2022年咨詢工程師《分析與評價》考點：投資估算與資金籌措

(一)投資估算

1.投資估算的作用與要求

(1)投資估算的作用

1)投資估算是投資決策的依據(jù)之一

2)投資估算是制定項目融資方案的依據(jù)

3)投資估算是進行項目財務(wù)分析、經(jīng)濟分析(含費用效果分析)的基礎(chǔ)

4)投資估算是編制初步設(shè)計概算的依據(jù)，對項目的工程造價起著一定的控制作用

(2)投資估算的要求

通常建設(shè)項目可行性研究階段對投資估算的準確度要求(即允許誤差率)為±10%以內(nèi)。

盡管投資估算在具體數(shù)額上允許存在一定的誤差，但必須達到以下要求：

1)估算的范圍應(yīng)與項目建設(shè)方案所涉及的范圍、所確定的各項工程內(nèi)容相一致。

2)估算的工程內(nèi)容和費用構(gòu)成齊全，計算合理，不提高或者降低估算標準，不重復(fù)計算或者漏項少算。

3)估算應(yīng)做到方法科學(xué)、基礎(chǔ)資料完整、依據(jù)充分。

4)估算選用的指標與具體工程之間存在標準或者條件差異時，應(yīng)進行必要的換算或者調(diào)整。

5)估算的準確度應(yīng)能滿足項目決策的要求。

6)估算內(nèi)容的劃分應(yīng)符合行業(yè)規(guī)范，有利于建設(shè)項目的管理與實施階段的過程控制。

2.投資估算的編制內(nèi)容

(1)投資估算編制依據(jù)及說明

(2)建設(shè)投資估算

1)國內(nèi)一般項目建設(shè)投資估算

按照項目劃分，建設(shè)投資估算分為固定資產(chǎn)費用、無形資產(chǎn)費用、其他資產(chǎn)費用和預(yù)備費用估算。

按照費用劃分，建設(shè)投資估算分為設(shè)備及工器具購置費、安裝工程費、建筑工程費和其他工程費。

按照對投資項目投資控制的要求，建設(shè)投資估算分為靜態(tài)投資和動態(tài)投資兩部分。

投資估算要根據(jù)工程量和各專業(yè)條件，在能采用“工程量法”的情況下，采用工程量法估算;在不能采用工程量法估算時，應(yīng)結(jié)合已建同類型裝置的投資數(shù)據(jù)，應(yīng)用“生產(chǎn)規(guī)模指數(shù)法”或“比例估算法”，估算該生產(chǎn)裝置投資。

2)引進項目建設(shè)投資估算

按照投資項目的劃分和費用項目進行估算，包括引進價格、從屬費用計算、與引進有關(guān)的出國人員費用、外籍人員來華等費用。

3)中外合資項目建設(shè)投資估算

中外合資項目投資估算要符合《中華人民共和國中外合資經(jīng)營企業(yè)法》等國家有關(guān)法律法規(guī)要求。

4)境外投資項目建設(shè)投資估算

(3)單項工程投資估算

對于大型聯(lián)合生產(chǎn)裝置投資項目或有多套生產(chǎn)裝置的投資項目，還要求對各生產(chǎn)裝置和其配套設(shè)施編制單項工程投資估算表。

【例題】在投資項目可行性研究中，投資估算的作用包括(　)。

A.投資決策的依據(jù)之一

B.制定項目融資方案的依據(jù)

C.進行項目財務(wù)分析、經(jīng)濟分析的基礎(chǔ)

D.編制初步設(shè)計概算的依據(jù)

E.進行項目社會效益分析的依據(jù)

『正確答案』ABCD

『答案解析』本題考查的是投資估算與資金籌措。投資估算的作用：1)投資估算是投資決策的依據(jù)之一;2)投資估算是制定項目融資方案的依據(jù);3)投資估算是進行項目財務(wù)分析、經(jīng)濟分析(含費用效果分析)的基礎(chǔ);4)投資估算是編制初步設(shè)計概算的依據(jù)，對項目的工程造價起著一定的控制作用。參見教材P117。

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