2015年中級會計職稱《中級經濟法》練習題：證券發(fā)行

　　多項選擇題

　　1、關于上市公司公開發(fā)行新股應當符合法定的發(fā)行條件，下列說法符合法定發(fā)行條件的有( )。

　　A.最近3年財務會計文件無虛假記載

　　B.具有持續(xù)盈利能力，財務狀況良好

　　C.最近3年公司運行良好

　　D.最近3年沒有重大違法行為

　　【答案】ABD

　　【解析】上市公司公開發(fā)行新股，應當具備以下條件：(1)具備健全且運行良好的組織機構;(2)具有持續(xù)盈利能力，財務狀況良好;(3)最近3年財務會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為;(4)經國務院批準的國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他條件。

　　2、下列有關股票承銷的表述中，正確的有( )。

　　A.發(fā)行人發(fā)售股票，均應當由證券公司進行承銷

　　B.證券公司在代銷、包銷期內，對所代銷、包銷的證券應當保證先行出售給認購人

　　C.向不特定對象公開發(fā)行證券募集的資金總額超過人民幣5000萬元的，應當由承銷團承銷

　　D.證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日

　　【答案】BD

　　【解析】(1)選項A：發(fā)行人向不特定對象公開發(fā)行的證券，法律、行政法規(guī)規(guī)定應當由證券公司承銷的，發(fā)行人應當同證券公司簽訂承銷協(xié)議。發(fā)行人發(fā)售的證券并非均須由證券公司進行承銷;(2)選項C：向不特定對象公開發(fā)行的證券“票面總值”超過人民幣5000萬元的，應當由承銷團承銷。

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