2021年一級造價工程師《案例分析》知識點：融資后財務(wù)分析
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知識點：融資后財務(wù)分析
融資后財務(wù)分析是以設(shè)定的融資方案為基礎(chǔ)進(jìn)行的財務(wù)分析，考查項目在擬定融資條件下的盈利能力、償債能力以及財務(wù)生存能力。重點考察盈利能力分析。
項目資本金現(xiàn)金流量表，人民幣單位：萬元
序號，項目，計算方法
1 現(xiàn)金流入：1=1.1+1.2+1.3+1.4+1.5
1.1：營業(yè)收入(不含銷項稅額)：年營業(yè)收入=設(shè)計生產(chǎn)能力×產(chǎn)品單價(不含稅)×年生產(chǎn)負(fù)荷
1.2 銷項稅額 =不含稅營業(yè)收入×稅率=含稅營業(yè)稅收入/(1+稅率)×稅率
1.3 補貼收入：補貼收入是指與收益相關(guān)的政府補貼
1.4 回收固定資產(chǎn)余值
固定資產(chǎn)余值=年折舊費×(固定資產(chǎn)使用年限-營運期)+殘值
年折舊費=(固定資產(chǎn)原值-殘值)÷折舊年限
固定資產(chǎn)殘值=固定資產(chǎn)原值×殘值率
固定資產(chǎn)原值=形成固定資產(chǎn)的費用-可抵扣固定資產(chǎn)進(jìn)項稅額
(此值填寫在運營期的最后一年)
1.5 回收流動資金：各年投入的流動資金在項目期末一次全額回收
2 現(xiàn)金流出：2=2.1+2.2+2.3+2.4+2.5+2.6+2.7+2.8+2.9+2.10
2.1 項目資本金：建設(shè)期各年投資(建設(shè)投資)中的自有資金部分
2.2 借款本金償還：借款本金=長期(建設(shè)期)借款本金+流動資金借款本金+臨時借款本金
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