2022年中級經(jīng)濟師金融重點：第七章金融工程與金融風(fēng)險

2022年中級經(jīng)濟師金融重點：第七章金融工程與金融風(fēng)險

【本章考情概述】

本章考核分值占16分左右，是整個教材的案例出題重點章，本章所涉及概念較多，如各類金融風(fēng)險，在學(xué)習(xí)中應(yīng)注意區(qū)分判斷，同時本章也會以計算的形式進(jìn)行考核，如2017年考到的期貨合約最佳套期保值份數(shù)，此類計算需熟練掌握。

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1. 金融風(fēng)險概述【考頻：近五年考查7次】

（1）信用風(fēng)險。

信用風(fēng)險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合約所規(guī)定的義務(wù)，或信用質(zhì)量發(fā)生改變而影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融商品持有人造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險。

（2）市場風(fēng)險。

市場風(fēng)險包括匯率風(fēng)險、利率風(fēng)險和投資風(fēng)險三類。

（3）流動性風(fēng)險。

流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行無法以合理成本及時獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求的風(fēng)險。

（4）操作風(fēng)險。

狹義的操作風(fēng)險是指金融機構(gòu)的運營部門在運營的過程中，因內(nèi)部控制的缺失或疏忽、系統(tǒng)的錯誤等，而蒙受經(jīng)濟損失的可能性。

廣義的操作風(fēng)險是指金融機構(gòu)信用風(fēng)險和市場風(fēng)險以外的所有風(fēng)險。

（5）法律風(fēng)險與合規(guī)風(fēng)險。

法律風(fēng)險：一種特殊的操作風(fēng)險，金融機構(gòu)與雇員或客戶簽署的合同等文件，違反有關(guān)法律法規(guī)，或有關(guān)條款在法律上不具備可實施性，或其未能適當(dāng)?shù)貙蛻袈男蟹苫蚍ㄒ?guī)上的職責(zé)，因而蒙受經(jīng)濟損失的可能性。

合規(guī)風(fēng)險：銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則、以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損失的風(fēng)險。

（6）國家風(fēng)險。

國家風(fēng)險是指經(jīng)濟主體在與非本國交易對手進(jìn)行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來時，由于別國經(jīng)濟、 政治和社會等方面的變化而遭受損失的風(fēng)險。

（7）聲譽風(fēng)險。

聲譽風(fēng)險是指金融機構(gòu)因受公眾的負(fù)面評價，而出現(xiàn)客戶流失、股東流失、業(yè)務(wù)機遇喪失、業(yè)務(wù)成本提高等情況，從而蒙受相應(yīng)經(jīng)濟損失的可能性。

（8）系統(tǒng)風(fēng)險。

系統(tǒng)風(fēng)險是指金融機構(gòu)從事金融活動或交易所在的整個系統(tǒng)因外部性因素的沖擊或內(nèi)部性因素的牽連而發(fā)生劇烈波動、危機或癱瘓，使單個金融機構(gòu)不能幸免，從而蒙受經(jīng)濟損失的可能性。

【考點點評】此考點中涉及了金融風(fēng)險的8大類風(fēng)險，歷年真題均會進(jìn)行考查，應(yīng)熟悉各類風(fēng)險的相關(guān)內(nèi)容，在考試中可以根據(jù)題干對各風(fēng)險進(jìn)行區(qū)分，選出正確答案。

【經(jīng)典真題示例-2020年】T集團(tuán)持有A銀行89%的股份，由于該銀行大量貸款出現(xiàn)逾期，由此給T集團(tuán)帶來的風(fēng)險是（  ）。

A．流動性風(fēng)險

B．市場風(fēng)險

C．法律風(fēng)險

D．信用風(fēng)險

【答案】A

【解析】本題考查金融風(fēng)險的類型。

2018年中國銀行保險監(jiān)督管理委員會發(fā)布的《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法》中對流動性風(fēng)險的定義為，流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行無法以合理成本及時獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求的風(fēng)險。

市場風(fēng)險是指金融機構(gòu)在金融市場的交易頭寸由于市場價格因素的不利變動而可能遭受的損失。選項B錯誤。

法律風(fēng)險是一種特殊的操作風(fēng)險，指金融機構(gòu)與雇員或客戶簽署的合同等文件違反有關(guān)法律或法規(guī)，或有關(guān)條款在法律上不具備可實施性，或其未能適當(dāng)?shù)貙蛻袈男蟹苫蚍ㄒ?guī)上的職責(zé)，因而蒙受經(jīng)濟損失的可能性。選項C錯誤。

信用風(fēng)險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合約所規(guī)定的義務(wù)，或信用質(zhì)量發(fā)生改變而影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融商品持有人造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險。

2. 金融風(fēng)險的管理【考頻：近五年考查15次】

（1）COSO在《內(nèi)部控制—整合框架》提出內(nèi)部控制五項要素構(gòu)成：①控制環(huán)境；②風(fēng)險評估；③控制活動；④信息與溝通；⑤監(jiān)督。

（2）巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在《銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)的框架中》中提出內(nèi)部控制五項要素構(gòu)成：①管理監(jiān)督與控制文化；②風(fēng)險識別與評估；③控制活動與職責(zé)劃分；④信息與溝通；⑤監(jiān)管活動與錯誤糾正。

（3）全面風(fēng)險管理的架構(gòu)。

COSO在《企業(yè)風(fēng)險管理——整合框架》認(rèn)為：全面風(fēng)險管理是三個維度的立體系統(tǒng)。三個維度是：①企業(yè)目標(biāo)，包括戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)四個目標(biāo)。②風(fēng)險管理的要素，包括內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險對策、控制活動、信息與溝通和監(jiān)控等八個要素。③企業(yè)層級，包括整個企業(yè)、各職能部門、各條業(yè)務(wù)線及下屬子公司。

（4）金融風(fēng)險的管理流程。

風(fēng)險識別—風(fēng)險評估—風(fēng)險分類—風(fēng)險控制—風(fēng)險監(jiān)控—風(fēng)險報告。

（5）信用風(fēng)險的管理。

1）機制管理。

2）過程管理。

（6）市場風(fēng)險管理。

市場風(fēng)險控制的基本方法包括:限額管理、市場風(fēng)險對沖及經(jīng)濟資本配置。

利率風(fēng)險的管理方法見表7-1。

表7-1 利率風(fēng)險的管理方法

匯率風(fēng)險的管理方法：選擇有利的貨幣（基于預(yù)測）；提前或推遲收付外幣（基于預(yù)測）；進(jìn)行結(jié)構(gòu)性套期保值；做遠(yuǎn)期外匯交易；做貨幣衍生產(chǎn)品交易。

（7）操作風(fēng)險的管理。

操作風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)在風(fēng)險管理戰(zhàn)略的指引下進(jìn)行，風(fēng)險管理戰(zhàn)略為銀行設(shè)定了包括業(yè)務(wù)目標(biāo)、風(fēng)險容忍度和操作風(fēng)險管理政策在內(nèi)的最終目標(biāo)和基本方法。

【考點點評】此考點為前一考點“金融風(fēng)險的概念”的深層解釋，在可以做到區(qū)分各類金融風(fēng)險的同時，還應(yīng)掌握各類金融風(fēng)險的相關(guān)管理措施。

【經(jīng)典真題示例-2021年】下列機制中，不屬于信用風(fēng)險管理機制的是（  ）。

A.額度管理機制

B.支付匹配機制

C.審貸分離機制

D.權(quán)管理機制

【答案】B

【解析】本題考查信用風(fēng)險的機制管理。

對商業(yè)銀行而言，信用風(fēng)險的管理機制主要有：①審貸分離機制；②授權(quán)管理機制；③額度管理機制。

故，B選項不屬于。

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