2012年《中級財務(wù)管理》營運(yùn)資金精選習(xí)題(一)
一、單選題$lesson$
1.以下流動資產(chǎn)融資戰(zhàn)略中,短期資金占全部資金來源比重最大的是( )。
A.期限匹配融資戰(zhàn)略
B.保守融資戰(zhàn)略
C.激進(jìn)融資戰(zhàn)略
D.緊縮融資戰(zhàn)略
答案:C
解析:流動資產(chǎn)融資策略包括:期限匹配融資戰(zhàn)略;保守融資戰(zhàn)略;激進(jìn)融資戰(zhàn)略,其中短期資金占全部資金來源比重最大的類型是激進(jìn)型融資戰(zhàn)略。
2.下列各項中, 屬于現(xiàn)金支出管理方法的是( )。
A. 銀行業(yè)務(wù)集中法 B合理運(yùn)用“浮游量” C. 賬齡分析法 D. 郵政信箱法
答案:B
解析:現(xiàn)金支出管理的方法包括合理利用“浮游量”;推遲支付應(yīng)付款;采用匯票付款等;。AD屬于現(xiàn)金收回的管理;C屬于應(yīng)收賬款日常管理
3、目標(biāo)現(xiàn)金余額確定的隨機(jī)模式中,應(yīng)考慮的相關(guān)成本有( )。
A.機(jī)會成本和轉(zhuǎn)換成本 B.轉(zhuǎn)換成本和短缺成本
C.機(jī)會成本和短缺成本 D.持有成本和短缺成本
【答案】A
【解析】隨機(jī)模式回歸線的計算公式中涉及到b(即轉(zhuǎn)換成本)及i(日利息率,即機(jī)會成本)。因此隨機(jī)模式下考慮的相關(guān)成本就是轉(zhuǎn)換成本和機(jī)會成本。
4.下列項目中屬于持有現(xiàn)金機(jī)會成本的是( )
A.現(xiàn)金管理人員工資
B.現(xiàn)金安全措施費(fèi)用
C.現(xiàn)金被盜損失
D.現(xiàn)金的再投資收益
【答案】D
【分析】現(xiàn)金的再投資收益屬于持有現(xiàn)金的機(jī)會成本。ABC均屬于現(xiàn)金管理費(fèi)用。
5.在確定目標(biāo)現(xiàn)金余額時,成本分析模式和隨機(jī)模式均需考慮的成本是( )。?
A.機(jī)會成本?
B.轉(zhuǎn)換成本?
C.現(xiàn)金短缺成本?
D.現(xiàn)金管理成本?
【答案】A
【解析】成本分析模式下,最佳現(xiàn)金持有量是使機(jī)會成本、短缺成本和管理成本之和最低的現(xiàn)金持有量。隨機(jī)模式下考慮的成本是轉(zhuǎn)換成本和機(jī)會成本,由此可見,在確定目標(biāo)現(xiàn)金余額時,成本分析模式和隨機(jī)模式均需考慮的成本是持有現(xiàn)金的機(jī)會成本。
6.企業(yè)在進(jìn)行現(xiàn)金管理時,可利用的現(xiàn)金浮游量是指()。
A.企業(yè)賬戶所記存款余額
B.銀行賬戶所記企業(yè)存款余額
C.企業(yè)賬戶與銀行賬戶所記存款余額之差
D.企業(yè)實際現(xiàn)金余額超過最佳現(xiàn)金持有量之差
答案:C
解析:"浮游量"是企業(yè)賬戶上的現(xiàn)金余額和銀行賬戶上的企業(yè)存款余額之間的差額。
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