人力資源動態(tài)：智利養(yǎng)老保險模式的特點及啟示
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智利從20世紀80年代初開始推行一種新的養(yǎng)老保險模式。這種模式不同于投保資助型和中央公積金制度，而是一種在國家宏觀調(diào)控下，強制勞動者為個人長期儲蓄養(yǎng)老的完全積累模式。這種模式由于基金投向廣泛，促進了智利國內(nèi)經(jīng)濟增長，同時也為投保人的個人儲蓄賬戶積累了充足的資產(chǎn)，使得退休金水平得到了明顯提高。
法國波爾多，一家養(yǎng)老機構(gòu)的護理人員在體驗?zāi)M老年人感覺，以更好地了解老年人的生活需求和困難
智利養(yǎng)老保險模式運作的特點
完全積累的資金籌集模式
根據(jù)智利新的養(yǎng)老保險制度(以下簡稱“新制”)規(guī)定，所有的參保者都必須按月繳納養(yǎng)老保險費(至少繳納20年)，由養(yǎng)老基金管理公司進行投資運營，每個參保者都擁有自己的養(yǎng)老金賬戶，參保者所繳納的養(yǎng)老保險費與投資所得收益全部計入該賬戶，逐年積累。退休時，參保者可領(lǐng)取其個人賬戶所積累的資金。這種籌資模式以遠期縱向收支平衡作為籌措養(yǎng)老保險資金的指導原則，具有以收定支、多繳多得的特點，能夠?qū)股鐣淆g化風險，同時有利于積累巨額資金,活躍資本市場，減輕財政壓力。
強制個人儲蓄養(yǎng)老資金
養(yǎng)老問題由個人負責是智利模式的最大特點。“新制”規(guī)定，養(yǎng)老保險費完全由參保者每月按其工資收入的10%繳納，繳費工資的上限為72萬比索(約合2000美元)。完全由個人供款雖然可以鼓勵智利國民儲蓄，積累經(jīng)濟建設(shè)資金，但不利于養(yǎng)老保險制度發(fā)揮其本應(yīng)具有的互濟性和公平性的社會調(diào)節(jié)作用，本由社會保障制度解決的問題在智利這種養(yǎng)老模式下很難全部解決，不利于整個社會的穩(wěn)定、協(xié)調(diào)和公平。
市場化的投資運營方式
智利的《養(yǎng)老保險法》將養(yǎng)老金委托給獨立于政府機構(gòu)的基金管理公司進行專業(yè)化、市場化管理和投資。目前，智利共有二十多家養(yǎng)老基金管理公司，除了受到政府較為嚴格的監(jiān)管之外，其機構(gòu)設(shè)置、組織性質(zhì)、運行模式與普通的市場主體無異。養(yǎng)老基金管理公司可以用養(yǎng)老金購買政府和中央銀行的債券、購買股票，也可以購買國外債券等，通過多樣化的投資渠道，極大地提高了基金保值增值的能力。
管理體系與監(jiān)管體系獨立化運行
分散化、透明化、獨立化是智利養(yǎng)老保險基金投資運營所遵循的基本原則。在“新制”下，智利的養(yǎng)老基金管理局作為政府部門負責對養(yǎng)老基金的投資范圍、投資工具、投資數(shù)量、投資收益等方面進行規(guī)范和監(jiān)督，為制度的有效運行提供法律和政策上的支持。
養(yǎng)老金支付為確定繳費型
智利“新制”規(guī)定參保人退休后領(lǐng)取的養(yǎng)老金按照個人賬戶的積累額確定，領(lǐng)取方式包括計劃提款、終身年金、臨時提款加終身年金等多種方式。在這種確定繳費型模式下，職工退休后領(lǐng)取的退休金數(shù)額完全由個人的繳費能力和繳費時間決定，職工個人承擔的風險較大。但是由于個人賬戶完全屬于個人所有，職工繳費所得的回報可以得到保障，且個人賬戶也可以隨職工工作的調(diào)動而轉(zhuǎn)移，這樣可以減少勞動者在工作轉(zhuǎn)換時領(lǐng)取養(yǎng)老金的損失，有利于市場經(jīng)濟下勞動力的流動。
政府承擔擔保責任和轉(zhuǎn)軌成本
智利“新制”規(guī)定政府主要承擔以下兩個方面的擔保責任：提供最低養(yǎng)老金保障以及保障養(yǎng)老金的最低投資收益率。參保成員中凡繳費滿20年，但未達到領(lǐng)取最低養(yǎng)老金標準的，政府補足其賬戶余額，保證符合條件的參保成員能夠達到最低養(yǎng)老金標準。當養(yǎng)老基金管理公司不能達到預(yù)期投資收益率時，應(yīng)當先由公司利用儲備金和自有資金補足，如果還不能滿足投資收益率的需求，應(yīng)當由政府對該公司進行清算，同時政府負責保證養(yǎng)老基金持有者的權(quán)利和收益。
此外，智利在建立完全積累個人帳戶制度的過程中付出了較高的成本。在養(yǎng)老金籌集制度改革前已經(jīng)參加工作的職工產(chǎn)生了大量的養(yǎng)老金歷史欠賬，政府對這些轉(zhuǎn)制成本進行補償是建立新制度基本的前提條件。智利政府關(guān)于歷史欠賬的補償問題采取了以下兩條措施：首先，將新制度中受到保障的對象分流。“老人”適用“老辦法”，即由政府負全部責任，承擔全部養(yǎng)老金欠賬;“新人”適用“新辦法”，由政府為其承擔養(yǎng)老金制度改革之后的欠賬。這一措施將政府責任確定在改革后的新制度開始實施之時，且不隨新制度的實施時間而逐漸增加。其次，通過發(fā)行“認可債券”的特種長期國債等方式，以及鼓勵大規(guī)模地將國有財產(chǎn)私有化來籌措補償資金。這些舉措意味著對歷史欠賬或轉(zhuǎn)制成本的補償需要多屆政府逐步消化。
智利養(yǎng)老保險模式的啟示
建立穩(wěn)定且可持續(xù)的養(yǎng)老保險基金籌集機制
首先，要不斷強化養(yǎng)老保險費征收的主渠道作用，強化雇主為雇員繳費、雇員為自己繳費的法律責任，堵住欠繳、少繳養(yǎng)老保險費用的制度漏洞，加大對違法單位的懲處力度。同時，中央和地方政府要加大對社會保險基金的投入力度，保證財政投入隨財政收入的增長而增長，不斷提高財政補貼水平。
其次，必須要明確參保者對個人賬戶的所有權(quán)，參保者有權(quán)要求養(yǎng)老基金管理公司定期向其披露個人賬戶投資運營狀況，從而確?；疬\作的透明、安全和投資人的知情權(quán)。同時還要打破壟斷，引入競爭機制，擴大基金管理公司的范圍和投資種類，為投保人提供更多選擇的權(quán)利，將個人賬戶的支配權(quán)真正交給投保人個人。
適度增加個人責任以減少政府負擔并提高效率
在我國養(yǎng)老保險制度改革中也應(yīng)當適度增強個人責任，例如除讓個人承擔適度的繳費義務(wù)外，政府還應(yīng)當出臺相應(yīng)的激勵措施，鼓勵個人繳費越多越好，繳費時間越長越好，并賦予投保人對個人賬戶的所有權(quán)，即占有、使用、處分、收益的權(quán)利(當然需要受到嚴格的限制)。但要注意的是，個人責任的回歸不能走向智利那樣完全積累模式的極端，否則就喪失了養(yǎng)老保險制度設(shè)計的根本意義。
擴大養(yǎng)老保險基金的市場化投資，提高基金的收益率
智利私營化的養(yǎng)老保險基金運行機制雖然有較高的投資收益率，但是其運行成本較高。為了在市場競爭中獲得更為有利的條件，私營養(yǎng)老基金公司必須要通過市場營銷來擴大其影響力，吸納專業(yè)的管理人才來提高其基金運作的質(zhì)量，這中間產(chǎn)生的各類管理費用幾乎占到整個養(yǎng)老金資產(chǎn)的五分之一，而這筆費用全部都要由參保者個人來承擔，這對于參保者來說無疑是一項不小的負擔。因此，我國在借鑒智利模式經(jīng)驗的時候，應(yīng)當注意控制基金管理公司的運營成本，減少對基金的人為消耗。
建立透明、高效的政府監(jiān)管機制，確?；鸢踩€(wěn)健
政府監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當利用法律手段管理養(yǎng)老保險基金經(jīng)辦機構(gòu)和運營機構(gòu)的業(yè)務(wù)，重點明確以下三方面內(nèi)容：一是明確監(jiān)管對象的權(quán)利、義務(wù)及其管理和運營的行為標準。二是明確監(jiān)管機構(gòu)的法律地位、監(jiān)管的權(quán)力、職責、行為標準和具體程序。三是明確監(jiān)管機構(gòu)與繳費單位、個人、基金管理機構(gòu)、基金托管銀行以及債券、股票、基金等各類金融產(chǎn)品運營機構(gòu)之間的關(guān)系。政府應(yīng)當建立科學的監(jiān)督指標體系，提高監(jiān)管的質(zhì)量和效率。
政府應(yīng)當合理承擔養(yǎng)老保險的最后保障責任和轉(zhuǎn)軌成本
我國政府可仿效智利，在加強對基金管理公司的監(jiān)管，嚴格規(guī)定基金管理公司的投資方向和限額的同時，對個人養(yǎng)老金賬戶承擔最后保障責任。此外，政府可明確制度改革過程中責任劃分的時間點，準確估算改革前的歷史欠賬，采取多種途徑逐步進行消化。這一制度轉(zhuǎn)軌的成本可通過調(diào)整國家財政支出結(jié)構(gòu)、變現(xiàn)或劃撥部分國有資產(chǎn)、發(fā)行類似智利“認可債券”的特種長期國債、征收特種稅、發(fā)行福利彩票籌集資金等多種渠道進行消化。(馮錦彩 李卉卉 李 琢)
(作者單位：山西省委黨校，山西大學政治與公共管理學院)
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