簡(jiǎn)章
·09年證券從業(yè)資格考試報(bào)名、備考全程指南
·09年證券市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)重點(diǎn)與難點(diǎn)匯總

證券從業(yè)資格考試頻道  證券從業(yè)資格考試論