2013年經(jīng)濟(jì)師《初級(jí)金融》預(yù)習(xí)5(1)：巴塞爾協(xié)議

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    二、巴塞爾協(xié)議對(duì)銀行業(yè)資本的原則要求

　　(一)巴塞爾協(xié)議及其產(chǎn)生的背景

　　1、巴塞爾協(xié)議基于兩點(diǎn)建立：資本的規(guī)定、資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的關(guān)系;

　　2、產(chǎn)生背景：杠桿作用、呆賬準(zhǔn)備、創(chuàng)新工具

　　(二)巴塞爾協(xié)議的目的及主要內(nèi)容

　　1、巴塞爾協(xié)議的目的

　　通過制定商業(yè)銀行資本和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)間的比例關(guān)系，確定統(tǒng)一的計(jì)算方法和標(biāo)準(zhǔn)，達(dá)到加強(qiáng)國際銀行體系健康、穩(wěn)定發(fā)展的目標(biāo)，同時(shí)通過確立公平的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)，消除國際銀行間存在的不平等競(jìng)爭(zhēng)。

　　2、巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容

　　(1)資本構(gòu)成

　　①核心資本：實(shí)收資本(普通股、非積累優(yōu)先股)和公開儲(chǔ)備

　　(資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn));

　?、诟綄儋Y本：普通準(zhǔn)備金(呆賬準(zhǔn)備金、投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金)和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)

　　(發(fā)行的長(zhǎng)期金融債券)。

　　(2)資本充足率≥8%;核心資本≥4%;附屬資本≤總資本50%?！?0-真題】

　　(三)巴塞爾協(xié)議的修正和補(bǔ)充

　　1999年6月，巴塞爾委員會(huì)提出以資本充足率、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律

　　三大支柱為主要特點(diǎn)的新資本協(xié)議框架?！?0真題】

　　【例題】按照巴塞爾委員會(huì)1988年資本協(xié)議的規(guī)定，商業(yè)銀行核心資本充足率不應(yīng)低于( )。

　　A.2% B.4% C.6% D.8%

　　答案：B

　　解析：資本充足率≥8%;核心資本≥4%

　　【例題】以資本充足率、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律三大支柱為主要特點(diǎn)的監(jiān)管框架是( )提出來的。

　　A.1988年巴塞爾協(xié)議

　　B.1996年巴塞爾市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充協(xié)議

　　C.1997年有效銀行監(jiān)管核心原則

　　D.1999年巴塞爾新資本協(xié)議

　　答案：D

　　解析：1999年6月，巴塞爾委員會(huì)提出以資本充足率、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律三大支柱為主要特點(diǎn)的新資本協(xié)議框架。直至2004年6月26日，在經(jīng)過長(zhǎng)達(dá)5年的修訂后，巴塞爾新資本協(xié)議最終定稿。