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2015年經(jīng)濟師《中級金融》輔導講義:第四章

更新時間:2015-04-16 09:11:23 來源:|0 瀏覽0收藏0
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  第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理

  第一節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理概述

  商業(yè)銀行經(jīng)營與管理比較

  一、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的含義(掌握)

  商業(yè)銀行的經(jīng)營是指商業(yè)銀行對所開展的各種業(yè)務活動的組織與營銷。

  商業(yè)銀行的管理是商業(yè)銀行對所開展的各種業(yè)務活動的控制與監(jiān)督。

  二、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的內(nèi)容

  1.商業(yè)銀行經(jīng)營的內(nèi)容

  (1)負債業(yè)務的組織與營銷

  (2)資產(chǎn)業(yè)務的組織與營銷

  (3)中間業(yè)務和表外業(yè)務的組織與營銷

  2.商業(yè)銀行管理的內(nèi)容

  (1)資產(chǎn)負債管理

  (2)財務管理

  (3)風險管理

  (4)人力資源開發(fā)與管理

  三、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的關系(掌握)

  兩者既有區(qū)別又有聯(lián)系:銀行的管理是對經(jīng)營活動的管理,經(jīng)營是管理的對象和出發(fā)點。經(jīng)營是銀行生存發(fā)展的根本,管理是為了確保經(jīng)營的效率,服務于經(jīng)營,為了更好的經(jīng)營。

  四、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的原則(重點掌握)

  (一)商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的原則

  1.安全性――首要原則

  2.流動性――包括資產(chǎn)的流動性和負債的流動性

  3.盈利性――追求盈利是商業(yè)銀行經(jīng)營的核心目標

  (二)安全性、流動性和盈利性的關系

  既有聯(lián)系又有矛盾。

  1.流動性與安全性成正比;但流動性、安全性與盈利性成反比。

  2.安全性是經(jīng)營的前提,是經(jīng)營管理原則之首;流動性是實現(xiàn)安全的必要手段;盈利性是商業(yè)銀行的經(jīng)營目標。總體:商業(yè)銀行要在保證安全性和流動性的前提下,追求最大限度的利潤。

  (三)我國商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理原則。

  我國商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理原則的確立與發(fā)展

  經(jīng)歷了四個階段:

  (1)單一的貸款“三原則”

  (2)專業(yè)銀行的貸款管理原則

  (3)經(jīng)營與管理“三原則”的初步確定

  1995年《商業(yè)銀行法》經(jīng)營管理原則在我國初步確立:“效益性、安全性、流動性”

  (4)經(jīng)營與管理“三原則”的調(diào)整 2003年改為:“安全性、流動性、效益性”

  (四)我國商業(yè)銀行的審慎經(jīng)營規(guī)則

  2003年12月第十屆人大第六次會議通過的《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》提出:審慎經(jīng)營包括風險管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準備金、風險集中、關聯(lián)交易、資產(chǎn)流動性等要求。

  所謂審慎性,源于會計處理上,是指企業(yè)的會計核算應當盡可能建立在穩(wěn)妥可靠的基礎上,盡可能減少經(jīng)營者的風險負擔,具體辦法是盡可能低估企業(yè)的資產(chǎn)與收益,對可能發(fā)生的損失和費用則給予充分估計。

  【例題?單選題】2003年修改通過的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定,商業(yè)銀行的經(jīng)營原則包括安全性、流動性和( )。

  A.政策性

  B.公益性

  C.效益性

  D.審慎性

  【正確答案】C

  【答案解析】本題考查我國商業(yè)銀行的經(jīng)營原則。2003年修改通過的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定,商業(yè)銀行的經(jīng)營原則包括安全性、流動性和效益性。

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  第二節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營

  一、商業(yè)銀行經(jīng)營概述

  商業(yè)銀行的經(jīng)營是對其所開展的各種業(yè)務活動的組織和營銷。組織――更多地表現(xiàn)為物質(zhì)(機構(gòu)、人員、設施)方面的組合、構(gòu)成,表現(xiàn)為業(yè)務的運營;營銷――更多地表現(xiàn)為腦力的活動和無形資產(chǎn)的創(chuàng)造。

  二、商業(yè)銀行經(jīng)營的組織:業(yè)務運營

  (一)傳統(tǒng)的業(yè)務運營模式

  以層級管理為特征,以層級中的每一個業(yè)務單位(網(wǎng)點)為基礎,以業(yè)務前后臺一體為核心的方式。

  傳統(tǒng)經(jīng)營模式的特點是網(wǎng)點的會計核算型。

  優(yōu)點是前后臺緊密結(jié)合,業(yè)務處理快捷等;缺點是由于風險控制的要求,后臺各個流程環(huán)節(jié)都必須配備人員,單人業(yè)務量不飽滿,人工成本高。

  (二)新型的業(yè)務運營模式

  新型的業(yè)務運營模式的核心就是前后臺分離。前臺由會計核算型轉(zhuǎn)為服務營銷型(產(chǎn)品營銷、柜臺服務、風險控制);后臺主要負責核心業(yè)務系統(tǒng)運行維護,集中處理非實時業(yè)務批量交易、財務核算、業(yè)務稽核監(jiān)督。

  新型業(yè)務運營模式的優(yōu)點:

  1.前臺營業(yè)網(wǎng)點業(yè)務操作規(guī)范化、工序化。

  2.實現(xiàn)業(yè)務集約化處理。

  3.實現(xiàn)效率提升。

  4.提高風險防范能力。

  5.可以降低成本。

  【例1?單選題】商業(yè)銀行的新型業(yè)務運營模式區(qū)別于傳統(tǒng)業(yè)務運營模式的核心是( )。

  A.集中核算

  B.業(yè)務外包

  C.前后臺分離

  D.綜合經(jīng)營

  【正確答案】C

  【答案解析】本題考查商業(yè)銀行新型業(yè)務運營模式的特點。商業(yè)銀行的新型業(yè)務運營模式的核心就是前后臺分離。

  三、商業(yè)銀行經(jīng)營的核心:市場營銷

  (一)商業(yè)銀行市場營銷的概念

  商業(yè)銀行市場營銷是銀行為了創(chuàng)造可同時實現(xiàn)個人和企業(yè)目標的交易機會,而對與金融產(chǎn)品有關的想法、物品和服務的構(gòu)思、定價、促銷和分銷進行策劃和實施的過程。

  市場營銷是商業(yè)銀行經(jīng)營的核心。

  (二)商業(yè)銀行與客戶建立更加穩(wěn)定的關系――關系營銷

  關系營銷――將商業(yè)銀行與客戶關系的建立、培養(yǎng)與發(fā)展作為營銷的對象,以推動其中間產(chǎn)品銷售的一種理念。

  關系營銷與傳統(tǒng)營銷的區(qū)別是對顧客的理解。傳統(tǒng)營銷對關系的理解僅僅限于向顧客出售產(chǎn)品,完成交易,把顧客看作產(chǎn)品的最終使用者;關系營銷則把顧客看作是有著多重利益關系、多重要求,存在潛在價值的人。關系的內(nèi)涵發(fā)展到了不斷發(fā)現(xiàn)和滿足顧客的需求,幫助顧客實現(xiàn)和擴大其價值,并建成一種長期的良好的關系基礎。

  【例2?單選題】商業(yè)銀行致力于與客戶建立更加穩(wěn)定的關系,屬于商業(yè)銀行市場營銷中的( )。

  A.關系營銷

  B.用戶管理

  C.傳統(tǒng)營銷

  D.產(chǎn)品營銷

  【正確答案】A

  【答案解析】本題考查考生對關系營銷的理解。關系營銷把客戶看做是有著多重利益關系、多重需求,存在潛在價值的人。針對顧客目前與未來的需要,做持續(xù)性的交流,讓顧客永遠成為銀行的客戶、朋友與合作伙伴。

  四、負債經(jīng)營

  商業(yè)銀行的負債包括存款、同業(yè)拆借、向央行借款等,其中最重要的是存款。

  (一)存款經(jīng)營的基本內(nèi)容

  商業(yè)銀行存款經(jīng)營最重要的方面是必須不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品,不斷開拓為客戶服務的領域。美國商業(yè)銀行表現(xiàn)的最為突出。

  (二)存款經(jīng)營的影響因素

  1.支付機制的創(chuàng)新:如電子資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)、信用卡、各類儲蓄卡發(fā)行量的巨大增長;網(wǎng)上銀行、手機銀行的創(chuàng)立等。

  2.存款創(chuàng)造的調(diào)控:①商業(yè)銀行通過貸款而進行存款的創(chuàng)造,即以倍數(shù)擴張的方式來創(chuàng)造活期存款,對其存款經(jīng)營具有重要意義。②中央銀行用來調(diào)解商業(yè)銀行創(chuàng)造派生存款的主要政策工具對于商業(yè)銀行獲得存款資金的影響很大。

  3.政府的監(jiān)管措施:主要包括央行對利率的規(guī)定、電子資金轉(zhuǎn)賬和信用卡業(yè)務所產(chǎn)生的法制責任規(guī)定等。

  (三)存款經(jīng)營的衍生服務:現(xiàn)金管理

  1.現(xiàn)金管理服務產(chǎn)生的背景

  現(xiàn)金管理服務是商業(yè)銀行向存款人提供包括告知其賬戶中的可用資金情況,建議他們的投資選擇,整合存款人的各個賬戶余額以實現(xiàn)其利息收入的最大化等服務――為客戶提供個性化的理財服務。

  2.現(xiàn)金管理服務的內(nèi)容

  (1)資金管理類服務:余額報告服務、存款匯總服務、鎖箱服務

  (2)資金控制類服務:控制支付的服務、應付匯票服務等

  (3)賬戶完善類服務:賬戶調(diào)節(jié)服務、同業(yè)現(xiàn)金管理服務等

  五、貸款經(jīng)營

  (一)選擇貸款客戶

  選擇貸款客戶時需考慮:

  (1)客戶所在的行業(yè)(行業(yè)發(fā)展前景)

  (2)客戶自身情況及貸款用途:①客戶的資信狀況(最重要);②客戶的財物狀況;③貸款者所要投資的項目、項目的優(yōu)劣、市場前景如何等。

  對貸款人的了解一般需要三步:貸款面談、信用調(diào)查、財務分析。

  信用的5C標準:品格(Character)、償還能力(Capacity)、資本(Capital)、經(jīng)營環(huán)境(Conditions)、擔保品(Collateral)。

  (二)培養(yǎng)貸款客戶的戰(zhàn)略

  (三)創(chuàng)造貸款的新品種和進行合適的貸款結(jié)構(gòu)安排

  (四)在貸款經(jīng)營中推銷銀行的其他產(chǎn)品

  可推銷的銀行其他產(chǎn)品的類別:

  (1)由貸款發(fā)放本身所引起的――對原有客戶的深度發(fā)展

  (2)通過貸款談判了解到新的要求和另外的客戶――擴展新的客戶

  六、中間業(yè)務經(jīng)營

  (一)西方商業(yè)銀行中間業(yè)務的經(jīng)營觀念的變化

  目前,西方商業(yè)銀行中間業(yè)務的收入占其總收入的40-50%,最多達到70%。

  變化的過程:

  存貸業(yè)務服務為主(20世紀80年代前)――中間業(yè)務創(chuàng)新(20世紀80、90年代)――中間業(yè)務為主(20世紀90年代后)

  (二)我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的經(jīng)營觀念的變化

  1.2001年7月《商業(yè)銀行中間業(yè)務暫行規(guī)定》首次將中間業(yè)務作為銀行正常業(yè)務加以規(guī)范。

  2.2002年人行又發(fā)文明確商業(yè)銀行可以從事一部分投資銀行類業(yè)務。

  3.我國發(fā)展中間業(yè)務的策略

  (1)完善結(jié)算服務

  (2)擴大代理業(yè)務范圍

  (3)完善銀行卡功能

  (4)開拓投資銀行類業(yè)務

  (5)積極拓展與電子商務相關的新興業(yè)務

  (三)中間業(yè)務經(jīng)營的基本內(nèi)容

  1.不斷推出多樣化的金融產(chǎn)品。銀行產(chǎn)品創(chuàng)新途徑:

  (1)改進現(xiàn)有產(chǎn)品

  (2)組合現(xiàn)有產(chǎn)品

  (3)模仿其他產(chǎn)品

  2.與客戶建立更加穩(wěn)定的關系――大力開展關系營銷

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  第四節(jié) 改善和加強我國商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理

  途徑:建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)、建立嚴密的內(nèi)控機制。

  一、建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)

  (一)商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)的含義

  商業(yè)銀行的法人治理結(jié)構(gòu)指在一定的產(chǎn)權(quán)制度下,一組聯(lián)結(jié)并規(guī)范所有者、經(jīng)營者、使用者相互權(quán)力和利益關系的制度的安排,以解決銀行內(nèi)部不同產(chǎn)權(quán)主體之間的監(jiān)督、激勵和風險監(jiān)督、激勵和風險分配等問題。

  (二)商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)存在的主要問題

  各地分支機構(gòu)的客戶服務、風險內(nèi)控和戰(zhàn)略執(zhí)行的實際水平參差不齊;

  制度和決策的執(zhí)行隨意性較大,制衡機制不能同等落實。

  (三)完善我國國有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的路徑

  1.提高各銀行董事會的戰(zhàn)略把握力和決策水平,加大監(jiān)事會的監(jiān)督職能,強化高管層對全行經(jīng)營工作的領導、協(xié)調(diào)、管理職能。

  2.各銀行上下(各分支結(jié)構(gòu))要進一步增強法人意識。

  3.強化各行業(yè)務條線管理。

  4.調(diào)整完善激勵約束機制。

  二、建立嚴密的內(nèi)控機制

  (一)內(nèi)控機制的概念

  內(nèi)部控制指商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營管理目標,通過制定并實施系統(tǒng)化的政策、程序和方案,對風險進行有效識別、評估、控制、監(jiān)測和改進的動態(tài)過程和機制。

  (二)內(nèi)控機制的基本特征

  成功銀行的內(nèi)控的共同特征:

  1.審慎經(jīng)營的理念和內(nèi)部控制的文化氛圍;

  2.職責分離、相互制約的部門和崗位設置;

  3.縱向的授權(quán)與審批制度;

  4.系統(tǒng)內(nèi)部控制和業(yè)務活動融為一體的控制活動;

  5.完善的信息系統(tǒng)。

  (三)建立與完善我國商業(yè)銀行內(nèi)控機制的路徑

  1.建立合理的組織結(jié)構(gòu);

  2.建立完善的內(nèi)控制度體制;

  3.完善內(nèi)部稽核制度;

  4.建立健全各項內(nèi)部管理機制。

  三、建立科學的激勵約束機制

  (一)激勵約束機制的含義

  “獎勤罰懶”使員工自覺遵守銀行的規(guī)章制度。

  (二)建立科學的激勵約束機制的必要性

  第一,是銀行搞好經(jīng)營與管理的基礎。

  第二,是我國商業(yè)銀行改革,適應社會主義市場經(jīng)濟的需要。

  第三,是我國商業(yè)銀行參與國際競爭,面對入世后金融全面開放的挑戰(zhàn)的需要。

  (三)建立科學的激勵約束機制的路徑

  建立科學的激勵約束機制最根本的是在商業(yè)銀行股份制改造后,要逐步與西方商業(yè)銀行的薪酬制度接軌。

  西方商業(yè)銀行員工的薪酬結(jié)構(gòu)可以分為三個部分:科學的工資和獎金制度、各種福利計劃、長期激勵機制。

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