理財(cái)規(guī)劃師二級(jí)輔導(dǎo)之綜合理財(cái)(2)

　　四、分析財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃工具

　　(一) 遺囑工具分析

　　1. 遺囑工具的優(yōu)點(diǎn)

　　(1) 設(shè)立遺囑是法律對(duì)公民財(cái)產(chǎn)所有權(quán)予以全面保護(hù)的最佳體現(xiàn)

　　(2) 設(shè)立遺囑有利于發(fā)揮家庭養(yǎng)老育幼的功能

　　(3) 設(shè)立遺囑有利于發(fā)展社會(huì)福利事業(yè)

　　(4) 設(shè)立遺囑有利于減少和預(yù)防糾紛

　　2. 遺囑工具的內(nèi)容

　　(1) 遺囑的效力風(fēng)險(xiǎn)

　　(2) 設(shè)立遺囑執(zhí)行人的風(fēng)險(xiǎn)

　　(二) 分析遺囑信托工具

　　1. 遺囑信托的優(yōu)點(diǎn)

　　可以延伸個(gè)人意志，妥善規(guī)劃財(cái)產(chǎn)，使財(cái)產(chǎn)永續(xù)傳承。

　　2. 遺囑信托適用范圍

　　(1) 名下有可觀的財(cái)產(chǎn)，擔(dān)心將來(lái)在財(cái)產(chǎn)分配上會(huì)有困擾的人

　　(2) 有些繼承人屬于有身心障礙或者是沒(méi)有能力處理、管理財(cái)產(chǎn)，甚至無(wú)法控制自己的人，為防止該繼承人往后的日子不致陷入經(jīng)濟(jì)困境

　　(3) 想立遺囑，但卻不知如何規(guī)劃，擔(dān)心自己突然離開(kāi)的時(shí)候，繼承人沒(méi)有能力處理所留下來(lái)的財(cái)產(chǎn)的人

　　(4) 對(duì)遺產(chǎn)管理及配置有專業(yè)需求的人

　　3. 遺囑信托的處理程序

　　(1) 設(shè)立個(gè)人遺囑

　　(2) 確立遺囑信托

　　(3) 編制財(cái)產(chǎn)目錄

　　(4) 安排預(yù)算計(jì)劃

　　(5) 結(jié)清稅捐款項(xiàng)

　　(6) 確定投資策略

　　(7) 編制會(huì)計(jì)賬目

　　(8) 進(jìn)行財(cái)產(chǎn)的分配

　　(三) 人壽保險(xiǎn)信托分析

　　功能：

　　1. 財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)隔離

　　2. 專業(yè)財(cái)產(chǎn)管理

　　3. 家庭生活保障

　　4. 規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

　　五、 影響財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃的因素

　　(一) 子女的出生或死亡

　　1. 子女未出生

　　遺產(chǎn)分割時(shí)，應(yīng)當(dāng)保留胎兒的繼承份額

　　2. 如果子女已經(jīng)出生，屬于法定的第一順序繼承人，被繼承人就要在繼承人數(shù)和繼承財(cái)產(chǎn)份額上有所調(diào)整

　　(二) 配偶或其他繼承者的死亡

　　配偶或其他繼承者的死亡，有可能導(dǎo)致客戶在財(cái)產(chǎn)狀態(tài)或者數(shù)額發(fā)生重大的變化。

　　(三) 結(jié)婚或者離異

　　(四) 本人或親友身患重病

　　(五) 家庭成員成年

　　(六) 遺產(chǎn)繼承

　　(七) 房地產(chǎn)的出售

　　(八) 財(cái)富的變化

　　(九) 有關(guān)稅制和遺產(chǎn)法律的出臺(tái)及變化

　　國(guó)際上采用的對(duì)財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃影響較大的稅種主要是遺產(chǎn)稅和贈(zèng)與稅，但我國(guó)目前還沒(méi)有開(kāi)征這兩個(gè)稅種。