2013年審計師考試《法律》知識重點試題(5)

　　票據(jù)法和證券法

　　重點：

　　1.掌握票據(jù)當事人，區(qū)分票據(jù)關系、非票據(jù)關系以及票據(jù)基礎關系，掌握票據(jù)行為及其有效要件，掌握票據(jù)權利的取得和實效(記憶時間表)，理解抗辯的兩種情況

　　2.掌握出票的效力，背書的效力，行使追索權的對象、情形、程序、金額

　　3.記憶涉外票據(jù)的適用

　　4.記憶債券發(fā)行的條件，承銷的要求，轉讓的要求

　　5.記憶股票上市、債券上市的條件

　　6.熟悉內幕交易、上市公司收購的要求

　　單選題

　　1.見票即付的匯票，持票人對票據(jù)出票人和承兌人行使權利的法定期限是自出票日起【D】

　　A.2個月

　　B.6個月

　　C.1年

　　D.2年

　　【答案】

　　2.甲拾得某銀行簽發(fā)的金額為5000元的本票一張，并將該本票背書送給女友乙作為生日禮物，乙不知本票系甲拾得，按期持票要求銀行付款。假設銀行知曉該本票系甲拾得并送給乙，對于乙的付款請求，下列說法中，正確的是【D】

　　A.根據(jù)票據(jù)無因性原則，銀行應當支付

　　B.乙無對價取得本票，銀行得拒絕支付

　　C.雖甲取得本票不合法，但因乙不知情，銀行應支付

　　D.甲取得本票不合法，且乙無對價取得本票，銀行得拒絕支付

　　【答案】

　　【答案解析】：票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉讓，應當遵循誠實信用的原則，具有真實的交易關系和債權債務關系。票據(jù)的取得，必須給付對價，即應當給付票據(jù)雙方當事人認可的相對應的代價

　　3.由匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為是【D】

　　A.出票

　　B.保證

　　C.付款

　　D.承兌

　　4.下列不是匯票必須記載事項的是【D】

　　A.確定的金額

　　B.付款人名稱

　　C.出票人簽章

　　D.付款日期

　　5.根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列各項中，屬于匯票債務人可以對持票人行使抗辯權的事由是【C】

　　A.匯票債務人與出票人之間存在合同糾紛

　　B.匯票債務人與持票人前手之間存在抵銷關系

　　C.匯票背書不連續(xù)

　　D.出票人存入?yún)R票債務人的資金不夠

　　【答案解析】：選項ABD屬票據(jù)的基礎原因關系，不涉及票據(jù)權利問題，故排除之。題中所說的背書不連續(xù)，屬于形式上的不連續(xù)，此時票據(jù)債務人是可以行使抗辯權的

　　6.下列關于公開發(fā)行證券的說法中，不正確的是【B】

　　A.向不特定對象發(fā)行證券

　　B.向累計超過一百人的特定對象發(fā)行證券

　　C.必須依法報經國務院證券監(jiān)督管理機構或者國務院授權的部門核準

　　D.未經依法核準，任何單位和個人不得公開發(fā)行證券

　　7.向不特定對象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣【C】的，應當由承銷團承銷。證券的代銷、包銷期限最長不得超過【】

　　A.3000萬元;30日

　　B.5000萬元;60日

　　C.5000萬元;90日

　　D.6000萬元;90日

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