2017年造價(jià)師《工程計(jì)價(jià)》講義：第三章第二節(jié)

　　【摘要】2017年造價(jià)工程師備考工作已經(jīng)開始，有意向報(bào)考2017年造價(jià)工程師的考生不要再猶豫了，時(shí)間不等人啊，從今天，從現(xiàn)在，開始備考吧!小編整理：2017年造價(jià)師《工程計(jì)價(jià)》講義：第三章第二節(jié)，希望能為大家的備考之路填磚加瓦。

　　第二節(jié) 建設(shè)項(xiàng)目投資估算

　　一、建設(shè)項(xiàng)目投資估算的含義和作用

　　二、投資估算的階段劃分與精度要求

　　1、項(xiàng)目規(guī)劃階段的投資估算：允許大于±30%

　　2、項(xiàng)目建議書階段的投資估算：±30%以內(nèi)

　　3、預(yù)可行性研究階段的投資估算：±20%以內(nèi)

　　4、可行性研究階段的投資估算：±10%以內(nèi)

　　三、投資估算的內(nèi)容：包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金估算。

　　四、建設(shè)項(xiàng)目投資估算的依據(jù)、要求及步驟

　　(1)分別估算各單項(xiàng)工程所需的建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)

　　(2)在匯總各單項(xiàng)工程費(fèi)用的基礎(chǔ)上，估算工程建設(shè)其他費(fèi)用和基本預(yù)備費(fèi)

　　(3)估算漲價(jià)預(yù)備費(fèi)

　　(4)估算建設(shè)期利息

　　(5)估算流動(dòng)資金

　　五、投資估算方法

　　(一)建設(shè)投資靜態(tài)投資部分的估算

　　項(xiàng)目規(guī)劃和項(xiàng)目建議書階段，投資估算的精度低，可采取簡單的匡算法，如生產(chǎn)能力指數(shù)法、單位生產(chǎn)能力法、比例法、系數(shù)法等。在可行性研究階段，投資估算精度要求高，需采用相對詳細(xì)的投資估算方法，即指標(biāo)估算法。

　　1、單位生產(chǎn)能力估算法

　　式中C1——已建類似項(xiàng)目的靜態(tài)投資額

　　C2——擬建項(xiàng)目靜態(tài)投資額

　　Q1——已建類似項(xiàng)目的生產(chǎn)能力

　　Q2——擬建項(xiàng)目的生產(chǎn)能力

　　f ——不同時(shí)間、不同地點(diǎn)的定額、單價(jià)、費(fèi)用變更等的綜合調(diào)整系數(shù)。

　　這種方法把項(xiàng)目的建設(shè)投資與其生產(chǎn)能力的關(guān)系視為簡單的線性關(guān)系，估算結(jié)果精確度差。誤差可達(dá)±30%，應(yīng)注意地方性、配套性、時(shí)間性。

　　2、生產(chǎn)能力指數(shù)法(指數(shù)估算法)

　　式中x——生產(chǎn)能力指數(shù)。

　　單位造價(jià)隨工程規(guī)模(或容量)的增大而減小。若已建類似項(xiàng)目的生產(chǎn)規(guī)模與擬建項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模相關(guān)不大，Q1與Q2的比值在0.5-2之間，則指數(shù)x的取值近似為1。

　　生產(chǎn)能力指數(shù)法與單位生產(chǎn)能力估算法相比精確度略高，其誤可控制在±20%以內(nèi)，盡管估價(jià)誤差仍較大，但有它獨(dú)特的好處：即這種估價(jià)方法不需要詳細(xì)的工程設(shè)計(jì)資料，只知道工藝流程及規(guī)模不可以，在總承包工程報(bào)價(jià)時(shí)，承包商大都采用這種方法估價(jià)。

　　3、系數(shù)估算法

　　系數(shù)估算法也稱為因子估算法，它是以擬建項(xiàng)目的主體工程費(fèi)或主要設(shè)備購置費(fèi)為基數(shù)，以其他工程費(fèi)與主體工程費(fèi)的百分比為系數(shù)估算項(xiàng)目的靜態(tài)投資的方法。在我國常用的方法有設(shè)備系數(shù)法、主體專業(yè)系數(shù)法、郎格系數(shù)法是世行項(xiàng)目常用的方法。

　　(1)設(shè)備系數(shù)法：以擬建項(xiàng)目的設(shè)備購置費(fèi)為基數(shù)，根據(jù)已建成的同類項(xiàng)目的建筑安裝費(fèi)和其他工程費(fèi)等與設(shè)備價(jià)值的百分比，求出擬建項(xiàng)目建筑安裝工程費(fèi)和其他工程費(fèi)，進(jìn)而求出靜態(tài)投資。

　　靜態(tài)投資C=E(1+f1P1+f2P2+f3P3+...)+I f_每個(gè)因素綜合調(diào)整系數(shù)

　　(2)主體專業(yè)系數(shù)法：以擬建項(xiàng)目中投資比重大，并與生產(chǎn)能力直接相關(guān)的工藝設(shè)備投資為基數(shù)，計(jì)算出擬建項(xiàng)目各專業(yè)工程與工藝設(shè)備投資的百分比，據(jù)以求出擬建項(xiàng)目靜態(tài)投資。

　　(3)朗格系數(shù)法：

　　4、比例估算法：根據(jù)統(tǒng)計(jì)資料，先求出已有同類企業(yè)主要設(shè)備投資占項(xiàng)目靜態(tài)投資的比例，然后再估算出擬建項(xiàng)目的主要設(shè)備投資，即可按比例求出擬建項(xiàng)目的靜態(tài)投資。

　　K——已建項(xiàng)目主要設(shè)備投資占擬建項(xiàng)目投資的比例

　　5、指標(biāo)估算法

　　(二)建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分的估算

　　建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分主要包括價(jià)格變動(dòng)可能增加的投資額，如果是涉外項(xiàng)目，還應(yīng)該計(jì)算匯率的影響。動(dòng)態(tài)部分的估算應(yīng)以基準(zhǔn)年靜態(tài)投資的資金使用計(jì)劃為基礎(chǔ)計(jì)算，而不是以編制年的年靜態(tài)投資為基礎(chǔ)計(jì)算。

　　(三)建設(shè)投資估算表的編制

　　按照費(fèi)用歸集形式，建設(shè)投資可按概算法或按形成資產(chǎn)法分類。

　　(1)概算法分類，建設(shè)投資由工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)三部分構(gòu)成。

　　(2)按資產(chǎn)法分類，建設(shè)投資由形成固定資產(chǎn)的費(fèi)用、形成無形資產(chǎn)的費(fèi)用、形成其他資產(chǎn)的費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)四部分構(gòu)成。形成無形資產(chǎn)的費(fèi)用主要是專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)和商譽(yù);其他資產(chǎn)費(fèi)用主要是生產(chǎn)準(zhǔn)備及開辦費(fèi)。

　　(四)建設(shè)期利息估算：

　　(五)流動(dòng)資金估算：流動(dòng)資金估算一般采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法，個(gè)別情況或者小型項(xiàng)目可采用擴(kuò)大指標(biāo)法。

　　1、分項(xiàng)詳細(xì)估算法【重點(diǎn)】

　　分項(xiàng)詳細(xì)估算法是根據(jù)周轉(zhuǎn)額與周轉(zhuǎn)速度之間的關(guān)系，對構(gòu)成流動(dòng)資金的各項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債分別進(jìn)行估算。計(jì)算公式為：

　　流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)—流動(dòng)負(fù)債

　　流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+現(xiàn)金

　　流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款

　　流動(dòng)資金本年增加額=本年流動(dòng)資金—上年流動(dòng)資金

　　其中：

　　應(yīng)收賬款= 年經(jīng)營成本/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　存貨= 外購原材料、燃料+其他材料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品

　　產(chǎn)成品= (年經(jīng)營成本—年其他營業(yè)費(fèi)用)/產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　現(xiàn)金= (年工資及福利費(fèi)+年其他費(fèi)用)/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　應(yīng)付賬款= 外購原材料、燃料動(dòng)力及其他材料年費(fèi)用/應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　周轉(zhuǎn)次數(shù) = 360/ 周轉(zhuǎn)天數(shù)

　　2、擴(kuò)大指標(biāo)估算法

　　擴(kuò)大指標(biāo)估算法簡便易行，但準(zhǔn)確度不高，適用于項(xiàng)目建議書階段的估算。擴(kuò)大指標(biāo)估算法計(jì)算流動(dòng)資金的公式為： 年流動(dòng)資金額=年費(fèi)用基數(shù)×各類流動(dòng)資金率

　　3、估算流動(dòng)資金應(yīng)注意的問題

　　流動(dòng)資金屬于長期性(永久性)流動(dòng)資產(chǎn)，流動(dòng)資金的籌措可通過長期負(fù)債和資本金(一般要求占30%)的方式解決。流動(dòng)資金一般要求在投產(chǎn)前一年開始籌措，為簡化計(jì)算，可規(guī)定在投產(chǎn)的第一年開始按生產(chǎn)負(fù)荷安排流動(dòng)資金需用量。其借款部分按全年計(jì)算利息，流動(dòng)資金應(yīng)計(jì)入生產(chǎn)期間財(cái)務(wù)費(fèi)用，項(xiàng)目計(jì)算期末收回全部流動(dòng)資金(不含利息)。