2011《中級(jí)財(cái)務(wù)管理》：權(quán)益資金的籌集(10)
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五、短期籌資與長(zhǎng)期籌資的組合
企業(yè)資金占用=臨時(shí)性流動(dòng)資產(chǎn)+永久性流動(dòng)資產(chǎn)+固定資產(chǎn)
企業(yè)資金來源=臨時(shí)性流動(dòng)負(fù)債+自發(fā)性流動(dòng)負(fù)債+長(zhǎng)期負(fù)債+權(quán)益資本
企業(yè)資金占用=企業(yè)資金來源
臨時(shí)性流動(dòng)資產(chǎn)+永久性流動(dòng)資產(chǎn)+固定資產(chǎn)=臨時(shí)性流動(dòng)負(fù)債+自發(fā)性流動(dòng)負(fù)債+長(zhǎng)期負(fù)債+權(quán)益資本
短期籌資與長(zhǎng)期籌資的組合策略包括：平穩(wěn)型組合策略;積極型組合策略和保守型組合策略。
短期籌資與長(zhǎng)期籌資的組合策略(會(huì)判斷是哪一種策略)
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種 類 |
特 點(diǎn) |
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平穩(wěn)型 （配合型） （中庸型） |
臨時(shí)性流動(dòng)資產(chǎn)=臨時(shí)性流動(dòng)負(fù)債 永久性資產(chǎn)=長(zhǎng)期負(fù)債+自發(fā)性負(fù)債+權(quán)益資本 經(jīng)營(yíng)性淡季和低谷階段，企業(yè)除了自發(fā)性負(fù)債外沒有其他流動(dòng)負(fù)債。 是一種理想的，對(duì)企業(yè)有著較高資金使用要求的籌資組合策略。 |
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積極型 (激進(jìn)型) |
臨時(shí)性流動(dòng)資產(chǎn)<臨時(shí)性流動(dòng)負(fù)債 永久性資產(chǎn)>(長(zhǎng)期負(fù)債+自發(fā)性負(fù)債+權(quán)益資本) 是一種收益性和風(fēng)險(xiǎn)性均較高的籌資組合策略。 |
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保守型 （穩(wěn)健型） |
臨時(shí)性流動(dòng)資產(chǎn)>臨時(shí)性流動(dòng)負(fù)債 永久性資產(chǎn)<(長(zhǎng)期負(fù)債+自發(fā)性負(fù)債+權(quán)益資本) 是一種風(fēng)險(xiǎn)性和收益性均較低的籌資組合策略。 |
在三種策略中：臨時(shí)性負(fù)債比例最大的是積極型組合策略，其次是平穩(wěn)型組合策略;再次是保守型組合策略。
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