1-5月份重點(diǎn)生產(chǎn)資料流通企業(yè)經(jīng)營情況分析
更新時間：2009-10-19 23:27:29
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據(jù)對58家重點(diǎn)生產(chǎn)資料流通企業(yè)統(tǒng)計調(diào)查，今年以來，受全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影響，行業(yè)整體銷售收入、銷售成本和銷售利潤等主要財務(wù)指標(biāo)呈現(xiàn)持續(xù)大幅下滑態(tài)勢；主要商品經(jīng)營類別，如煤炭及制品類、石油及制品類、黑色金屬材料類和建筑材料類等銷售量也是持續(xù)下滑；企業(yè)資產(chǎn)總額小幅增長，資產(chǎn)的流動性、周轉(zhuǎn)性基本維持在去年水平。數(shù)據(jù)顯示，我國生產(chǎn)資料流通行業(yè)的整體經(jīng)營狀況仍然低迷，但利潤等效益指標(biāo)降幅在持續(xù)縮小，行業(yè)經(jīng)營下滑勢頭有所減緩。
下面分別從企業(yè)的獲利能力、償債能力和營運(yùn)能力三個主要方面對2009年1-5月份生產(chǎn)資料流通行業(yè)經(jīng)營狀況進(jìn)行分析。
一、企業(yè)獲利能力分析
1-5月份，生產(chǎn)資料流通行業(yè)銷售收入，利潤總額繼1-2月首次出現(xiàn)同比大幅回落后，繼續(xù)維持下滑態(tài)勢；三種成本費(fèi)用與去年同期相比均下降，企業(yè)商品銷售利潤下降59.3%，比1－４月份降幅縮?。?９個百分點(diǎn)。商品銷售總金額完成2360億元，同比下降10.4%；幾類熱點(diǎn)品種的銷售均出現(xiàn)同比下降的狀況，其中煤炭及制品類累計銷售118.1億元，同比下降3.4%；石油及制品類累計銷售300.7億元，下降30.4%；黑色金屬材料類累計銷售886億元，下降11.2%；化工材料及制品類銷售161.1億元，下降4.9%。
（一）收入方面
行業(yè)整體收入繼續(xù)下降，但降幅縮小。1-5月份銷售收入凈額累計實(shí)現(xiàn)2498億元，同比下降574億元，降幅為18.7%。58家企業(yè)當(dāng)中有多達(dá)45家企業(yè)商品銷售收入凈額同比下降，占企業(yè)總數(shù)的78%，快接近于8成。其中，銷售收入凈額排在前十家的企業(yè)分別是：
商品銷售收入凈額前十名排序表 單位：萬元
銷售利潤率前十名排序表
下面分別從企業(yè)的獲利能力、償債能力和營運(yùn)能力三個主要方面對2009年1-5月份生產(chǎn)資料流通行業(yè)經(jīng)營狀況進(jìn)行分析。
一、企業(yè)獲利能力分析
1-5月份，生產(chǎn)資料流通行業(yè)銷售收入，利潤總額繼1-2月首次出現(xiàn)同比大幅回落后，繼續(xù)維持下滑態(tài)勢；三種成本費(fèi)用與去年同期相比均下降，企業(yè)商品銷售利潤下降59.3%，比1－４月份降幅縮?。?９個百分點(diǎn)。商品銷售總金額完成2360億元，同比下降10.4%；幾類熱點(diǎn)品種的銷售均出現(xiàn)同比下降的狀況，其中煤炭及制品類累計銷售118.1億元，同比下降3.4%；石油及制品類累計銷售300.7億元，下降30.4%；黑色金屬材料類累計銷售886億元，下降11.2%；化工材料及制品類銷售161.1億元，下降4.9%。
（一）收入方面
行業(yè)整體收入繼續(xù)下降，但降幅縮小。1-5月份銷售收入凈額累計實(shí)現(xiàn)2498億元，同比下降574億元，降幅為18.7%。58家企業(yè)當(dāng)中有多達(dá)45家企業(yè)商品銷售收入凈額同比下降，占企業(yè)總數(shù)的78%，快接近于8成。其中，銷售收入凈額排在前十家的企業(yè)分別是：
商品銷售收入凈額前十名排序表 單位：萬元
|
企業(yè)名稱 |
排名 |
本期銷售收入凈額 |
同比增長 |
|
中國中鋼集團(tuán)公司 |
1 |
4366639 |
-36.9 |
|
天津市物資集團(tuán)總公司 |
2 |
3509353 |
15.1 |
|
中國鐵路物資總公司 |
3 |
3092219 |
-21.6 |
|
浙江省物產(chǎn)集團(tuán)公司 |
4 |
3016171 |
-19.5 |
|
百聯(lián)集團(tuán)有限公司生產(chǎn)資料事業(yè)部 |
5 |
1730547 |
17.5 |
|
廣東物資集團(tuán)公司 |
6 |
1303299 |
-14.4 |
|
中國航空油料有限責(zé)任公司 |
7 |
1193128 |
-33.2 |
|
中國誠通控股公司 |
8 |
1019465 |
-37.2 |
|
中國石油化工股份有限公司云南石油分公司 |
9 |
908774 |
-4.4 |
|
龐大汽貿(mào)集團(tuán)股份有限公司 |
10 |
862628 |
4.6 |
其中，銷售收入增長較快的前十家企業(yè)分別是：
商品銷售收入凈額增長速度前十名排序表
|
企業(yè)名稱 |
排名 |
本期銷售收入凈額 |
同比增長 |
|
西安經(jīng)發(fā)經(jīng)貿(mào)實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司 |
1 |
51742 |
114.1 |
|
寧夏中農(nóng)金合農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料有限責(zé)任公司 |
2 |
26326 |
81.7 |
|
中海油銷售深圳有限公司 |
3 |
75720 |
77.9 |
|
陜西東大石油化工有限公司 |
4 |
15414 |
42.4 |
|
云南物流產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司 |
5 |
113094 |
21.7 |
|
百聯(lián)集團(tuán)有限公司生產(chǎn)資料事業(yè)部 |
6 |
1730547 |
17.5 |
|
天津市物資集團(tuán)總公司 |
7 |
3509353 |
15.1 |
|
西安西電國際工程有限責(zé)任公司 |
8 |
48679 |
11.6 |
|
歐姆龍工貿(mào)（大連）有限公司 |
9 |
3900 |
7.9 |
|
福州華物實(shí)業(yè)集團(tuán)公司 |
10 |
37137 |
7.1 |
（二）成本方面
1-5月份，58家企業(yè)三項費(fèi)用合計85.1億元，同比減少14.9億元，下降14.9%。其中經(jīng)營費(fèi)用32.6億元，同比減少10.9億元，下降25.1%；管理費(fèi)用35.6億元，同比減少4677萬元，下降1.3%；財務(wù)費(fèi)用17.9億元，同比減少3.5億元，下降16.4%。
（三）利潤方面
整體利潤總額大幅縮水，由去年的盈利50.1億元，減少到今年的17.3億元，同比下降66.1%。在58家企業(yè)中，38家盈利企業(yè)共盈利18.4億元，盈利企業(yè)所占比重為66%，在這38家盈利企業(yè)中有高達(dá)29家企業(yè)的利潤總額同比呈不同程度下降；20家企業(yè)虧損額為1億元，虧損企業(yè)所占比重為34%，在這20家虧損企業(yè)當(dāng)中有4家企業(yè)虧損額有所減少，7家企業(yè)虧損額有所增加，9家企業(yè)由去年的盈利轉(zhuǎn)為虧損。企業(yè)整體商品銷售利潤為41.7億元，同比減少60.8億元，下降高達(dá)59.3%。其中，利潤總額排在前十家的企業(yè)分別是：
1-5月份，58家企業(yè)三項費(fèi)用合計85.1億元，同比減少14.9億元，下降14.9%。其中經(jīng)營費(fèi)用32.6億元，同比減少10.9億元，下降25.1%；管理費(fèi)用35.6億元，同比減少4677萬元，下降1.3%；財務(wù)費(fèi)用17.9億元，同比減少3.5億元，下降16.4%。
（三）利潤方面
整體利潤總額大幅縮水，由去年的盈利50.1億元，減少到今年的17.3億元，同比下降66.1%。在58家企業(yè)中，38家盈利企業(yè)共盈利18.4億元，盈利企業(yè)所占比重為66%，在這38家盈利企業(yè)中有高達(dá)29家企業(yè)的利潤總額同比呈不同程度下降；20家企業(yè)虧損額為1億元，虧損企業(yè)所占比重為34%，在這20家虧損企業(yè)當(dāng)中有4家企業(yè)虧損額有所減少，7家企業(yè)虧損額有所增加，9家企業(yè)由去年的盈利轉(zhuǎn)為虧損。企業(yè)整體商品銷售利潤為41.7億元，同比減少60.8億元，下降高達(dá)59.3%。其中，利潤總額排在前十家的企業(yè)分別是：
利潤總額前十名排序表 單位：萬元
|
企業(yè)名稱 |
排名 |
本期銷售收入凈額 |
同比增長 |
|
浙江省物產(chǎn)集團(tuán)公司 |
1 |
41387 |
-48.2 |
|
龐大汽貿(mào)集團(tuán)股份有限公司 |
2 |
27588 |
3.7 |
|
中國鐵路物資總公司 |
3 |
26577 |
-46.7 |
|
天津市物資集團(tuán)總公司 |
4 |
17892 |
28.5 |
|
中國石油化工股份有限公司云南石油分公司 |
5 |
16714 |
-39.0 |
|
中國誠通控股公司 |
6 |
14461 |
-30.5 |
|
中國中鋼集團(tuán)公司 |
7 |
7013 |
-96.2 |
|
貴州省物資集團(tuán)有限責(zé)任公司 |
8 |
4981 |
253.0 |
|
中國石油化工股份有限公司浙江寧波石油分公司 |
9 |
3693 |
-39.1 |
|
南通化工輕工股份有限公司 |
10 |
3475 |
23.8 |
58家企業(yè)1-5月份平均銷售利潤率為1.67%，比上年同期下降1.6個百分點(diǎn)，比1 -4月份提高了0.29個百分點(diǎn)。其中，銷售利潤率維持在較高水平的前十家企業(yè)分別是：
銷售利潤率前十名排序表
|
企業(yè)名稱 |
排名 |
本期比率 |
去年同期比率 |
|
歐姆龍工貿(mào)（大連）有限公司 |
1 |
41.62 |
31.25 |
|
重慶港務(wù)物流集團(tuán)有限公司 |
2 |
8.75 |
5.87 |
|
廣西物資集團(tuán)總公司 |
3 |
8.08 |
7.51 |
|
中國石油天然氣股份有限公司浙江舟山石油銷售分公司 |
4 |
7.60 |
3.81 |
|
珠海市燃?xì)饧瘓F(tuán)有限公司 |
5 |
7.07 |
6.64 |
|
山東省農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料有限責(zé)任公司 |
6 |
7.07 |
4.04 |
|
龐大汽貿(mào)集團(tuán)股份有限公司 |
7 |
6.58 |
5.43 |
|
沈陽物資集團(tuán)有限責(zé)任公司 |
8 |
6.35 |
3.24 |
|
廣東新中源陶瓷有限公司 |
9 |
5.98 |
3.98 |
|
萬聯(lián)能源集團(tuán)有限公司 |
10 |
5.69 |
3.10 |
企業(yè)在取得經(jīng)濟(jì)效益的同時其社會效益也在穩(wěn)步增長，據(jù)不完全統(tǒng)計，58家重點(diǎn)生產(chǎn)資料流通企業(yè)形成的商品銷售稅金及附加為35516萬元。
二、企業(yè)償債能力分析
（一）短期償債能力分析
58家企業(yè)整體的流動比率為101.9%，比去年同期提高1.2個百分點(diǎn)，基本維持在合理水平的最低限，和公認(rèn)為200%的理想水平還有一定的差距。從數(shù)據(jù)上不難看出行業(yè)整體流動資產(chǎn)在短期債務(wù)到期前，可以變?yōu)楝F(xiàn)金用于償還流動負(fù)債的能力較弱，流通行業(yè)企業(yè)短期償債能力不強(qiáng)，營運(yùn)資金不充足，有一定的財務(wù)風(fēng)險壓力。
（二）長期償債能力分析
從自有資金對償債風(fēng)險的承受能力方面看，58家企業(yè)整體產(chǎn)權(quán)比率為435.9%，表明企業(yè)的長期償債能力較弱，債權(quán)人權(quán)益的保障程度較低，債權(quán)人承擔(dān)的企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險較大。
從債務(wù)償還安全性的物質(zhì)保障程度方面看，58家企業(yè)整體資產(chǎn)負(fù)債率為81.3%?？紤]到同期的資產(chǎn)報酬率處于極低水平，可以判定目前生產(chǎn)資料流通行業(yè)整體的資產(chǎn)負(fù)債率處在較高水平，企業(yè)通過負(fù)債取得的資產(chǎn)較多，但是盈利能力較低。
三、企業(yè)的營運(yùn)能力及資產(chǎn)配置狀況分析
行業(yè)整體資產(chǎn)總額穩(wěn)定增長，資產(chǎn)規(guī)模繼續(xù)擴(kuò)大。58家企業(yè)，資產(chǎn)總額為3291.5億元，同比增加254.9億元，增長8.4%。其中流動資產(chǎn)總額2414.1億元，比去年同期增加103.7億元，增長4.5%；存貨為617.4億元，比去年同期減少58618萬元，同比下降0.94%；應(yīng)收款凈額為241億元，比去年同期減少30.1億元，同比下降11.1%。負(fù)債總額為2676.9億元，同比增加211億元，增長8.6%，其中流動負(fù)債2367.1億元，同比增加75.5億元，增長3.3%。
1-5月份，流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為1，比去年同期下降0.3。在調(diào)查企業(yè)中，由于其獨(dú)特的行業(yè)特征，石油化工、天然氣類的企業(yè)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，均維持較高水平。如中國石油化工股份有限公司云南石油分公司流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為11.6，中國石油化工股份有限公司河北邯鄲石油分公司流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為7，連云港中油石油銷售有限公司為2.5，中國石油化工股份有限公司浙江寧波石油分公司為1.9等等。
流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率不僅反映了流動資產(chǎn)運(yùn)用效率，同時也影響著企業(yè)的盈利水平。企業(yè)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率減慢，周轉(zhuǎn)次數(shù)減少，表明企業(yè)以相同的流動資產(chǎn)占用實(shí)現(xiàn)的主營業(yè)務(wù)收入下降，企業(yè)流動資產(chǎn)的運(yùn)用效率下降，進(jìn)而削弱了企業(yè)的償債能力和盈利能力。
（二）資產(chǎn)配置狀況方面
1-5月份行業(yè)整體舉債經(jīng)營比率為81.3%，所有者權(quán)益比率為18.7%。通過行業(yè)的資金周轉(zhuǎn)情況以及資產(chǎn)配置狀況可以看出，生產(chǎn)資料流通行業(yè)的整體經(jīng)營還是在向好的方向發(fā)展，但舉債經(jīng)營比率偏高，自有資本占總資產(chǎn)的比重維持在正常水平，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比較鍵全，企業(yè)擴(kuò)展經(jīng)營的能力較強(qiáng)，但和世界發(fā)達(dá)國家的水平相比還存在一定的差距。建議各企業(yè)在進(jìn)行舉債經(jīng)營決策時，須在預(yù)期利潤的增加和風(fēng)險的增加這兩點(diǎn)上權(quán)衡利弊，并以市場狀況、經(jīng)營狀況的順利與否為轉(zhuǎn)移，靈活應(yīng)對，及時調(diào)整。
二、企業(yè)償債能力分析
（一）短期償債能力分析
58家企業(yè)整體的流動比率為101.9%，比去年同期提高1.2個百分點(diǎn)，基本維持在合理水平的最低限，和公認(rèn)為200%的理想水平還有一定的差距。從數(shù)據(jù)上不難看出行業(yè)整體流動資產(chǎn)在短期債務(wù)到期前，可以變?yōu)楝F(xiàn)金用于償還流動負(fù)債的能力較弱，流通行業(yè)企業(yè)短期償債能力不強(qiáng)，營運(yùn)資金不充足，有一定的財務(wù)風(fēng)險壓力。
（二）長期償債能力分析
從自有資金對償債風(fēng)險的承受能力方面看，58家企業(yè)整體產(chǎn)權(quán)比率為435.9%，表明企業(yè)的長期償債能力較弱，債權(quán)人權(quán)益的保障程度較低，債權(quán)人承擔(dān)的企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險較大。
從債務(wù)償還安全性的物質(zhì)保障程度方面看，58家企業(yè)整體資產(chǎn)負(fù)債率為81.3%?？紤]到同期的資產(chǎn)報酬率處于極低水平，可以判定目前生產(chǎn)資料流通行業(yè)整體的資產(chǎn)負(fù)債率處在較高水平，企業(yè)通過負(fù)債取得的資產(chǎn)較多，但是盈利能力較低。
三、企業(yè)的營運(yùn)能力及資產(chǎn)配置狀況分析
行業(yè)整體資產(chǎn)總額穩(wěn)定增長，資產(chǎn)規(guī)模繼續(xù)擴(kuò)大。58家企業(yè)，資產(chǎn)總額為3291.5億元，同比增加254.9億元，增長8.4%。其中流動資產(chǎn)總額2414.1億元，比去年同期增加103.7億元，增長4.5%；存貨為617.4億元，比去年同期減少58618萬元，同比下降0.94%；應(yīng)收款凈額為241億元，比去年同期減少30.1億元，同比下降11.1%。負(fù)債總額為2676.9億元，同比增加211億元，增長8.6%，其中流動負(fù)債2367.1億元，同比增加75.5億元，增長3.3%。
1-5月份，流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為1，比去年同期下降0.3。在調(diào)查企業(yè)中，由于其獨(dú)特的行業(yè)特征，石油化工、天然氣類的企業(yè)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，均維持較高水平。如中國石油化工股份有限公司云南石油分公司流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為11.6，中國石油化工股份有限公司河北邯鄲石油分公司流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為7，連云港中油石油銷售有限公司為2.5，中國石油化工股份有限公司浙江寧波石油分公司為1.9等等。
流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率不僅反映了流動資產(chǎn)運(yùn)用效率，同時也影響著企業(yè)的盈利水平。企業(yè)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率減慢，周轉(zhuǎn)次數(shù)減少，表明企業(yè)以相同的流動資產(chǎn)占用實(shí)現(xiàn)的主營業(yè)務(wù)收入下降，企業(yè)流動資產(chǎn)的運(yùn)用效率下降，進(jìn)而削弱了企業(yè)的償債能力和盈利能力。
（二）資產(chǎn)配置狀況方面
1-5月份行業(yè)整體舉債經(jīng)營比率為81.3%，所有者權(quán)益比率為18.7%。通過行業(yè)的資金周轉(zhuǎn)情況以及資產(chǎn)配置狀況可以看出，生產(chǎn)資料流通行業(yè)的整體經(jīng)營還是在向好的方向發(fā)展，但舉債經(jīng)營比率偏高，自有資本占總資產(chǎn)的比重維持在正常水平，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比較鍵全，企業(yè)擴(kuò)展經(jīng)營的能力較強(qiáng)，但和世界發(fā)達(dá)國家的水平相比還存在一定的差距。建議各企業(yè)在進(jìn)行舉債經(jīng)營決策時，須在預(yù)期利潤的增加和風(fēng)險的增加這兩點(diǎn)上權(quán)衡利弊，并以市場狀況、經(jīng)營狀況的順利與否為轉(zhuǎn)移，靈活應(yīng)對，及時調(diào)整。
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