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2016年會計從業(yè)考試《電算化》章節(jié)講義系統(tǒng)級初始化

更新時間:2016-05-09 15:12:47 來源:環(huán)球網(wǎng)校 瀏覽177收藏53
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  第三章第二節(jié) 系統(tǒng)級初始化

  系統(tǒng)級初始化包括創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息、增加操作員并設(shè)置權(quán)限、設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息等內(nèi)容。

  一、創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息

  (一)創(chuàng)建賬套

  賬套是指存放會計核算對象的所有會計業(yè)務數(shù)據(jù)文件的總稱,賬套中包含的文件有會計科目、記賬憑證、會計賬簿、會計報表等等。一個賬套只能保存一個會計核算對象的業(yè)務資料,這個核算對象可以是企業(yè)的一個分部,也可以是整個企業(yè)集團。

  建立賬套是指在會計軟件中為企業(yè)建立一套符合核算要求的賬簿體系。在同一會計軟件中可以建立一個或多個賬套。

  (二)設(shè)置賬套相關(guān)信息

  建立賬套時需要根據(jù)企業(yè)的具體情況和核算要求設(shè)置相關(guān)信息。賬套信息主要包括賬套號、企業(yè)名稱、企業(yè)性質(zhì)、會計期間、記賬本位幣等。

  (三)賬套參數(shù)的修改

  賬套建立后,企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務需要對某些已經(jīng)設(shè)定的參數(shù)內(nèi)容進行修改。如果賬套參數(shù)內(nèi)容已被使用,進行修改可能會造成數(shù)據(jù)的紊亂,因此,對賬套參數(shù)的修改應當謹慎。

  二、管理用戶并設(shè)置權(quán)限

  (一)管理用戶

  用戶是指有權(quán)登錄系統(tǒng),對會計軟件進行操作的人員。管理用戶主要是指將合法的用戶增加到系統(tǒng)中,設(shè)置其用戶名和初始密碼或?qū)Σ辉偈褂孟到y(tǒng)的人員進行注銷其登錄系統(tǒng)的權(quán)限等操作。

  (二)設(shè)置權(quán)限

  在增加用戶后,一般應該根據(jù)用戶在企業(yè)核算工作中所擔任的職務、分工來設(shè)置、修改其對各功能模塊的操作權(quán)限。通過設(shè)置權(quán)限,用戶不能進行沒有權(quán)限的操作,也不能查看沒有權(quán)限的數(shù)據(jù)。

  三、設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息

  設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息包括設(shè)置編碼方案、基礎(chǔ)檔案、收付結(jié)算信息、憑證類別、外幣和會計科目等。

  (一)設(shè)置編碼方案

  設(shè)置編碼方案是指設(shè)置具體的編碼規(guī)則,包括編碼級次、各級編碼長度及其含義。其目的在于方便企業(yè)對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的編碼進行分級管理。設(shè)置編碼的對象包括部門、職員、客戶、供應商、科目、存貨分類、成本對象、結(jié)算方式和地區(qū)分類等。編碼符號能唯一地確定被標識的對象。

  (二)設(shè)置基礎(chǔ)檔案

  設(shè)置基礎(chǔ)檔案是后續(xù)進行具體核算、數(shù)據(jù)分類、匯總的基礎(chǔ),其內(nèi)容一般包括設(shè)置企業(yè)部門檔案、職員信息、往來單位信息、項目信息等。

  1.設(shè)置企業(yè)部門檔案

  設(shè)置企業(yè)部門檔案一般包括輸入部門編碼、名稱、屬性、負責人、電話、傳真等。其目的是方便會計數(shù)據(jù)按照部門進行分類匯總和會計核算。

  2.設(shè)置職員信息

  設(shè)置職員信息一般包括輸入職員編號、姓名、性別、所屬部門、身份證號等,其目的在于方便進行個人往來核算和管理等操作。

  3.設(shè)置往來單位信息

  往來單位包括客戶與供應商。

  設(shè)置客戶信息是指對與企業(yè)有業(yè)務往來核算關(guān)系的客戶進行分類并設(shè)置其基本信息,一般包括輸入客戶編碼、分類、名稱、開戶銀行、聯(lián)系方式等。其目的是方便企業(yè)錄入、統(tǒng)計和分析客戶數(shù)據(jù)與業(yè)務數(shù)據(jù)。設(shè)置供應商信息是指對與企業(yè)有業(yè)務往來核算關(guān)系的供應商進行分類并設(shè)置其基本信息,一般包括輸入供應商編碼、分類、名稱、開戶銀行、聯(lián)系方式等。其目的是方便企業(yè)對采購、庫存、應付賬款等進行管理。

  4.設(shè)置項目信息

  項目是指一個特定的核算對象或成本歸集對象。企業(yè)需要對涉及該項目的所有收入、費用、支出進行專項核算和管理。設(shè)置項目信息,一般包括定義核算項目,建立項目檔案,輸入其名稱、代碼等。

  (三)設(shè)置收付結(jié)算方式

  設(shè)置收付結(jié)算方式一般包括設(shè)置結(jié)算方式編碼、結(jié)算方式名稱等。其目的是建立和管理企業(yè)在經(jīng)營活動中所涉及的貨幣結(jié)算方式,方便銀行對賬、票據(jù)管理和結(jié)算票據(jù)的使用。

  (四)設(shè)置憑證類別

  設(shè)置憑證類別是指對記賬憑證進行分類編制。用戶可以按照企業(yè)的需求選擇或自定義憑證類別。

  憑證類別設(shè)置完后,用戶應該設(shè)置憑證類別限制條件和限制科目,兩者組成憑證類別校驗的標準,供系統(tǒng)對錄入的記賬憑證進行輸入校驗,以便檢查錄入的憑證信息和選擇的憑證類別是否相符。

  在會計軟件中,系統(tǒng)通常提供的限制條件包括借方必有、貸方必有、憑證必有、憑證必無、無限制等。

  憑證類別的限制科目是指限制該憑證類別所包含的科目。

  在記賬憑證錄入時,如果錄入的記賬憑證不符合用戶設(shè)置的限制條件或限制科目,則系統(tǒng)會提示錯誤,要求修改,直至符合為止。

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  (五)設(shè)置外幣

  設(shè)置外幣是指當企業(yè)有外幣核算業(yè)務時,設(shè)置所使用的外幣幣種、核算方法和具體匯率。用戶可以增加、刪除幣別。通常在設(shè)置外幣時,需要輸入幣符、幣名、固定匯率或浮動匯率、記賬匯率和折算方式等信息。

  (六)設(shè)置會計科目

  設(shè)置會計科目就是將企業(yè)進行會計核算所需要使用的會計科目錄入到系統(tǒng)中,并按照企業(yè)核算要求和業(yè)務要求,對每個科目的核算屬性進行設(shè)置。設(shè)置會計科目是填制會計憑證、記賬、編制報表等各項工作的基礎(chǔ)。

  1.增加、修改或刪除會計科目

  系統(tǒng)通常會提供預置的會計科目。用戶可以直接引入系統(tǒng)提供的預置會計科目,在此基礎(chǔ)上根據(jù)需要,增加、修改、刪除會計科目。如果企業(yè)所使用的會計科目與預置的會計科目相差較多,用戶也可以根據(jù)需要自行設(shè)置全部會計科目。

  增加會計科目時,應遵循先設(shè)置上級會計科目,再設(shè)置下級會計科目的順序。會計科目編碼、會計科目名稱不能為空。增加的會計科目編碼必須遵循會計科目編碼方案。

  刪除會計科目時,必須先從末級會計科目刪除。刪除的會計科目不能為已經(jīng)使用的會計科目。

  2.設(shè)置科目屬性

  (1)會計科目編碼

  會計科目編碼按照會計科目編碼規(guī)則進行。在對會計科目編碼時,一般應遵守唯一性、統(tǒng)一性和擴展性原則。

  (2)會計科目名稱

  從會計軟件的要求來看,企業(yè)所使用的會計科目的名稱可以是漢字、英文字母、數(shù)字等符號,但不能為空。

  (3)會計科目類型

  按照國家統(tǒng)一的會計準則制度要求,會計科目按其性質(zhì)劃分為資產(chǎn)類、負債類、共同類、所有者權(quán)益類、成本類和損益類共六種類型。用戶可以選擇一級會計科目所屬的科目類型。如果增加的是二級或其以下會計科目,則系統(tǒng)將自動與其一級會計科目類型保持一致,用戶不能更改。

  (4)賬頁格式

  用于定義該會計科目在賬簿打印時的默認打印格式。一般可以分為普通三欄式、數(shù)量金額式、外幣金額式等格式。當會計科目有數(shù)量核算時,賬簿格式設(shè)置為“數(shù)量金額式”;當會計科目有外幣核算要求時,賬簿格式設(shè)置為“外幣金額式”。

  (5)外幣核算

  用于設(shè)定該會計科目核算是否有外幣核算。

  (6)數(shù)量核算

  用于設(shè)定該會計科目是否有數(shù)量核算。如果有數(shù)量核算,則需設(shè)定數(shù)量計量單位。

  (7)余額方向

  用于定義該會計科目余額默認的方向。一般情況下,資產(chǎn)類、成本類、費用類會計科目的余額方向為借方,負債類、權(quán)益類、收入類會計科目的余額方向為貸方。

  (8)輔助核算性質(zhì)

  用于設(shè)置會計科目是否有輔助核算。輔助核算的目的是實現(xiàn)對會計數(shù)據(jù)的多元分類核算,為企業(yè)提供多樣化的信息。輔助核算一般包括部門核算、個人往來核算、客戶往來核算、供應商往來核算、項目核算等。輔助核算一般設(shè)置在末級科目上。某一會計科目可以同時設(shè)置多種相容的輔助核算。

  (9)日記賬和銀行賬

  用于設(shè)置會計科目是否有日記賬、銀行賬核算要求。

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