會計實訓(xùn)：怎么編寫與追加資金計劃?

一、資金計劃的收付

資金計劃是為了維持整個企業(yè)的財務(wù)流動性和資本結(jié)構(gòu)，以有限的資金去謀取最大的經(jīng)濟(jì)效益，從而采取的關(guān)于資金的籌措以及使用的一整套相關(guān)計劃。財務(wù)人員在每周或者每個月初期，都需要填寫資金計劃，以便規(guī)劃企業(yè)在接下來的運營中所有資金的收付。但是在實際工作中，我們關(guān)注的主要還是資金的收付問題。所以填寫資金計劃時，需要把企業(yè)的預(yù)算作為起點，才能保證計劃的合理性。

簡單來說，資金計劃無非就是收款和付款的提前計劃。這不僅僅包括銀行存款和庫存現(xiàn)金，還有承兌匯票之類的各種票據(jù)的收付，每一樣可預(yù)見的收入和支出都應(yīng)詳盡的進(jìn)行填寫。但是需要注意一點，因為企業(yè)最終目的是獲得利潤，所以資金計劃無論怎樣安排，最后余額都必須為正數(shù)，否則需要重新填寫資金計劃了。

二、資金計劃的編寫

資金計劃可謂是整個企業(yè)一段時期內(nèi)，所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的前提準(zhǔn)備，是對每個時期的資金進(jìn)行未雨綢繆，所以填編寫資金計劃是個很重要的事，其真實性必須要保證，必須要以事實為依據(jù)。正常來講，每張結(jié)算單的填寫，都必須以整個資金計劃內(nèi)容為模板。如果填寫的付款結(jié)算單不在資金計劃內(nèi)，或者填寫的付款結(jié)算單金額超出了資金計劃的范圍，那么最后是沒辦法通過審核的。所以填寫資金計劃前，一定要以當(dāng)期企業(yè)實際發(fā)生的業(yè)務(wù)為依據(jù)。

三、資金計劃的追加

通常情況下，企業(yè)每個月都會有一次資金計劃追加的機(jī)會，或者中旬，或者月末，這就是為了防止意外支出發(fā)生，從而導(dǎo)致無法入賬的情況。所以在資金計劃追加時，財務(wù)人員一定要把額外的支出款項列入其中。如果忘記追加也無須擔(dān)心。在下個月初，可以補填本月發(fā)生的額外支出并另行制單入賬。

企業(yè)在運營中，整個經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的命脈就是資金的使用了。一旦資金出現(xiàn)問題，對企業(yè)的發(fā)展運營都會產(chǎn)生極大的影響。所以財務(wù)人員在進(jìn)行資金計劃編寫時，一定要認(rèn)真負(fù)責(zé)?？偨Y(jié)起來一點，就是合理預(yù)見收入，盡量控制支出!

以上內(nèi)容是環(huán)球網(wǎng)校小編為大家分享的關(guān)于會計實訓(xùn)中企業(yè)資金計劃的收付、編寫與追加，大家一定要認(rèn)真對待，可以避免在今后的工作中出現(xiàn)錯誤和疑問，以提高自身的競爭力，如果想要學(xué)習(xí)更多會計實訓(xùn)知識請點擊下方“免費下載”按鈕獲取。