發(fā)布《上海證券交易所上市公司控股股東、實(shí)際控制人行為指引》的通知

　　各上市公司：

　　為進(jìn)一步推動(dòng)公司治理，規(guī)范上市公司控股股東、實(shí)際控制人行為，切實(shí)保護(hù)上市公司和全體股東的合法權(quán)益，本所制定了《上海證券交易所上市公司控股股東、實(shí)際控制人行為指引》，現(xiàn)予發(fā)布，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

　　特此通知。

上海證券交易所上市公司控股股東、實(shí)際控制人行為指引

　　第一章 總則

　　1.1為引導(dǎo)和規(guī)范上市公司控股股東、實(shí)際控制人的行為，切實(shí)保護(hù)上市公司和其他股東的合法權(quán)益，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡(jiǎn)稱“《股票上市規(guī)則》”）等規(guī)定，制定本指引。

　　1.2本所上市公司的控股股東、實(shí)際控制人適用本指引。本所鼓勵(lì)上市公司控股股東、實(shí)際控制人依據(jù)本指引結(jié)合自身實(shí)際情況，完善相關(guān)行為規(guī)范。

　　1.3控股股東、實(shí)際控制人及其相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)遵守證券市場(chǎng)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，促進(jìn)上市公司規(guī)范運(yùn)作，提高上市公司質(zhì)量。

　　1.4控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)遵守誠(chéng)實(shí)信用原則，依照法律法規(guī)以及上市公司章程的規(guī)定善意行使權(quán)利，嚴(yán)格履行其做出的各項(xiàng)承諾，謀求公司和全體股東利益的共同發(fā)展。

　　1.5控股股東、實(shí)際控制人不得濫用權(quán)利，通過(guò)關(guān)聯(lián)交易、利潤(rùn)分配、資產(chǎn)重組、對(duì)外投資等方式損害上市公司及其他股東的利益。

　　第二章上市公司治理

　　2.1控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)建立制度，明確對(duì)上市公司重大事項(xiàng)的決策程序及保證上市公司獨(dú)立性的具體措施，確立相關(guān)人員在從事上市公司相關(guān)工作中的職責(zé)、權(quán)限和責(zé)任追究機(jī)制。

　　控股股東、實(shí)際控制人依照國(guó)家法律法規(guī)或有權(quán)機(jī)關(guān)授權(quán)履行國(guó)有資本出資人職責(zé)的，從其規(guī)定。

　　2.2控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)維護(hù)上市公司資產(chǎn)完整，不得侵害上市公司對(duì)其法人財(cái)產(chǎn)的占有、使用、收益和處分的權(quán)利。

　　2.2.1控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)按照法律規(guī)定及合同約定及時(shí)辦理投入或轉(zhuǎn)讓給上市公司資產(chǎn)的過(guò)戶手續(xù)。

　　2.2.2控股股東、實(shí)際控制人不得通過(guò)以下方式影響上市公司資產(chǎn)的完整性：

　　（一）與生產(chǎn)型上市公司共用與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的生產(chǎn)系統(tǒng)、輔助生產(chǎn)系統(tǒng)和配套設(shè)施；

　?。ǘ┡c非生產(chǎn)型上市公司共用與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的業(yè)務(wù)體系及相關(guān)資產(chǎn)；

　?。ㄈ┮燥@失公平的方式與上市公司共用商標(biāo)、專(zhuān)利、非專(zhuān)利技術(shù)等；

　　（四）無(wú)償或以明顯不公平的條件占有、使用、收益或者處分上市公司的資產(chǎn)。

　　2.3控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)維護(hù)上市公司人員獨(dú)立，不得通過(guò)以下方式影響上市公司人員的獨(dú)立性：

　?。ㄒ唬┩ㄟ^(guò)行使相關(guān)法律法規(guī)及上市公司章程規(guī)定的股東權(quán)利以外的方式，影響上市公司人事任免或者限制上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員以及其他在上市公司任職的人員履行職責(zé)；

　?。ǘ┤蚊鲜泄究偨?jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或董事會(huì)秘書(shū)在本公司或本公司控制的企業(yè)擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的經(jīng)營(yíng)管理類(lèi)職務(wù)；

　?。ㄈ┮笊鲜泄緸槠錈o(wú)償提供服務(wù)；

　?。ㄋ模┲甘股鲜泄径?、監(jiān)事、高級(jí)管理人員以及其他在上市公司任職的人員實(shí)施損害上市公司利益的決策或者行為。

　　2.4控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)維護(hù)上市公司財(cái)務(wù)獨(dú)立。

　　2.4.1控股股東、實(shí)際控制人不得通過(guò)以下方式影響上市公司財(cái)務(wù)的獨(dú)立性：

　?。ㄒ唬┡c上市公司共用銀行賬戶或者借用上市公司銀行賬戶；

　?。ǘ┩ㄟ^(guò)借款、違規(guī)擔(dān)保等方式非經(jīng)營(yíng)性占用上市公司資金；

　　（三）通過(guò)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)或者其他管理軟件，控制上市公司的財(cái)務(wù)核算或資金調(diào)動(dòng)；

　?。ㄋ模┮笊鲜泄緸槠渲Ц痘驂|支工資、福利、保險(xiǎn)、廣告等費(fèi)用或其他支出。

　　2.4.2控股股東、實(shí)際控制人通過(guò)其下屬財(cái)務(wù)公司（以下簡(jiǎn)稱“財(cái)務(wù)公司”）為上市公司提供日常金融服務(wù)的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)的規(guī)定，督促財(cái)務(wù)公司以及相關(guān)各方配合上市公司履行關(guān)聯(lián)交易的決策程序和信息披露義務(wù)，監(jiān)督財(cái)務(wù)公司規(guī)范運(yùn)作，保證上市公司存儲(chǔ)在財(cái)務(wù)公司資金的安全，不得利用支配地位強(qiáng)制上市公司接受財(cái)務(wù)公司的服務(wù)。

　　2.5控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)維護(hù)上市公司機(jī)構(gòu)獨(dú)立。

　　2.5.1控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)支持上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)或其他機(jī)構(gòu)及其人員的獨(dú)立運(yùn)作，不得通過(guò)行使相關(guān)法律法規(guī)及上市公司章程規(guī)定的股東權(quán)利以外的方式干預(yù)上市公司機(jī)構(gòu)的設(shè)立、調(diào)整或者撤銷(xiāo)，或?qū)径聲?huì)、監(jiān)事會(huì)和其他機(jī)構(gòu)及其人員行使職權(quán)進(jìn)行限制或施加其他不正當(dāng)影響。

　　2.6控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)維護(hù)上市公司業(yè)務(wù)獨(dú)立。

　　2.6.1控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)支持并配合上市公司建立獨(dú)立的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式，不得與上市公司在業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)性質(zhì)、客戶對(duì)象、產(chǎn)品可替代性等方面存在可能損害上市公司利益的競(jìng)爭(zhēng)。

　　2.6.2控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)維護(hù)上市公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、內(nèi)部管理、對(duì)外投資、對(duì)外擔(dān)保等方面的獨(dú)立決策，支持并配合上市公司依法履行重大事項(xiàng)的內(nèi)部決策程序，以行使提案權(quán)、表決權(quán)等相關(guān)法律法規(guī)及上市公司章程規(guī)定的股東權(quán)利方式，通過(guò)股東大會(huì)依法參與上市公司重大事項(xiàng)的決策。

　　2.6.3實(shí)際控制人不得利用其對(duì)上市公司的控制地位，謀取屬于上市公司的商業(yè)機(jī)會(huì)。

　　2.7控股股東、實(shí)際控制人與上市公司發(fā)生關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)遵循關(guān)聯(lián)交易程序公平與實(shí)質(zhì)公平的原則，并簽署書(shū)面協(xié)議，不得造成上市公司對(duì)其利益的輸送。

　　2.8本所鼓勵(lì)控股股東、實(shí)際控制人通過(guò)重大資產(chǎn)重組實(shí)現(xiàn)整體上市等方式減少上市公司關(guān)聯(lián)交易。

　　第三章信息披露

　　3.1控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)，并保證披露信息的及時(shí)、公平、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

　　3.2控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)在相關(guān)制度中至少明確以下內(nèi)容：

　?。ㄒ唬┥婕吧鲜泄镜闹卮笮畔⒌姆秶?；

　　（二）未披露重大信息的報(bào)告流程；

　?。ㄈ﹥?nèi)幕信息知情人登記制度；

　?。ㄋ模┪磁吨卮笮畔⒈Ｃ艽胧?

　?。ㄎ澹?duì)外發(fā)布信息的流程；

　?。┡浜仙鲜泄拘畔⑴豆ぷ鞯某绦?；

　?。ㄆ撸┫嚓P(guān)人員在信息披露事務(wù)中的職責(zé)與權(quán)限；

　?。ò耍┢渌畔⑴豆芾碇贫?。

　　3.3控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)指定相關(guān)部門(mén)和人員負(fù)責(zé)信息披露工作，及時(shí)向上市公司告知相關(guān)部門(mén)和人員的聯(lián)系信息。

　　3.4控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)配合上市公司的信息披露工作和內(nèi)幕信息知情人登記工作，及時(shí)答復(fù)上市公司問(wèn)詢，保證所提供信息、材料的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。

　　3.4.1控股股東、實(shí)際控制人發(fā)生下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在該事件發(fā)生當(dāng)日書(shū)面通知上市公司，并配合上市公司的信息披露工作：

　?。ㄒ唬┛刂茩?quán)變動(dòng)；

　?。ǘ?duì)上市公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組或者債務(wù)重組；

　?。ㄈ┙?jīng)營(yíng)狀況惡化進(jìn)入破產(chǎn)或者解散程序；

　　（四）其他可能對(duì)上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的事件。

　　前款事件出現(xiàn)重大進(jìn)展或者變化的，控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)立即將進(jìn)展或者變化情況、可能產(chǎn)生的影響告知上市公司。

　　3.4.2本指引前條規(guī)定的事件在依法披露前出現(xiàn)以下情形之一的，控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)立即書(shū)面通知上市公司予以公告，并配合上市公司的信息披露工作：

　?。ㄒ唬┰撌录y以保密；

　?。ǘ┰撌录呀?jīng)泄漏或者市場(chǎng)出現(xiàn)傳聞；

　?。ㄈ┥鲜泄咀C券及其衍生品種出現(xiàn)異常交易情況。

　　3.4.3控股股東、實(shí)際控制人為履行法定職責(zé)要求上市公司提供有關(guān)對(duì)外投資、財(cái)務(wù)預(yù)算數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)等未披露信息時(shí)，應(yīng)當(dāng)做好內(nèi)幕信息知情人的登記備案工作，并承擔(dān)保密義務(wù)。

　　如果控股股東、實(shí)際控制人無(wú)法完成前款規(guī)定的登記和保密工作，應(yīng)督促上市公司按照公平披露原則，在提供信息的同時(shí)進(jìn)行披露。

　　3.4.4除前條規(guī)定外，控股股東、實(shí)際控制人不得調(diào)用、查閱上市公司未披露的財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)等信息。

　　3.4.5控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)配合上市公司完成與信息披露相關(guān)的問(wèn)詢、調(diào)查以及查證工作。接到上市公司書(shū)面問(wèn)詢函件的，控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向相關(guān)各方了解真實(shí)情況，在期限內(nèi)以書(shū)面方式答復(fù)，并提供有關(guān)證明材料，保證相關(guān)信息和資料的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。

　　3.5控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)向上市公司提供實(shí)際控制人及其一致行動(dòng)人的基本情況，配合上市公司逐級(jí)披露上市公司與實(shí)際控制人之間的股權(quán)和控制關(guān)系。

　　3.6通過(guò)投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排共同控制上市公司的，除按前條規(guī)定提供信息以外，還應(yīng)當(dāng)書(shū)面告知上市公司實(shí)施共同控制的方式和內(nèi)容。

　　3.7通過(guò)接受委托或者信托等方式擁有上市公司權(quán)益的控股股東、實(shí)際控制人，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將委托人情況、委托或者信托合同以及其他資產(chǎn)管理安排的主要內(nèi)容書(shū)面告知上市公司，配合上市公司履行信息披露義務(wù)。

　　3.8公共媒體上出現(xiàn)與控股股東、實(shí)際控制人有關(guān)的、對(duì)上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格可能產(chǎn)生重大影響的報(bào)道或傳聞，控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)主動(dòng)了解真實(shí)情況，并及時(shí)將相關(guān)信息告知上市公司予以披露。

　　3.9控股股東、實(shí)際控制人在接受媒體采訪和投資者調(diào)研或者與其他機(jī)構(gòu)和個(gè)人進(jìn)行溝通時(shí)，不得提供、傳播與上市公司相關(guān)的未披露重大信息或者提供、傳播虛假信息、進(jìn)行誤導(dǎo)性陳述等。

　　3.10控股股東、實(shí)際控制人及其相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)其因各種原因知悉的上市公司未披露重大信息予以保密，不得公開(kāi)或者泄露該信息，不得利用該信息牟取利益。

　　3.11在境內(nèi)外同時(shí)發(fā)行證券及其衍生品種的上市公司的控股股東、實(shí)際控制人，在境外市場(chǎng)披露的涉及上市公司的重大信息，應(yīng)當(dāng)同時(shí)通過(guò)上市公司在境內(nèi)市場(chǎng)披露。

　　第四章股份交易、控制權(quán)轉(zhuǎn)移

　　4.1控股股東、實(shí)際控制人及其一致行動(dòng)人通過(guò)證券交易所的證券交易買(mǎi)賣(mài)上市公司股份，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)的規(guī)定，恪守有關(guān)聲明和承諾，不得利用他人賬戶或通過(guò)向他人提供資金的方式買(mǎi)賣(mài)上市公司股份。

　　4.2控股股東、實(shí)際控制人及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到上市公司已發(fā)行股份的5%后，通過(guò)證券交易所的證券交易（包括大宗交易）或協(xié)議轉(zhuǎn)讓?zhuān)鋼碛袡?quán)益的股份占該上市公司已發(fā)行股份的比例每增加或者減少5%的，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起三日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交書(shū)面報(bào)告，抄報(bào)派出機(jī)構(gòu)，通知上市公司，并予公告。

　　4.3控股股東、實(shí)際控制人及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)上市公司已發(fā)行股份的5%但未超過(guò)30%的，應(yīng)當(dāng)編制詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)，符合規(guī)定的還應(yīng)當(dāng)并聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)出具核查意見(jiàn)。

　　4.4控股股東、實(shí)際控制人及其一致行動(dòng)人通過(guò)證券交易所的證券交易持有上市公司的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的30%時(shí)，繼續(xù)增持股份的，應(yīng)當(dāng)采取要約方式進(jìn)行，發(fā)出全面要約或者部分要約。

　　擁有上市公司權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%的，自上述事實(shí)發(fā)生之日起一年后，每十二個(gè)月內(nèi)增加其在該公司中擁有權(quán)益的股份不超過(guò)該公司已發(fā)行股份的2%的，可先實(shí)施增持行為，增持完成后再向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送要約收購(gòu)豁免申請(qǐng)文件。

　　4.5控股股東、實(shí)際控制人在下列情形下不得增持上市公司股份：

　?。ㄒ唬┥鲜泄径ㄆ趫?bào)告披露前十日內(nèi)；

　?。ǘ┥鲜泄緲I(yè)績(jī)快報(bào)、業(yè)績(jī)預(yù)告披露前十日內(nèi)；

　?。ㄈ┛毓晒蓶|、實(shí)際控制人通過(guò)證券交易所證券交易，在權(quán)益變動(dòng)報(bào)告、公告期限內(nèi)和報(bào)告、公告后二日內(nèi)；

　?。ㄋ模┳灾た赡軐?duì)上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的事件發(fā)生或在決策過(guò)程中，至該事件依法披露后二個(gè)交易日內(nèi)；

　?。ㄎ澹┛毓晒蓶|、實(shí)際控制人承諾一定期限內(nèi)不買(mǎi)賣(mài)上市公司股份且在該期限內(nèi)；

　?。蹲C券法》第47條規(guī)定的情形；

　?。ㄆ撸┫嚓P(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件規(guī)定的其他情形。

　　4.6持有解除限售存量股份的控股股東、實(shí)際控制人預(yù)計(jì)未來(lái)一個(gè)月內(nèi)公開(kāi)出售股份的數(shù)量超過(guò)該公司股份總數(shù)1%的，應(yīng)當(dāng)遵守本所和證券登記結(jié)算公司的相關(guān)規(guī)則，通過(guò)本所大宗交易系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓所持股份。

　　4.7控股股東、實(shí)際控制人在上市公司年報(bào)、中期報(bào)告公告前三十日內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓解除限售存量股份。

　　4.8控股股東、實(shí)際控制人協(xié)議轉(zhuǎn)讓控制權(quán)，應(yīng)當(dāng)保證交易公允、公平、合理，不得利用控制權(quán)轉(zhuǎn)讓損害上市公司和其他股東的合法權(quán)益。

　　4.8.1控股股東、實(shí)際控制人協(xié)議轉(zhuǎn)讓控制權(quán)之前，應(yīng)當(dāng)對(duì)擬受讓人的主體資格、誠(chéng)信狀況、受讓意圖、履約能力等情況進(jìn)行合理調(diào)查，保證交易公允、公平、合理，不得利用控制權(quán)轉(zhuǎn)讓損害上市公司和其他股東的合法權(quán)益。

　　4.8.2控股股東、實(shí)際控制人在協(xié)議轉(zhuǎn)讓控制權(quán)之前，存在占用上市公司資金等損害上市公司和其他股東合法權(quán)益情形的，應(yīng)當(dāng)采取措施予以消除；存在未清償對(duì)上市公司負(fù)債、或者未解除上市公司為其負(fù)債所提供擔(dān)保的情形的，應(yīng)當(dāng)配合上市公司提出解決措施；存在未履行承諾情形的，應(yīng)當(dāng)采取措施保證承諾履行不受影響。

　　4.8.3控股股東、實(shí)際控制人轉(zhuǎn)讓公司控制權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注、協(xié)調(diào)新老股東更換，確保上市公司董事會(huì)以及公司管理層平穩(wěn)過(guò)渡。

　　4.9控股股東、實(shí)際控制人通過(guò)信托、委托或其他方式買(mǎi)賣(mài)上市公司股份的，適用本節(jié)規(guī)定。

　　第五章其他規(guī)定

　　5.1控股股東、實(shí)際控制人提出議案時(shí)應(yīng)當(dāng)充分考慮并說(shuō)明議案對(duì)上市公司和其他股東利益的影響。

　　5.2控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)配合上市公司通過(guò)網(wǎng)絡(luò)投票、累積投票、征集投票等制度保護(hù)其他股東的提案權(quán)、表決權(quán)等權(quán)利，不得以任何理由或方式限制、阻撓其他股東合法權(quán)利的行使。

　　5.3控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)采取有效措施保證其做出的承諾能夠有效施行，對(duì)于存在較大履約風(fēng)險(xiǎn)的承諾事項(xiàng)，控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)提供履約擔(dān)保。擔(dān)保人或履約擔(dān)保標(biāo)的物發(fā)生變化導(dǎo)致無(wú)法或可能無(wú)法履行擔(dān)保義務(wù)的，控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)及時(shí)告知上市公司，并予以披露，同時(shí)提供新的履約擔(dān)保。

　　除另有規(guī)定外，控股股東、實(shí)際控制人在相關(guān)承諾尚未履行完畢前轉(zhuǎn)讓所持公司股份的，不得影響相關(guān)承諾的履行。

　　第六章附則

　　6.1本所依照《股票上市規(guī)則》第十七章的規(guī)定，對(duì)上市公司控股股東、實(shí)際控制人的行為和信息披露相關(guān)工作實(shí)行日常監(jiān)管，并可要求控股股東、實(shí)際控制人參加指定的培訓(xùn)并接受考核。

　　6.2本指引所稱控股股東是指持有公司股份占公司股本總額50%以上的股東，或者持有股份的比例雖然不足50%，但依其持有的股份所享有的表決權(quán)已足以對(duì)股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響的股東。

　　6.3本指引所稱實(shí)際控制人是指雖不是公司股東，但通過(guò)投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H控制、影響公司行為的人。

　　6.4控股股東、實(shí)際控制人對(duì)上市公司控股子公司實(shí)施的行為，適用本指引相關(guān)規(guī)定。

　　6.5以下主體的行為視同控股股東、實(shí)際控制人行為，比照適用本指引相關(guān)規(guī)定：

　?。ㄒ唬┛毓晒蓶|、實(shí)際控制人直接或間接控制的法人、其他組織（上市公司及上市公司控股子公司除外）；

　?。ǘ┛毓晒蓶|、實(shí)際控制人為自然人的，其父母、配偶和子女；

　?。ㄈ┑谝淮蠊蓶|；

　?。ㄋ模┍舅J(rèn)定的其他主體。

　　6.6本指引未規(guī)定的內(nèi)容，依照國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章及本所《股票上市規(guī)則》等相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則確定。

　　6.7本指引由本所負(fù)責(zé)解釋。

　　6.8本指引自發(fā)布之日起施行。