2014中級會計職稱考試《中級財務(wù)管理》預(yù)習：現(xiàn)金收支日常管理內(nèi)容

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　　現(xiàn)金收支日常管理內(nèi)容

　　(一)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期

　　現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期就是指介于公司支付現(xiàn)金與收到現(xiàn)金之間的時間段，也就是存貨周轉(zhuǎn)期與應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期之和減去應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期。

　　(二)收款管理

　　收款管理應(yīng)關(guān)注收款成本和收款浮動期。收款成本包括浮動期成本、管理收款系統(tǒng)的相關(guān)費用及第三方處理費用或清算相關(guān)費用。收款浮動期是指從支付開始到企業(yè)收到資金的時間間隔。

　　(三)付款管理

　　(1)使用現(xiàn)金浮游量;(2)推遲應(yīng)付款的支付;(3)匯票代替支票;(4)改進員工工資支付模式;(5)透支;(6)爭取現(xiàn)金流出與現(xiàn)金流人同步;(7)使用零余額賬戶。

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