理財(cái)規(guī)劃師二級(jí)輔導(dǎo)之綜合理財(cái)規(guī)劃(3)

　　(一) 投資規(guī)劃

　　分為金融資產(chǎn)規(guī)劃和實(shí)物資產(chǎn)規(guī)劃兩方面。

　　股票、基金投資規(guī)劃;

　　房產(chǎn)投資規(guī)劃;

　　其他投資規(guī)劃。

　　(二) 退休養(yǎng)老規(guī)劃

　　先列示客戶的預(yù)計(jì)退休年齡，退休后每月的退休金數(shù)額，每年的生活開支、醫(yī)療費(fèi)用等條件，通過計(jì)算客戶退休后的支出總額與可以從社?；鹛幍玫降耐诵萁鹂傤~的差額，即是需要建立的養(yǎng)老儲(chǔ)備基金。

　　(三) 財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃

　　主要是幫助客戶設(shè)計(jì)遺產(chǎn)傳承的方式，以及在必要時(shí)幫助客戶管理遺產(chǎn)，并將遺產(chǎn)順利地傳承到受益人手中。通過比較現(xiàn)金形式、基金形式、保險(xiǎn)形式等，分別寫出這幾種形勢(shì)下，子女能夠得到的遺產(chǎn)數(shù)額，及其對(duì)子女的影響程度。

　　【例題】現(xiàn)年62歲的劉先生是一位著名學(xué)者，盡管退休在家，但經(jīng)常應(yīng)邀外出講學(xué)，收入頗豐。劉先生中年喪偶，其后也未再婚，多年來一直與年邁的老母親生活在一起。劉先生自己育有二子一女，如今均已成家立業(yè)，且在各自事業(yè)上小有成就。劉先生的子女又分別育有一個(gè)孩子，全家聚會(huì)時(shí)四世同堂，十一口人其樂融融。劉先生還有一個(gè)弟弟生活在老家農(nóng)村，由于長(zhǎng)期患病導(dǎo)致家庭經(jīng)濟(jì)情況很差，多年以來都靠劉先生接濟(jì)生活。不幸的是，今年劉先生在一次交通意外中不幸罹難，沒有來得及留下任何吩咐。勤勞儉樸一生的劉先生身后留下了不少財(cái)產(chǎn)，總值約為160萬元。

　　問題：

　　1、劉先生的繼承人應(yīng)當(dāng)按照何種繼承方式繼承遺產(chǎn)?哪些人屬于有效繼承人?各自應(yīng)取得的財(cái)產(chǎn)分別是多少?

　　2、如果劉先生生前請(qǐng)您為他起草遺囑，您會(huì)如何安排遺產(chǎn)的分配?為什么?

　　回答：(10分)：

　　第一題：

　　1、由于未留遺囑，應(yīng)當(dāng)按照法定繼承方式繼承;(3分)

　　2、由第一順序繼承人劉先生母親，劉先生二子一女共四人繼承;(4分)

　　3、法定繼承按人數(shù)等分，因此每人分得40萬元。(3)

　　第二題(10分)：

　　1、遺囑繼承優(yōu)先于法定繼承，因此立遺囑可有效實(shí)現(xiàn)被繼承人意愿;(3分)

　　2、遺產(chǎn)安排應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)照顧弱者的特點(diǎn)，劉母應(yīng)獲得超過40萬元的份額;(3分)

　　3、由于劉先生的弟弟一直靠劉先生接濟(jì)生活，盡管屬于第二順序繼承人，也可通過遺囑指定的方式成為遺囑繼承人，獲得部分遺產(chǎn);(2分)

　　4、劉母由于年邁難以自行管理遺產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)安排受托人對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理。(2分)

　　第三步：分析理財(cái)方案預(yù)期效果

　　將按照調(diào)整后的財(cái)務(wù)狀況編制的資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表列示于該部分，使客戶能夠直觀地看到理財(cái)規(guī)劃給其財(cái)務(wù)狀況帶來的巨大改進(jìn)。

　　還應(yīng)給出調(diào)整后的財(cái)務(wù)比率數(shù)值，使客戶得知通過調(diào)整，自身財(cái)務(wù)狀況將達(dá)到怎樣的水平。