證監(jiān)會部署2018年專項執(zhí)法行動第三批案件 嚴肅查處未按期披露年度報告違法行為

按照依法全面從嚴監(jiān)管工作要求，根據(jù)2018年稽查執(zhí)法重點領(lǐng)域和工作部署，近日，證監(jiān)會稽查部門聯(lián)合上市公司監(jiān)管、會計監(jiān)管、行政處罰等相關(guān)部門，專門部署了2018年專項執(zhí)法行動第三批案件，集中查處9家上市公司未按期披露2017年年度報告的違法行為。目前，案件查辦工作已全面展開。

年度報告是上市公司信息披露體系的核心內(nèi)容，是投資者全面了解上市公司經(jīng)營管理情況、理性做出投資決策的重要依據(jù)。按期披露年度報告是上市公司最基本的法定義務(wù)，對維護證券市場公開透明的秩序，保護投資者信心具有重要意義。我國《證券法》及《上市公司信息披露管理辦法》對上市公司報送、披露年度報告的期限、內(nèi)容和格式均有明確要求。上市公司不按期披露年度報告，是對證券市場法律規(guī)則嚴肅性的嚴重藐視，是對市場公開公平公正原則的嚴重破壞，也是對廣大投資者特別是中小股東合法權(quán)益的嚴重損害。

截至今年4月30日，共有9家上市公司未按期披露2017年年度報告。從上市公司披露的原因情況看，有的是因為難以確定審計機構(gòu)，有的是因為無法按期出具審計報告，有的是因為財務(wù)數(shù)據(jù)追溯調(diào)整。監(jiān)管部門已經(jīng)掌握的相關(guān)線索顯示，上市公司未按期披露年度報告的背后，與公司治理結(jié)構(gòu)存在缺陷、風險內(nèi)控制度流于形式、高級管理人員不勤勉盡責密切相關(guān)，可能隱藏著重大事項未披露、大額資金占用、財務(wù)舞弊等其他嚴重違法違規(guī)行為。

需要指出的是，上述因素并不能免除上市公司按期披露年度報告的法定義務(wù)。下一步，我會將在嚴肅查處未按期披露年度報告違法行為的同時，加大對其背后隱藏違法行為的打擊力度，督促上市公司及時、真實、準確、完整地披露信息，促進上市公司規(guī)范運行，維護資本市場健康穩(wěn)定發(fā)展。

【請掃描上方二維碼，關(guān)注環(huán)球網(wǎng)校金融考試官方微信號！】

環(huán)球網(wǎng)校友情提示：了解更多行業(yè)動態(tài)您可以登陸環(huán)球網(wǎng)校期貨從業(yè)資格頻道或環(huán)球網(wǎng)校期貨從業(yè)資格論壇與廣大朋友一起交流學(xué)習，共求進步！