2014經(jīng)濟師考試《中級工商管理》輔導(dǎo)筆記(第二章)

　　第二章公司法人治理結(jié)構(gòu)

　　第一節(jié)　公司治理及其運行機制

　　1. 公司定義：由兩個以上投資主體(特殊情況為一個投資主體)依法集資聯(lián)合組成，具有獨立的注冊資產(chǎn)、自主經(jīng)營、自負盈虧的法人企業(yè)。

　　2. 公司法人的特點：①資合的性質(zhì)：投資者所有的企業(yè)②承擔(dān)有限責(zé)任：以其擁有的股權(quán)或出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任③所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離：公司業(yè)務(wù)由經(jīng)營機構(gòu)來執(zhí)行，與股東和出資人沒有關(guān)系

　　3. 我國公司的類型：有限責(zé)任公司和股份有限公司

　　4. 公司治理的內(nèi)涵(一)道德風(fēng)險1、定義：指在信息不對稱的情況下，市場交易一方參與人不能觀察另一方的行動或當(dāng)觀察監(jiān)督的成本太高時，一方行為變化導(dǎo)致另一方的利益受到損害。2、產(chǎn)生原因：①簽訂合約前對信息是了解的，但是對合約簽訂后將發(fā)生的事情預(yù)見是不完全的②盡管可以通過簽訂合約來約束代理人，但是合約的談判、簽訂、和合約的履行都要花費成本。(二)現(xiàn)代企業(yè)治理的核心：控制權(quán)?？刂茩?quán)的內(nèi)容：經(jīng)營決策權(quán)、監(jiān)督權(quán)、企業(yè)剩余索取權(quán)(合約中沒有規(guī)定的那部分控制權(quán))①如何配置和行使公司的控制權(quán)②如何評價和監(jiān)督董事會、經(jīng)理層和員工③如何設(shè)計和實施公司的激勵機制(三)公司治理定義：公司管理層為履行股東的承諾、承擔(dān)自己相應(yīng)的職責(zé)，通過一系列的內(nèi)部和外部機制對企業(yè)責(zé)、權(quán)、利的分配與協(xié)調(diào)。

　　5. 公司的內(nèi)部治理機制

　　(一)股東對董事會的控制和監(jiān)督機制

　　1、主要機制：一股一票制。

　　2、補充機制：解決一股一票制的缺陷

　　①累加表決制：股東可以將自己的有效表決權(quán)集中投向自己同意或否決的議案。有利于提高中小股東在公司決策中的影響力，提高民主化水平。

　?、诖硗镀敝疲盒」蓶|可以將自己的投票權(quán)委托給某一個代理人集中行使。可以將眾多分散投票權(quán)集中起來使用，提高了提高中小股東在公司決策中的影響力，客觀上形成了對大股東的制衡。

　　(二)股東對經(jīng)理階層的激勵和監(jiān)督機制

　　1、激勵機制：高薪、獎金、配股(經(jīng)理人員獲得一定股權(quán))

　　2、監(jiān)督機制：工作績效考核和評價、監(jiān)事會的監(jiān)督

　　(三)獨立董事制度及其實施

　　獨立董事是指與所服務(wù)企業(yè)既沒有投資關(guān)系，也沒有商業(yè)關(guān)系和親情關(guān)系的外部董事。一般具有深厚的專業(yè)知識背景和行業(yè)經(jīng)驗，對于科學(xué)決策能夠起到別人無法替代的作用。

　　三、公司的外部治理機制(多選題)

　　定義：通過企業(yè)外的規(guī)范化市場競爭機制，給企業(yè)經(jīng)營帶來壓力，刺激企業(yè)經(jīng)營者努力工作，實現(xiàn)股東利益最大化，以及企業(yè)利益相關(guān)者的利益平衡。

　　股東是公司的所有者，而且是唯一的所有者，股東擁有至高無上的權(quán)利。

　　(一)產(chǎn)品市場競爭

　　相關(guān)產(chǎn)品價格成為公眾信息，所有者可以通過產(chǎn)品價格考核經(jīng)營管理人員。這給經(jīng)理人員很大壓力，促使他降低成本，提高經(jīng)營效率。

　　(二)資本市場的競爭

　　資本市場也就是股票市場，會給經(jīng)理人員很大壓力，時刻保持警惕防止股票價格的下降和惡意被他人并購。

　　(三)經(jīng)理市場的競爭

　　市場會根據(jù)經(jīng)理過去的業(yè)績和努力來評價他的真實能力，職業(yè)經(jīng)理人之間的競爭也比較激烈。

　　(四)政府法規(guī)和社會倫理的約束

　　例如，美國安然公司、世通公司暴露的經(jīng)濟丑聞，以及某些公司CEO和CFO串通提供虛假財務(wù)報告等，社會公眾和政府法規(guī)都對這方面做出了懲罰。

　　四、公司治理的基本模式

　　(一)股東控制型治理機制

　　股東實質(zhì)性的掌握企業(yè)的控制權(quán)，經(jīng)理人員則只負責(zé)日常的經(jīng)營活動。

　　1、主要特點：家族類企業(yè)或規(guī)模較小的企業(yè)，股東處于絕對控制地位

　　2、主要代表：韓國(如三星電子公司)和東南亞國家

　　(二)經(jīng)理控制型治理機制

　　經(jīng)理控制型機制是指公司經(jīng)理人員掌握著企業(yè)的控制權(quán)，公司在治理上表現(xiàn)出來的明顯的經(jīng)理控制和強烈的市場導(dǎo)向特點。

　　1、主要特點：

　　(1)美國大公司一般不設(shè)立監(jiān)事會，股東大會是公司的最高權(quán)利機構(gòu)

　　(2)美國大公司的股權(quán)分散，大股東無心控制企業(yè)

　　(3)相關(guān)的法律制度鼓勵股東的市場化行為。

　　(4)美國公司對經(jīng)理的控制權(quán)主要通過證券市場的股票交易活動進行。

　?、俟蓶|“用腳投票”，即通過買賣股票來表示對經(jīng)營的態(tài)度

　?、谑袌鍪召徎蚪庸?/p>

　?、劢?jīng)理市場、產(chǎn)品市場、資本市場對經(jīng)理的監(jiān)督和約束。

　　2、主要代表：美國(例如美國通用公司的前CEO杰克韋爾奇)

　　(三)主銀行相機治理機制

　　1、主銀行定義：指與企業(yè)保持長期和穩(wěn)定關(guān)系的特定銀行。

　　2、主銀行相機治理機制定義：在公司財務(wù)正常情況下，由經(jīng)理人員掌握企業(yè)的控制權(quán)，主銀行通過企業(yè)的資金支持支付結(jié)算和向企業(yè)派員等方式對企業(yè)實施監(jiān)控。當(dāng)公司出現(xiàn)嚴重的財務(wù)問題時，主銀行就接管企業(yè)，掌握著企業(yè)的控制權(quán)。

　　3、主要特點：大股東一般是法人股東(企業(yè)或機構(gòu)以法人財產(chǎn)投入企業(yè)而形成法人股權(quán))

　　4、主要代表：日本(例如日本的三菱公司)

　　(四)股東和員工共同控制型治理機制

　　1、定義：由股東和員工共同掌握企業(yè)的控制權(quán)，通過民主的方式參與企業(yè)決策，并對企業(yè)的管理人員進行監(jiān)督，而專業(yè)的經(jīng)理人員則負責(zé)企業(yè)的日常管理工作。

　　2、主要特點：較好的解決了股東和員工的利益

　　3、主要代表：德國

　　德國的三大權(quán)利機構(gòu)：股東會、監(jiān)事會(公司的最高決策機構(gòu))、理事會

　　所有權(quán)或產(chǎn)權(quán)：指經(jīng)濟主體對稀缺資源所擁有的一組權(quán)利的集合，包括占有、使用、收益和處置權(quán)利

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　　第二節(jié)　公司所有者與經(jīng)營者

　　(一)公司的原始所有權(quán)

　　1、定義：股東對投入資本的終極所有權(quán)，表現(xiàn)為股權(quán)。

　　2、股權(quán)的權(quán)限(多選題)

　　(1)對股票的所有權(quán)和處分權(quán)，包括饋贈、轉(zhuǎn)讓、抵押

　　(2)對公司的參與權(quán)，通過選舉董事會間接參與公司管理

　　(3)對公司收益參與分配的權(quán)利：獲得股息和紅利的權(quán)利，以及公司清算后分得剩余財產(chǎn)的權(quán)利

　　(二)公司的法人財產(chǎn)權(quán)

　　1、定義：在公司設(shè)立時出資者依法向公司注入的資本金及其增值和公司經(jīng)營期間負責(zé)所形成的財產(chǎn)構(gòu)成。

　　2、特點

　　(1)公司法人財產(chǎn)權(quán)歸屬出資者(股東)：當(dāng)公司解散時，所剩余的財產(chǎn)按出資者比例歸還出資者

　　(2)公司的法人財產(chǎn)和出資者的其他財產(chǎn)之間有明確的界限;公司破產(chǎn)時，與出資者個人的財產(chǎn)無關(guān)系

　　(3)出資者不能支配公司財產(chǎn)，也不得抽回，只能依法轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)

　　(三)公司財產(chǎn)權(quán)的兩次分離

　　1、原始所有權(quán)與法人產(chǎn)權(quán)的分離

　　①原始所有權(quán)：公司出資者的所有權(quán)轉(zhuǎn)化為原始所有權(quán)，失去了對公司財產(chǎn)的實際占有權(quán)和支配權(quán)

　?、诜ㄈ水a(chǎn)權(quán)：公司作為法人對公司財產(chǎn)的排他性占有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)、和處分轉(zhuǎn)讓權(quán)。(派生所有權(quán)，是所有權(quán)的經(jīng)濟行為)

　　③區(qū)別：原始所有權(quán)體現(xiàn)為財產(chǎn)最終歸股東所有

　　法人產(chǎn)權(quán)體現(xiàn)為財產(chǎn)由法人占有、使用和處分

　　2、法人產(chǎn)權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離

　　①經(jīng)營權(quán)：對公司財產(chǎn)占有、使用、和依法處分的權(quán)利，是相對于所有權(quán)而言的。

　　②區(qū)別：經(jīng)營權(quán)內(nèi)涵小，不包括收益權(quán)，而法人產(chǎn)權(quán)包括收益權(quán)

　　經(jīng)營權(quán)的財產(chǎn)處分權(quán)受到限制，一般說經(jīng)理無權(quán)自行處理公司財產(chǎn)。

　　經(jīng)營權(quán)要由董事會決定經(jīng)理的職權(quán)

　　二、公司經(jīng)營者

　　(一)公司經(jīng)營者及其特征

　　1、經(jīng)營者定義：是指在一個所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離的企業(yè)中承擔(dān)法人財產(chǎn)的保值增值責(zé)任，對法人財產(chǎn)擁有絕對經(jīng)營權(quán)和管理權(quán)，全面負責(zé)企業(yè)日常經(jīng)營管理，由企業(yè)經(jīng)理人市場中聘任，以年薪、股權(quán)、期權(quán)等為獲得報酬主要方式的經(jīng)營人員。

　　2、特征：

　?、俳?jīng)營者的職業(yè)化，形成企業(yè)家群體和企業(yè)家市場

　　②具有較強的協(xié)調(diào)溝通能力

　?、劬哂休^高的經(jīng)營管理素養(yǎng)

　?、苁枪镜母呒壒蛦T，受股東委托的企業(yè)經(jīng)營代理人

　?、輽?quán)利受到董事會委托的范圍限制

　　(二)經(jīng)營者對現(xiàn)代企業(yè)的作用(4個有利于)

　　1、有利于企業(yè)獲得關(guān)鍵性資源，包括信息、資金、技術(shù)、人才等

　　2、有利于企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力的增強

　　3、有利于企業(yè)團隊合作能力的培養(yǎng)

　　4、有利于完善公司管理制度

　　(三)經(jīng)營者的素質(zhì)要求

　　1、精湛的業(yè)務(wù)能力，尤其是決策能力、創(chuàng)造能力、和應(yīng)變能力最為重要

　　2、優(yōu)秀的個性品質(zhì)，理智感和道德觀

　　3、健康的職業(yè)心態(tài)，自知和自信;意志和膽識;寬容和忍讓;開放和追求

　　(四)經(jīng)營者的選擇方式

　　1、內(nèi)部選拔

　?、贉p少了信息不對稱

　?、谟欣诩顑?nèi)部干部的進取精神和工作熱情

　?、鄯鞘袌龅奶卣?，不是企業(yè)家市場上的簽約活動

　　2、市場招聘

　　①具有特定的思想體系

　?、谶x擇范圍廣

　　③企業(yè)家人力資本市場的供給和需求具有壟斷性

　　(五)經(jīng)營者激勵與約束機制

　　1、報酬激勵：年薪制、薪金與獎金相結(jié)合，股票激勵，股票期權(quán)

　　股票期權(quán)：以合同的方式授予經(jīng)理人員在有效期內(nèi)按照約定價格購買和出售一定數(shù)量公司股票的選擇權(quán)利。

　　2、聲譽激勵：給予相應(yīng)的社會地位

　　3、市場競爭機制：

　?、偈袌龈偁帣C制具有信息顯示功能。企業(yè)的經(jīng)營狀況可以通過各種指標(biāo)顯示出來，可以體現(xiàn)出企業(yè)家在經(jīng)營活動過程中的努力程度。

　?、谑袌龈偁帣C制中的優(yōu)勝劣汰對企業(yè)家位置形成威脅。

　　三、所有者與經(jīng)營者的關(guān)系

　　(一)所有者與經(jīng)營者之間的委托代理關(guān)系

　?、俳?jīng)營者的權(quán)利受到董事會限制，如有超越權(quán)限的決策或重大決策需要向董事會報請進行決策。

　　②經(jīng)營人員有義務(wù)和責(zé)任依法經(jīng)營好公司事務(wù)，董事會有權(quán)對經(jīng)營人員進行監(jiān)督和評價，并據(jù)此作出獎勵和激勵的決定，也可以給予解聘。

　　(二)股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營人員之間的相互制衡關(guān)系

　　1、股東作為所有者，掌握著最終的控制權(quán)?？梢詻Q定董事會人選，并有推選或起訴某位董事的權(quán)利，但是一旦授權(quán)董事會后，股東就不能隨意干涉董事會的決策了。

　　2、董事會擁有支配法人財產(chǎn)的權(quán)利和任命，指揮經(jīng)營人員的權(quán)利，但是董事會對股東負責(zé)，股東大會是公司最高權(quán)力機構(gòu)

　　3、經(jīng)營人員受聘于董事會，經(jīng)營業(yè)績受到董事會的監(jiān)督和判定。

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　　第三節(jié)　股東機構(gòu)

　　一、股東概述

　　(一)股東的含義：指持有公司資本的一定份額并享有法定權(quán)利的人。

　　1、有限責(zé)任公司的股東：持有公司資本的一定份額，據(jù)此而擁有所有權(quán)，對公司享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)的人

　　2、股份有限公司的股東：持有公司股份，據(jù)此而享有所有權(quán)，對公司享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)的人。

　　(二)股東的分類和構(gòu)成

　　1、發(fā)起人股東與非發(fā)起人股東

　　發(fā)起人股東：指參加公司設(shè)立活動并對公司設(shè)立承擔(dān)責(zé)任的人。其特點有：

　?、賹驹O(shè)立承擔(dān)責(zé)任：

　　對設(shè)立行為所產(chǎn)生的債務(wù)和費用負連帶責(zé)任;公司不能成立時，對認股人已繳納的股款，負返還股款并加算銀行利息的連帶責(zé)任;在公司設(shè)立過程中，由于發(fā)起人的過失致使公司利益受損失的，對公司擬承擔(dān)賠償責(zé)任。

　?、诠煞蒉D(zhuǎn)讓受到一定限制：《公司法》規(guī)定，發(fā)起人持有的本公司股份的自公司成立之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　?、圪Y格的取得受到限制：

　　自然人具備完全行為能力;法人是法律上不受限制者;發(fā)起人的國籍和住所受一定限制，公司法規(guī)定，發(fā)起人中必須一半以上在中國有住所。

　　2、自然人股東與法人股東

　　①自然人股東：包括中國公民和具有外國國籍的人，作為發(fā)起人股東，具有完全行為能力，

　　②法人股東：通過出資設(shè)立公司或繼受去的其他公司的出資、股份而成為公司股東。包括企業(yè)法人，社團法人以及各類投資基金組織和代表國家投資的機構(gòu)。

　　(三)股東的法律地位

　　1、股東是公司的出資人

　　①必須履行出資義務(wù)，公司設(shè)立和增加資本時，要履行義務(wù)

　?、谑枪举Y本的提供者

　?、巯碛泄蓶|權(quán)利，如資產(chǎn)受益者、重大決策權(quán)和選擇管理者的權(quán)利

　　2、股東是公司經(jīng)營的最大受益人和風(fēng)險承擔(dān)者

　　①股東是典型的投資者，以利潤最大化為目標(biāo)

　?、诩仁亲畲笫找嫒耍彩秋L(fēng)險承擔(dān)者。股東權(quán)實現(xiàn)的不確定性(股利不確定)、劣后性(股利和公司剩余財產(chǎn)分配劣后于普通債權(quán)和職工債權(quán)----工資)

　　3、股東享有股東權(quán)：財產(chǎn)收益和參與公司管理

　　4、股東承擔(dān)有限責(zé)任

　　公司股東以其出資額或持有的股份為限，對公司債務(wù)間接承擔(dān)有限責(zé)任。

　　5、股東平等

　　所有股東按其所持股份的性質(zhì)、內(nèi)容、和數(shù)額平等的享受權(quán)利。

　　(四)股東的權(quán)利(多選題)

　　1、股東會的出席權(quán)和表決權(quán)

　　2、臨時股東大會召開的提議權(quán)和提案權(quán)

　　3、董事監(jiān)事的選舉權(quán)和被選舉權(quán)

　　4、公司資料的查閱權(quán)

　　5、公司股利的分配權(quán)

　　6、公司剩余財產(chǎn)的分配權(quán)

　　7、出資、股份的轉(zhuǎn)讓權(quán)

　　8、其他股東轉(zhuǎn)讓出資的優(yōu)先購買權(quán)

　　9、公司新增資本的優(yōu)先認購權(quán)

　　10、股東訴訟權(quán)

　　(五)股東的義務(wù)

　　1、繳納出資

　?、倮U納出資義務(wù)的內(nèi)容：出資形式、出資數(shù)額、出資期限、出資程序

　　②不履行出資義務(wù)要承擔(dān)責(zé)任，情節(jié)嚴重者要承擔(dān)相應(yīng)的行政責(zé)任乃至刑事責(zé)任

　?、鄄坏贸榛爻鲑Y義務(wù)。若有抽回，則處以抽逃出資額的5%――15%的罰款。

　　2、以出資額為限對公司承擔(dān)責(zé)任：承擔(dān)有限責(zé)任

　　3、遵守公司章程

　　4、忠誠義務(wù)：

　?、俳箵p害公司利益;

　?、诳紤]其他股東利益;

　?、壑斏髫撠?zé)的行駛股東權(quán)利及其影響力

　　二、有限責(zé)任公司的股東會

　　(一)股東會的性質(zhì)及其職權(quán)

　　1、性質(zhì)：最高權(quán)力機構(gòu)

　　2、職權(quán)：①決定公司經(jīng)營方針和投資計劃

　?、谶x舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定他們的報酬

　?、蹖徸h批準董事會的報告

　　④審議批準監(jiān)事會或者監(jiān)事的報告

　?、輰徸h批準公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案

　　⑥審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案

　?、邔驹黾踊驕p少注冊資本作出決議

　?、鄬景l(fā)行債券作出決議

　?、釋痉至?、解散、清算或者變更公司形式作出決議

　　⑩修改公司章程

　　(二)股東會的種類及召集

　　1、股東會種類：首次會議、定期會議、臨時會議

　　2、首次會議的議程

　?、儆懻摬⑼ㄟ^公司章程

　?、谶x舉董事會成員

　?、圻x舉公司監(jiān)事會成員或監(jiān)事

　　3、臨時會議：

　?、俅?/10以上表決權(quán)的股東提議召開臨時會議

　?、?/3以上的董事或監(jiān)事提議召開臨時會議的

　　(三)股東會決議

　　1、普通決議：1/2以上的表決權(quán)的股東通過

　　2、特別決議：絕對數(shù)通過，一般是2/3

　　①股東會議作出修改章程

　?、谠黾踊驕p少注冊資本的決議

　　③公司合并、分立、解散或變更公司形式的決議

　　三、股份有限公司的股東大會

　　(一)股東會的性質(zhì)及其職權(quán)

　　1、股東大會是股份有限公司的最高權(quán)力機構(gòu)，是由股東在公司中的地位決定的。

　　2、股東大會職權(quán)與有限責(zé)任公司股東大會的職權(quán)類似

　　(二)股東會的種類及召集

　　1、種類：年會和臨時會議

　?、倌陼汗痉ㄒ?guī)定，股東大會應(yīng)當(dāng)每年召開一次年會。

　　②臨時股東大會：董事會人數(shù)不足法律規(guī)定人數(shù)的2/3;公司未彌補的虧損達到實收股本總額1/3;單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東請求時;董事會認為必要時;監(jiān)事會臨時提出召開;公司規(guī)定的其他章程。

　　2、股東大會會議的召開

　　①股東大會的召集和主持。董事長---------副董事長----------推舉的一名董事

　　董事會不能舉行的，可以召開監(jiān)事會;監(jiān)事會不招集和主持的超過90天的單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東可以自行召開。

　　②股東出席會議?？梢晕纱砣?代理人有股東授權(quán)委托書，在授權(quán)范圍內(nèi)行使表決權(quán))

　　3、臨時提案的提出

　　單獨或者合計持有公司3%以上股份的股東可以在股東大會開10日前提出臨時提案提交董事會。董事會兩日后通知其他股東，將該提案提交股東大會審議。

　　(三)股東大會的決議方式

　　1、股東行使表決權(quán)的依據(jù)：一股一權(quán)

　　2、普通決議與特別決議的方式：

　　普通決議：半數(shù)通過

　　特別決議：2/3以上

　　3、累積投票制：指股東大會選舉董事或者臨時監(jiān)事時，每一股份擁有與應(yīng)選董事或監(jiān)事人數(shù)相同的表決權(quán)，股東擁有的表決權(quán)可以集中使用。

　　作用：可以選出自己信任的董事或監(jiān)事，一定程度上平衡了大小股東的利益，

　　四、國有獨資公司的權(quán)利機構(gòu)

　　國有獨資公司只有一個股東，不設(shè)股東會，由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)行使股東會的職權(quán)。

　　公司的合并、分立、解散、增加或減少注冊資本和發(fā)行公司債券，必須要有國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)決定。

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　　第四節(jié)　董事會

　　一、董事會制度

　　(一)董事會的地位

　　股東大會是最高權(quán)力機構(gòu)，董事會是執(zhí)行機構(gòu)

　　(二)董事會的性質(zhì)

　　1、代表股東對公司進行管理

　　①董事會成員董事由股東選舉產(chǎn)生

　?、诙聲蓶|會負責(zé)，向股東匯報工作，接受監(jiān)督

　?、鄱聲仨毚砉蓶|利益，反映股東意志，不得違背公司章程，不得違背股東會決議

　　2、公司的執(zhí)行機構(gòu)

　?、賰?nèi)部事務(wù)：貫徹股東會議;召集股東會，任免公司高級管理人員

　?、谕獠渴聞?wù)：代表公司進行交易，實施法律行為

　　3、公司的經(jīng)營決策機構(gòu)

　　①公司經(jīng)營計劃

　?、谕顿Y方案

　　③公司管理機構(gòu)的設(shè)置

　?、芨呒壒芾砣藛T的任用

　?、莨镜闹匾?guī)章制度

　　4、公司法人的對外代表機構(gòu)

　　對外代表公司整體

　　5、公司的法定常設(shè)機構(gòu)

　?、俣聲蓡T固定、任期固定且任期內(nèi)不能無故解除

　?、诙聲Q議內(nèi)容多為重大事項，會議召開次數(shù)較多

　　③設(shè)置專門工作機構(gòu)處理日常事務(wù)

　　(三)董事會會議

　　1、形式：定期會議和臨時會議

　　①定期會議：每年度至少召開2次

　?、谂R時會議：代表1/10表決權(quán)的股東，1/3以上的董事或監(jiān)事提出，

　　董事長應(yīng)在10日內(nèi)，召集和主持董事會會議

　　2、董事會議召集和主持――提前10日通知全體董事

　　3、董事會的決議方式

　　①一人一票原則(股東大會：一股一票)

　?、诙鄶?shù)通過原則(1/2以上)

　　(四)董事會的職權(quán)(與股東大會的最終決定權(quán)區(qū)別)

　　1、股東會的合法召集人

　　2、執(zhí)行股東會的決議

　　3、決定公司的經(jīng)營要務(wù)

　　4、為股東會準備財務(wù)預(yù)算方案，決算方案

　　5、為股東會準備利潤分配方案和彌補虧損方案

　　6、為股東會準備增資或減資方案以及發(fā)行公司債券的方案

　　7、制定公司合并分立解散的方案

　　8、決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置

　　9、聘任或者解聘公司經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人，并決定報酬事項

　　10、制定公司的基本管理制度

　　二、有限責(zé)任公司的董事會

　　(一)董事會的組成及董事的任職資格

　　1、成員組成：3-----13人，國企中需要有職工代表

　　2、任職資格，有下列情形之一的不得擔(dān)任公司的董事

　?、贌o民事行為能力或者限制民事行為能力

　?、谝蜇澪邸⑹苜V、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期未滿5年，或者因犯罪剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期未滿5年

　?、蹞?dān)任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或廠長、經(jīng)理，對該公司企業(yè)破產(chǎn)負有個人責(zé)任的，自該公司破產(chǎn)清算之日起未逾3年

　?、軗?dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負有個人責(zé)任的，自該公司被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起為滿3年

　?、輦€人所負數(shù)額較大的債務(wù)到期未償還的

　　(二)董事的任期與義務(wù)

　　1、任期：任期由公司章程規(guī)定，每屆不得超過3年，任期屆滿，可以連任

　　2、義務(wù)：遵守章程，執(zhí)行業(yè)務(wù)，忠誠，維護公司利益，不得商業(yè)交易，不得利用職務(wù)謀取私利，不得收受賄賂，不得侵占公司財產(chǎn)，不得以公司名義為本人、股東和個人提供債務(wù)擔(dān)保

　　(三)董事會的性質(zhì)及職權(quán)

　　1、性質(zhì)：董事會是有限責(zé)任公司的執(zhí)行機構(gòu)和決策機構(gòu)，是對內(nèi)執(zhí)行公司業(yè)務(wù)、對股東會負責(zé)，對外代表公司的常設(shè)機構(gòu)。

　　2、職權(quán)：

　　①召集股東會會議，并向股東會報告工作

　　②執(zhí)行股東會的決議

　?、蹧Q定公司的經(jīng)營計劃和投資方案

　?、苤贫ü镜哪甓蓉攧?wù)預(yù)算和決算方案

　?、葜贫ü镜睦麧櫡峙浞桨负蛷浹a虧損方案

　?、拗贫ü驹黾踊蛘邷p少注冊資本及發(fā)行公司債券的方案

　?、咧贫ü竞喜?、分立、解散或者變更公司形式的方案

　?、鄾Q定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置

　　⑨決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報酬事項

　?、庵贫ü镜幕竟芾碇贫?/p>

　　(四)董事會的議事規(guī)則

　　1、會議主持：一般是董事長------副董事長-----半數(shù)以上推薦的一名董事

　　2、會議類型：定期會議(每年至少召開兩次)和臨時會議(必要時)

　　3、會議表決：一人一票制

　　三、股份有限公司的董事會

　　(一)董事會的組成及董事的義務(wù)

　　1、董事會的組成：成員5----19人，任期每屆不得超過3年。任期屆滿，可以連任。

　　2、董事的義務(wù)：

　　①忠實義務(wù)：自我交易之禁止;競業(yè)禁止;禁止泄露商業(yè)機密;禁止濫用公司財產(chǎn)

　?、谧⒁饬x務(wù)：董事有義務(wù)對公司履行作為董事對公司的職責(zé)，履行義務(wù)必須是誠信的，行為方式必須使他人合理的相信，為了公司的最佳利益并盡普通謹慎之人在類似的地位和情況下所應(yīng)實施的行為。

　　制定法上的注意義務(wù)：特指公司制定法以外的其他法律對董事義務(wù)所做的規(guī)定

　　非制定法上的注意義務(wù)：基于公司董事的身份，基于公司特殊的商業(yè)性質(zhì)所產(chǎn)生的注意義務(wù)。

　　(二)董事會的性質(zhì)及職權(quán)

　　1、性質(zhì)：公司的經(jīng)營決策機構(gòu)，執(zhí)行股東會的決議，負責(zé)公司的經(jīng)營決策

　　2、職權(quán)：在法定范圍內(nèi)，對公司的經(jīng)營管理行使決策權(quán)利;任命經(jīng)理來執(zhí)行公司的日常經(jīng)營事務(wù)，經(jīng)理對董事會負責(zé)

　　(三)董事會的議事規(guī)則與決議方式

　　1、議事規(guī)則：“一人一票”制

　　2、會議類型：定期會議(每年至少召開兩次)和臨時會議(必要時)

　　3、有權(quán)提出臨時會議的人員：代表1/10以上的股東和1/3以上的董事或監(jiān)事

　　董事長應(yīng)在10日內(nèi)，召集和主持董事會會議

　　(四)獨立董事

　　1、任職資格：獨立性和任職條件

　　以下人員不得擔(dān)任獨立董事：

　?、俟救温毴藛T及其直系親屬、主要社會關(guān)系的

　?、谥苯踊蜷g接持有上市公司1%以上的股份或上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬

　?、壑苯踊蜷g接持有上市公司5%以上的股份或上市公司前5名股東中的自然人股東及其直系親屬

　?、茏罱荒陜?nèi)曾經(jīng)有前三項所列舉情形的人員

　?、轂樯鲜泄净蛘咂涓綄倨髽I(yè)提供財務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)人員。

　?、薰菊鲁桃?guī)定的其他人員

　?、咧袊C監(jiān)會認定的其他人員

　　任職條件

　　①具備上市公司董事的資格

　?、诰哂幸蟮莫毩⑿?/p>

　　③具備上市公司運作的基本知識，熟悉相關(guān)法律法規(guī)

　?、芫哂?年以上的相關(guān)工作經(jīng)驗

　?、莨疽?guī)定的其他章程

　　2、獨立董事的人數(shù)

　　要求是至少1/3，但是實際中應(yīng)尊重公司與股東自治及市場的自由選擇

　　3、獨立董事的職權(quán)

　?、僦卮箨P(guān)聯(lián)交易應(yīng)由獨立董事認可后，提交董事會討論

　?、谙蚨聲嶙h或解聘會計師事務(wù)所

　　③向董事會提請召開股東大會

　?、芴嶙h召開董事會

　　⑤獨立聘請外部審計機構(gòu)和咨詢機構(gòu)

　?、拊诠蓶|大會召開前向股東征集投票權(quán)

　　此外還有以下權(quán)利：

　?、偬崦蚊舛?/p>

　　②聘任或解聘高級管理者

　?、酃径赂呒壒芾砣藛T的薪酬

　?、馨l(fā)生總額高于300萬元的事項或高于凈資產(chǎn)的5%的借款或者其他資金來往

　?、莳毩⒍抡J為可能損害中小股東的事項

　?、薰疽?guī)定的其他事項

　　4、獨立董事的義務(wù)：誠信和勤勉

　　四、國有獨資公司的董事會

　　(一)董事會的特征

　　1、董事會是國有獨資公司的執(zhí)行機構(gòu)

　　2、公司章程制定方式：

　　①由國資監(jiān)管機構(gòu)制定

　?、谟啥聲贫ú髧Y委批準

　　(二)董事的身份

　　1、國資監(jiān)管機構(gòu)委派

　　2、職工代表大會的選舉

　　(三)董事會的組成與任期

　　1、組成：國資監(jiān)管機構(gòu)委派董事和職工代表大會的選舉代表

　　成員為3-------13人，其中要有職工代表

　　2、任期：每屆不得超過3年

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　　第五節(jié)　經(jīng)理機構(gòu)

　　一、經(jīng)理機構(gòu)的地位

　　(一)經(jīng)理結(jié)構(gòu)：輔助業(yè)務(wù)執(zhí)行機構(gòu)(董事會)執(zhí)行業(yè)務(wù)

　　經(jīng)理必須服從董事會，服從董事會的指揮和監(jiān)督

　　(二)經(jīng)理和董事會的關(guān)系：控制是第一性的，合作是第二性的。

　　二、有限責(zé)任公司與股份有限公司的經(jīng)理機構(gòu)

　　(一)經(jīng)理機構(gòu)的職權(quán)(與董事職權(quán)相區(qū)別)

　　1、主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實施董事會決議

　　2、組織實施公司年度經(jīng)營和投資方案

　　3、擬定公司管理機構(gòu)設(shè)置方案

　　4、擬定公司的基本管理制度

　　5、制定公司的具體規(guī)章

　　6、提請聘任或解聘公司副經(jīng)理，財務(wù)負責(zé)人

　　7、聘任或解聘除應(yīng)由董事會聘任或者解聘的管理人員

　　8、公司章程和董事會授予的其他職權(quán)

　　9、有權(quán)列席董事會會議

　　(二)經(jīng)理的義務(wù)與責(zé)任

　　義務(wù)：謹慎、忠誠、競業(yè)禁止

　　(三)經(jīng)理的選任與解聘

　　由董事會決定，對經(jīng)理的任免及報酬決定權(quán)是董事會對經(jīng)理實行的監(jiān)控手段。

　　三、國有獨資公司的經(jīng)理機構(gòu)

　　(一)經(jīng)理機構(gòu)由董事會決定

　　(二)經(jīng)理的職權(quán)與義務(wù)

　　經(jīng)國有獨資監(jiān)督管理機構(gòu)的同意，董事會成員可以兼任經(jīng)理

　　經(jīng)理的職權(quán)與義務(wù)與有限責(zé)任公司、股份有限公司的相同

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　　第六節(jié)　監(jiān)督機構(gòu)

　　一、監(jiān)事會制度

　　(一)監(jiān)事會定義：

　　是公司的監(jiān)督機關(guān)，是由股東會(職工)選舉產(chǎn)生并向股東會負責(zé)，代表股東對公司經(jīng)營(公司財務(wù)及董事、經(jīng)理人員履行職責(zé)行為)進行監(jiān)督的機關(guān)。

　　(二)監(jiān)事會主要職能：

　　1、公司內(nèi)部的專職監(jiān)督機構(gòu)：監(jiān)事會具有完全獨立性，不受其他機構(gòu)干預(yù);監(jiān)督職權(quán)具有平等性，無差別。

　　2、監(jiān)督公司的一切經(jīng)營活動，以董事會和總經(jīng)理為主要監(jiān)督對象

　　3、監(jiān)督形式多種多樣：會計監(jiān)督和業(yè)務(wù)監(jiān)督;事后監(jiān)督和事前事中監(jiān)督

　　4、業(yè)務(wù)監(jiān)督：

　?、偻ㄖ?jīng)營管理機構(gòu)停止違法行為;

　　②隨時調(diào)查公司的財務(wù)狀況;

　?、蹖徍硕聲幹频母鞣N報表，并把審核意見向股東大會報告;

　?、芴嶙h召開股東大會

　　二、有限公司的監(jiān)督機構(gòu)

　　(一)監(jiān)事會的組成

　　1、成員：股東代表和職工代表(不低于1/3，具體數(shù)字由公司章程決定)

　　設(shè)有監(jiān)事會的，人數(shù)不少于3人;無監(jiān)事會的，監(jiān)事可以1―2名

　　董事和高級管理者不得兼任監(jiān)事

　　2、任期：每屆任期3年，任期屆滿可以連任。

　　(二)監(jiān)事會的性質(zhì)及職權(quán)

　　1、檢查公司財務(wù)

　　2、對董事和高級管理者進行監(jiān)督，對違法的董事和高級管理者提出罷免的建議

　　3、當(dāng)董事和高級管理者損害公司利益時，要求他們予以糾正

　　4、提議召開臨時股東會議

　　5、向股東會議提出議案

　　6、可以對董事和高級管理人員提起訴訟

　　7、公司規(guī)定的其他職權(quán)

　　(三)監(jiān)事會的議事規(guī)則

　　1、每年至少召開一次，監(jiān)事可以提議召開臨時監(jiān)事會議

　　2、議事方式和表決程序：由公司章程規(guī)定

　　3、會議決議方式：半數(shù)監(jiān)事通過

　　三、股份有限公司的監(jiān)督機構(gòu)

　　(一)監(jiān)事會的組成

　　1、成員：股東代表和職工代表(不低于1/3，具體數(shù)字由公司章程決定)

　　設(shè)有監(jiān)事會的，人數(shù)不少于3人;

　　董事和高級管理者不得兼任監(jiān)事

　　2、任期：每屆任期3年，任期屆滿可以連任。

　　(二)監(jiān)事會的性質(zhì)及職權(quán)

　　1、檢查公司財務(wù)

　　2、對董事和高級管理者進行監(jiān)督，對違法的董事和高級管理者提出罷免的建議

　　3、當(dāng)董事和高級管理者損害公司利益時，要求他們予以糾正

　　4、提議召開臨時股東會議

　　5、向股東會議提出議案

　　6、可以對董事和高級管理人員提起訴訟

　　7、公司規(guī)定的其他職權(quán)

　　(三)監(jiān)事會的議事規(guī)則

　　1、類型：定期會議和臨時會議

　　定期會議每6個月至少召開一次，監(jiān)事可以提議召開臨時監(jiān)事會議

　　2、議事方式和表決程序：由公司章程規(guī)定

　　3、會議決議方式：半數(shù)監(jiān)事通過

　　四、國有獨資公司的監(jiān)督機構(gòu)

　　制度：由國有資產(chǎn)管理機構(gòu)派出監(jiān)事組成專門外部監(jiān)管機構(gòu)對公司進行監(jiān)督。

　　國務(wù)院國資委是國有企業(yè)監(jiān)事會的管理機構(gòu)，負責(zé)日常管理工作。

　　(一)監(jiān)事會的組成

　　1、成員：監(jiān)事會成員人數(shù)不得少于5人，包括國有資產(chǎn)管理監(jiān)督管理機構(gòu)派出的專職監(jiān)事和職工代表出任的兼職監(jiān)事。職工代表比例不得低于不低于1/3，具體數(shù)字由公司章程決定。

　　2、監(jiān)事會主席的職責(zé)

　?、僬偌椭鞒直O(jiān)事會議②負責(zé)監(jiān)事會的日常工作

　?、蹖彾ê炇鸨O(jiān)事會的報告和其他重要文件④其他職責(zé)

　　(二)監(jiān)事會的職權(quán)

　　1、檢查公司財務(wù)

　　2、對董事和高級管理者進行監(jiān)督，對違法的董事和高級管理者提出罷免的建議

　　3、當(dāng)董事和高級管理者損害公司利益時，要求他們予以糾正

　　4、提議召開臨時股東會議

　　5、向股東會議提出議案

　　6、可以對董事和高級管理人員提起訴訟

　　7、公司規(guī)定的其他職權(quán)

　　8、國務(wù)院和公司章程中規(guī)定的其他職權(quán)