2013年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》專(zhuān)項(xiàng)練習(xí)：第四章金融法律制度(3)

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　　判斷題

　　1、采取要約收購(gòu)方式的，收購(gòu)人在收購(gòu)期限內(nèi)，可以賣(mài)出被收購(gòu)公司的股票，但不得采取要約規(guī)定以外的形式和超出要約的條件買(mǎi)入被收購(gòu)公司的股票。( )

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　【答案解析】 本題考核收購(gòu)要約的適用。采取要約收購(gòu)方式的，收購(gòu)人在收購(gòu)期限內(nèi)，不得賣(mài)出被收購(gòu)公司的股票，也不得采取要約規(guī)定以外的形式和超出要約的條件買(mǎi)入被收購(gòu)公司的股票。

　　2、人民幣匯率實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的、有管理的固定匯率制度。( )。

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　【答案解析】 本題考核人民幣和外匯市場(chǎng)管理。人民幣匯率實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動(dòng)匯率制度。

　　3、外國(guó)政府、公司發(fā)行的債券和股票也屬于我國(guó)外匯的范疇。( )

　　【正確答案】 對(duì)

　　【答案解析】 本題考核外匯的概念。外匯是指可以用作國(guó)際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)。我國(guó)的外匯包括外國(guó)貨幣、外匯支付憑證、外幣有價(jià)證券、特別提款權(quán)以及其他外匯資產(chǎn)。外幣有價(jià)證券包括政府債券、公司債券和股票等。

　　4、公司債券所募集資金不按照核準(zhǔn)的用途使用的，應(yīng)由證券交易所決定終止其公司債券上市交易。( )

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　【答案解析】 本題考核公司債券的終止上市。公司債券所募集資金不按照核準(zhǔn)的用途使用的，在限期內(nèi)未能消除的，應(yīng)由證券交易所決定終止其公司債券上市交易。

　　5、基金募集金額不低于1億元人民幣是申請(qǐng)上市的基金必須符合的條件之一。( )

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　【答案解析】 本題考核證券投資基金上市的條件。根據(jù)規(guī)定，申請(qǐng)上市的基金，募集金額不低于2億元人民幣。

　　6、為上市公司年度會(huì)計(jì)報(bào)表出具審計(jì)報(bào)告的人員，自接受上市公司委托之日起至審計(jì)報(bào)告公開(kāi)后5日內(nèi)，不得買(mǎi)賣(mài)該上市公司股票。( )

　　【正確答案】 對(duì)

　　【答案解析】 本題考核點(diǎn)是證券交易一般規(guī)定。為上市公司出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者法律意見(jiàn)書(shū)等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開(kāi)后5日內(nèi)，不得買(mǎi)賣(mài)該種股票。

　　7、某上市公司高級(jí)管理人員于2010年1月賣(mài)出其所持有的本公司股票，又于2010年5月買(mǎi)進(jìn)本公司股票并獲得收益，根據(jù)《證券法》的規(guī)定，該所得收益可以歸其個(gè)人所有。(　)

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　【答案解析】 本題考核證券交易的一般規(guī)則。根據(jù)《證券法》規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買(mǎi)入后6個(gè)月內(nèi)賣(mài)出，或者在賣(mài)出后6個(gè)月內(nèi)買(mǎi)入，由此所得收益應(yīng)歸公司所有。

　　8、會(huì)計(jì)師事務(wù)所在其出具的審計(jì)報(bào)告中作出虛假陳述，屬于制造虛假信息的行為。(　)

　　【正確答案】 對(duì)

　　【答案解析】 本題考核點(diǎn)是制造虛假信息的行為。制造虛假信息的行為包括：律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等專(zhuān)業(yè)性證

　　券服務(wù)機(jī)構(gòu)在其出具的法律意見(jiàn)書(shū)、審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及參與制作的其他文件中作出虛假陳述。

　　9、甲某2003年1月1日因賄賂被判處刑罰，2006年1月1日?qǐng)?zhí)行期限屆滿(mǎn)，2009年2月1日，甲某進(jìn)行上市公司收購(gòu)活動(dòng)。甲某的做法符合規(guī)定。( )

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　【答案解析】 本題考核不得收購(gòu)上市公司的情形。根據(jù)規(guī)定，屬于依法不得擔(dān)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的五種情形的，不得收購(gòu)上市公司。本題甲某因賄賂被判處刑罰，執(zhí)行期滿(mǎn)未逾5年，不得擔(dān)任公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員，同時(shí)也不得收購(gòu)上市公司。

　　10、證券市場(chǎng)中的發(fā)行市場(chǎng)，又稱(chēng)“二級(jí)市場(chǎng)”或“次級(jí)市場(chǎng)”，是已發(fā)行的證券通過(guò)買(mǎi)賣(mài)、轉(zhuǎn)讓交易實(shí)現(xiàn)流通轉(zhuǎn)讓的場(chǎng)所。( )

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　【答案解析】 本題考核證券市場(chǎng)的分類(lèi)。發(fā)行市場(chǎng)，又稱(chēng)“一級(jí)市場(chǎng)”或“初級(jí)市場(chǎng)”，是發(fā)行人以籌集資金為目的，按照一定的發(fā)行條件和程序，向投資者出售證券所形成的市場(chǎng);流通市場(chǎng)，又稱(chēng)“二級(jí)市場(chǎng)”或“次級(jí)市場(chǎng)”，是已發(fā)行的證券通過(guò)買(mǎi)賣(mài)、轉(zhuǎn)讓交易的市場(chǎng)。