2008年造價工程師計(jì)價與控制第四章復(fù)習(xí)提綱(2)

　　第二節(jié) 建設(shè)項(xiàng)目可行性研究

　　一、可行性研究的概念和作用

　　(一)可行性研究的概念

　　建設(shè)項(xiàng)目的可行性研究是在投資決策前，對與擬建項(xiàng)目有關(guān)的社會、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)等各方面進(jìn)行深入細(xì)致的調(diào)查研究，對各種可能采用的技術(shù)方案和建設(shè)方案進(jìn)行認(rèn)真的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和比較論證，對項(xiàng)目建成后的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測和評價。在此基礎(chǔ)上，對擬建項(xiàng)目的技術(shù)先進(jìn)性和適用性、經(jīng)濟(jì)合理性和有效性，以及建設(shè)必要性和可行性進(jìn)行全面分析、系統(tǒng)論證、多方案比較和綜合評價，由此得出該項(xiàng)目是否應(yīng)該投資和如何投資等結(jié)論性意見，為項(xiàng)目投資決策提供可靠的科學(xué)依據(jù)。

　　(二)可行性研究的作用

　　(1)作為建設(shè)項(xiàng)目投資決策的依據(jù)

　　(2)作為編制設(shè)計(jì)文件的依據(jù)

　　(3)作為向銀行貸款的依據(jù)

　　(4)作為建設(shè)單位與各協(xié)作單位簽訂合同和有關(guān)協(xié)議的依據(jù)

　　(5)作為環(huán)保部門、地方政府和規(guī)劃部門審批項(xiàng)目的依據(jù)

　　(6)作為施工組織、工程進(jìn)度安排及竣工驗(yàn)收的依據(jù)

　　(7)作為項(xiàng)目后評估的依據(jù)

　　二、可行性研究的階段與內(nèi)容

　　(一)可行性研究的工作階段

　　工程項(xiàng)目建設(shè)的全過程一般分為三個主要時期：投資前時期、投資時期和生產(chǎn)時期。可行性研究工作主要在投資前時期進(jìn)行。投資前時期的可行性研究工作主要包括四個階段：機(jī)會研究階段、初步可行性研究階段、詳細(xì)可行性研究階段、評價和決策階段。

　　1.機(jī)會研究階段

　　投資機(jī)會研究又稱投資機(jī)會論證。這一階段的主要任務(wù)是提出建設(shè)項(xiàng)目投資方向建議，即在一個確定的地區(qū)和部門內(nèi)，根據(jù)自然資源、市場需求、國家產(chǎn)業(yè)政策和國際貿(mào)易情況，通過調(diào)查、預(yù)測和分析研究，選擇建設(shè)項(xiàng)目，尋找投資的有利機(jī)會。機(jī)會研究要解決兩個方面的問題：一是社會是否需要;二是有沒有可以開展項(xiàng)目的基本條件。

　　機(jī)會研究一般從以下幾個方面著手開展工作：

　　(1)以開發(fā)利用本地區(qū)的某一豐富資源為基礎(chǔ)，謀求投資機(jī)會;

　　(2)以現(xiàn)有工業(yè)的拓展和產(chǎn)品深加工為基礎(chǔ)，通過增加現(xiàn)有企業(yè)的生產(chǎn)能力與生產(chǎn)工序等途徑創(chuàng)造投資機(jī)會;

　　(3)以優(yōu)越的地理位置、便利的交通運(yùn)輸條件為基礎(chǔ)分析各種投資機(jī)會。

　　這個階段所估算的投資額和生產(chǎn)成本的精確程度大約控制在±30%左右，大中型項(xiàng)目的機(jī)會研究所需時間大約在1-3個月，所需費(fèi)用約占投資總額的0.2%-l%。

　　2，初步可行性研究階段

　　在項(xiàng)目建議書被國家計(jì)劃部門批準(zhǔn)后，對于投資規(guī)模大、技術(shù)工藝又比較復(fù)雜的大中型骨干項(xiàng)目，需要先進(jìn)行初步可行性研究。初步可行性研究也稱為預(yù)可行性研究，是正式的詳細(xì)可行性研究前的預(yù)備性研究階段。主要目的有：①確定是否進(jìn)行詳細(xì)可行性研究;②確定哪些關(guān)鍵問題需要進(jìn)行輔助性專題研究。

　　初步可行性研究內(nèi)容和結(jié)構(gòu)與詳細(xì)可行性研究基本相同，主要區(qū)別是所獲資料的詳盡程度不同、研究深度不同。對建設(shè)投資和生產(chǎn)成本的估算精度一般要求控制在±20%左右，研究時間大約為4-6個月，所需費(fèi)用占投資總額的0.25%―1.25%。

　　3.詳細(xì)可行性研究階段

　　詳細(xì)可行性研究又稱技術(shù)經(jīng)濟(jì)可行性研究，是可行性研究的主要階段，是建設(shè)項(xiàng)目投資決策的基礎(chǔ)。它為項(xiàng)目決策提供技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、社會、商業(yè)方面的評價依據(jù)，為項(xiàng)目的具體實(shí)施提供科學(xué)依據(jù)。這一階段的主要目標(biāo)有：

　　(1)提出項(xiàng)目建設(shè)方案。

　　(2)效益分析和最終方案選擇。

　　(3)確定項(xiàng)目投資的最終可行性和選擇依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)。

　　這一階段的內(nèi)容比較詳盡，所花費(fèi)的時間和精力都比較大。建設(shè)投資和生產(chǎn)成本計(jì)算精度控制在±10%以內(nèi);大型項(xiàng)目研究工作所花費(fèi)的時間為8-12個月，所需費(fèi)用約占投資總額的0.2%―1%;中小型項(xiàng)目研究工作所花費(fèi)的時間為4―6個月，所需費(fèi)用約占投資總額的1%―3%。

　　4.評價和決策階段

　　評價和決策是由投資決策部門組織和授權(quán)有關(guān)咨詢公司或有關(guān)老師，代表項(xiàng)目業(yè)主和出資人對建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報告進(jìn)行全面的審核和再評價。其主要任務(wù)是對擬建項(xiàng)目的可行性研究報告提出評價意見，最終決策該項(xiàng)目投資是否可行，確定最佳投資方案。項(xiàng)目評價與決策是在可行性研究報告基礎(chǔ)上進(jìn)行的，其內(nèi)容包括：

　　(1)全面審核可行性研究報告中反映的各項(xiàng)情況是否屬實(shí);

　　(2)分析項(xiàng)目可行性研究報告中各項(xiàng)指標(biāo)計(jì)算是否正確，包括各種參數(shù)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、定額費(fèi)率的選擇;

　　(3)從企業(yè)、國家和社會等方面綜合分析和判斷工程項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益;

　　(4)分析判斷項(xiàng)目可行性研究的可靠性、真實(shí)性和客觀性，對項(xiàng)目作出最終的投資決策;

　　(5)最后寫出項(xiàng)目評估報告。

　　(二)可行性研究的內(nèi)容

　　一般工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目的可行性研究應(yīng)包含以下幾個方面內(nèi)容。

　　(1)總論

　　(2)產(chǎn)品的市場需求和擬建規(guī)模

　　(3)資源、原材料、燃料及公用設(shè)施情況

　　(4)建廠條件和廠址選擇

　　(5)項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案

　　(6)環(huán)境保護(hù)與勞動安全

　　(7)企業(yè)組織、勞動定員和人員培訓(xùn)

　　(8)項(xiàng)目施工計(jì)劃和進(jìn)度要求

　　(9)投資估算和資金籌措

　　(10)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評價

　　(11)綜合評價與結(jié)論、建議

　　可以看出，建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報告的內(nèi)容可概括為三大部分。首先是市場研究，包括產(chǎn)品的市場調(diào)查和預(yù)測研究，這是項(xiàng)目可行性研究的前提和基礎(chǔ)，其主要任務(wù)是要解決項(xiàng)目的“必要性”問題;第二是技術(shù)研究，即技術(shù)方案和建設(shè)條件研究，這是項(xiàng)目可行性研究的技術(shù)基礎(chǔ)，它要解決項(xiàng)目在技術(shù)上的“可行性”問題;第三是效益研究，即經(jīng)濟(jì)效益的分析和評價，這是項(xiàng)目可行性研究的核心部分，主要解決項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上的“合理性”問題。市場研究、技術(shù)研究和效益研究共同構(gòu)成項(xiàng)目可行性研究的三大支柱。

　　三、可行性研究報告的編制

　　(一)編制程序

　　根據(jù)我國現(xiàn)行的工程項(xiàng)目建設(shè)程序和國家頒布的《關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究試行管理辦法》，可行性研究的工作程序如下：

　　1.建設(shè)單位提出項(xiàng)目建議書和初步可行性研究報告

　　2.項(xiàng)目業(yè)主、承辦單位委托有資格的單位進(jìn)行可行性研究

　　3.設(shè)計(jì)或咨詢單位進(jìn)行可行性研究工作，編制完整的可行性研究報告

　　設(shè)計(jì)單位與委托單位簽訂合同后，即可開展可行性研究工作。一般按以下五個步驟開展工作：

　　(1)了解有關(guān)部門與委托單位對建設(shè)項(xiàng)目的意圖，并組建工作小組，制定工作計(jì)劃。

　　(2)調(diào)查研究與收集資料。

　　(3)方案設(shè)計(jì)和優(yōu)選。

　　(4)經(jīng)濟(jì)分析和評價。

　　(5)編寫可行性研究報告。

　　(二)編制依據(jù)

　　(1)項(xiàng)目建議書(初步可行性研究報告)及其批復(fù)文件。

　　(2)國家和地方的經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃，行業(yè)部門發(fā)展規(guī)劃。

　　(3)國家有關(guān)法律、法規(guī)和政策。

　　(4)對于大中型骨干項(xiàng)目，必須具有國家批準(zhǔn)的資源報告、國土開發(fā)整治規(guī)劃、區(qū)域規(guī)劃、江河流域規(guī)劃、工業(yè)基地規(guī)劃等有關(guān)文件。

　　(5)有關(guān)機(jī)構(gòu)發(fā)布的工程建設(shè)方面的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范和定額。

　　(6)合資、合作項(xiàng)目各方簽訂的協(xié)議書或意向書。

　　(7)委托單位的委托合同。

　　(8)經(jīng)國家統(tǒng)一頒布的有關(guān)項(xiàng)目評價的基本參數(shù)和指標(biāo)。

　　(9)有關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。

　　(三)編制要求

　　1.編制單位必須具備承擔(dān)可行性研究的條件

　　2.確?？尚行匝芯繄蟾娴恼鎸?shí)性和科學(xué)性

　　3，可行性研究的深度要規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化

　　4.可行性研究報告必須經(jīng)簽證和審批

　　四、可行性研究報告的審批

　　我國建設(shè)項(xiàng)目的可行性研究，按照國家計(jì)委的有關(guān)規(guī)定：大中型建設(shè)項(xiàng)目的可行性研究報告，由各主管部門及各省、市、自治區(qū)或全國性專業(yè)公司負(fù)責(zé)預(yù)審，報國家計(jì)委審批，或由國家計(jì)委委托有關(guān)單位審批;重大項(xiàng)目和特殊項(xiàng)目的可行性研究報告，由國家計(jì)委會同有關(guān)部門預(yù)審，報國務(wù)院審批;小型項(xiàng)目的可行性研究報告，按照隸屬關(guān)系由各主管部門及各省、市、自治區(qū)或全國性專業(yè)公司審批。

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