2023年基金從業(yè)資格證券投資基金模擬試題及答案與解析

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1.關(guān)于基金會(huì)計(jì)核算，下列表述正確的是(　　)。

A.應(yīng)該將證券投資基金的管理主體——基金管理公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與證券投資基金的經(jīng)營(yíng)活

B.從及時(shí)性原則出發(fā)，基金會(huì)計(jì)期間劃分必然更加細(xì)化，即以周甚至是日為核算披露期間

C.基金以投資管理為主要業(yè)務(wù)，除非基金合同另有約定，基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債通常歸類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債

D.基金管理公司管理的不同基金應(yīng)集中建賬、合并核算

2.下列關(guān)于本期利潤(rùn)的說法，正確的是(　　)。

A.是基金在一定時(shí)期內(nèi)全部損益的總和

B.包括記入當(dāng)期損益的公允價(jià)值變動(dòng)損益

C.該指標(biāo)既包括了基金已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的損益，也包括了未實(shí)現(xiàn)的估值增值或減值

D.是一個(gè)能夠全部反映基金在一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)成果的指標(biāo)

3.開放式基金的分紅方式一般有(　　)。

A.權(quán)證分紅

B.現(xiàn)金分紅

C.股票分紅

D.分紅再投資轉(zhuǎn)換為基金份額

4.下列各項(xiàng)中，屬于基金運(yùn)作信息披露文件的有(　　)。

A.基金份額上市交易公告書

B.基金資產(chǎn)凈值和份額凈值公告

C.基金年度報(bào)告

D.澄清公告

5.加強(qiáng)基金信息披露對(duì)實(shí)現(xiàn)資本市場(chǎng)的公開、公平、公正原則。推動(dòng)基金市場(chǎng)發(fā)展具有重要意義，主要表現(xiàn)在(　　)。

A.有利于消除證券市場(chǎng)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

B.有利于投資者的價(jià)值判斷

C.有效防止信息濫用

D.有利于防止利益沖突與利益輸送

6.(　　)在任何交易日日終，持有的買入期貨合約價(jià)值與有價(jià)證券之和，不得超過基金資產(chǎn)凈值的100%。

A.封閉式基金

B.開放式基金(不含增強(qiáng)型)

C.交易型開放式指數(shù)基金(ETF)

D.保本基金

7.基金行業(yè)自律管理的內(nèi)容有(　　)。

A.制定行業(yè)自律規(guī)則和業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)

B.建立行業(yè)從業(yè)人員教育培訓(xùn)體系

C.對(duì)基金上市交易的管理

D.對(duì)基金投資行為進(jìn)行監(jiān)控

8.目前，披露上市交易公告書的基金品種主要有(　　)。

A.LOF

B.封閉式基金

C.ETF

D.貨幣市場(chǎng)基金

9.通常，認(rèn)購(gòu)開放式基金份額采取的收費(fèi)模式包括(　　)。

A.前端收費(fèi)模式

B.網(wǎng)上收費(fèi)模式

C.后端收費(fèi)模式

D.前臺(tái)收費(fèi)模式

10.股票基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表分析包括(　　)。

A.基金投資風(fēng)格分析

B.基金盈利能力分析

C.基金持倉(cāng)結(jié)構(gòu)分析

D.基金分紅能力分析

11.構(gòu)造最優(yōu)投資組合時(shí)，需要確定的事項(xiàng)包括(　　)。

A.確定不同資產(chǎn)類別之間的相關(guān)程度

B.確定不同資產(chǎn)投資之間的投資收益率相關(guān)程度

C.確定有效市場(chǎng)前沿

D.確定同類資產(chǎn)之間的風(fēng)險(xiǎn)差異度

12.套利理論的觀點(diǎn)有(　　)。

A.套利理論認(rèn)為投資者可以不斷地進(jìn)行套利交易

B.市場(chǎng)均衡時(shí)，證券組合的期望收益可以由其承擔(dān)的因素風(fēng)險(xiǎn)所確定

C.市場(chǎng)均衡可以通過套利達(dá)到

D.市場(chǎng)可以有均衡狀態(tài)

13.下列屬于基金持倉(cāng)結(jié)構(gòu)分析指標(biāo)的是(　　)。

A.股票投資占基金資產(chǎn)凈值的比例

B.債券投資占基金資產(chǎn)總值的比例

C.銀行存款等現(xiàn)金類資產(chǎn)占基金資產(chǎn)凈值的比例

D.某行業(yè)投資占股票投資的比例

14.影響投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力和收益要求的各項(xiàng)因素包括(　　)。

A.投資者的年齡或投資周期

B.資產(chǎn)負(fù)債狀況

C.財(cái)務(wù)變動(dòng)狀況與趨勢(shì)

D.財(cái)富凈值和風(fēng)險(xiǎn)偏好動(dòng)區(qū)別開來

15.根據(jù)選定的參考基準(zhǔn)和計(jì)算方法的差異出現(xiàn)的理論有(　　)。

A.簡(jiǎn)單過濾器規(guī)則

B.移動(dòng)平均法

C.上漲和下跌線

D.相對(duì)強(qiáng)弱理論

16.一般而言，進(jìn)行資產(chǎn)配置主要考慮的因素有(　　)。

A.影響投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力和收益要求的各項(xiàng)因素

B.影響各類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)收益狀況以及相關(guān)關(guān)系的資本市場(chǎng)環(huán)境因素

C.資產(chǎn)的流動(dòng)性特征與投資者的流動(dòng)性要求相匹配的問題

D.投資期限和稅收的考慮

17.關(guān)于DHS模型，下列說法正確的有(　　)。

A.DHS模型將投資者分為有信息與無信息兩類

B.無信息的投資者存在較小的判斷偏差

C.有信息的投資者存在著過度自信和對(duì)自己所掌握信息過分偏愛兩種判斷偏差

D.證券價(jià)格由有信息的投資者和無信息的投資者共同決定

18.采用被動(dòng)管理的管理者認(rèn)為，(　　)。

A.證券市場(chǎng)是有效率的市場(chǎng)，凡是能夠影響證券價(jià)格的信息均已在當(dāng)前證券價(jià)格中得到反映

B.堅(jiān)持“買入并長(zhǎng)期持有”的投資策略

C.加工和分析某些信息可以預(yù)測(cè)市場(chǎng)行情趨勢(shì)和發(fā)現(xiàn)定價(jià)過高或過低的證券

D.經(jīng)常預(yù)測(cè)市場(chǎng)行那個(gè)尋找定價(jià)錯(cuò)誤證券，并借此頻繁調(diào)整證券組合

19.投資者分析心理偏差與投資者非理性行為包括(　　)。

A.過分自信

B.重視當(dāng)前和熟悉的事物

C.回避損失和“心理”會(huì)計(jì)

D.互相影響

20.分組比較就是根據(jù)(　　)等，將具有可比性的相似基金放在一起進(jìn)行業(yè)績(jī)的相對(duì)比較。

A.資產(chǎn)配置的不同

B.風(fēng)格的不同

C.投資區(qū)域的不同

D.投資人的不同

1.【解析】答案為ABC。基金管理公司是證券投資基金會(huì)計(jì)核算的責(zé)任主體，對(duì)所管理的基金應(yīng)當(dāng)以每只基金為會(huì)計(jì)核算主體，獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算，保證不同基金在名冊(cè)登記、賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨(dú)立。由于基金托管人對(duì)基金管理公司計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值以及基金業(yè)績(jī)報(bào)告負(fù)有復(fù)核責(zé)任，因此基金托管人也需要對(duì)所托管的證券投資基金進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，并將有關(guān)結(jié)果同基金管理公司相核對(duì)。

2.【解析】答案為ABCD。本期利潤(rùn)是基金在一定時(shí)期內(nèi)全部損益的總和，包括記入當(dāng)期損益的公允價(jià)值變動(dòng)損益。該指標(biāo)既包括了基金已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的損益，也包括了未實(shí)現(xiàn)的估值增值或減值，是一個(gè)能夠全面反映基金在一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)成果的指標(biāo)。

3.【解析】答案為BD。我國(guó)開放式基金按規(guī)定需在基金合同中約定每年利潤(rùn)分配的

最多次數(shù)和基金利潤(rùn)分配的最低比例。開放式基金的分紅方式有兩種，即現(xiàn)金分紅和分紅

再投資轉(zhuǎn)換為基金份額。

4.【解析】答案為ABC。基金運(yùn)作信息披露文件包括：基金份額上市交易公告書、基金資產(chǎn)凈值和份額凈值公告、基金年度報(bào)告、半年度報(bào)告、季度報(bào)告。澄清公告屬于基金臨時(shí)信息披露文件。

5.【解析】答案為BCD。基金信息披露是指基金市場(chǎng)上的有關(guān)當(dāng)事人在基金募集、上市交易、投資運(yùn)作等一系列環(huán)節(jié)中，依照法律法規(guī)規(guī)定向社會(huì)公眾進(jìn)行的信息披露?；鹦畔⑴兜淖饔弥饕憩F(xiàn)在：(1)有利于投資者的價(jià)值判斷;(2)有利于防止利益沖突與利益輸送;(3)有利于提高證券市場(chǎng)的效率;(4)有效防止信息濫用。

6.【解析】答案為ABC。封閉式基金、開放式指數(shù)基金(不含增強(qiáng)型)、交易型開放式指數(shù)基金(ETF)在任何交易日日終，持有的買入期貨合約價(jià)值與有價(jià)證券之和，不得超過基金資產(chǎn)凈值的100%。

7.【解析】答案為AB。C、D兩項(xiàng)屬于證券交易所的自律管理。

8.【解析】答案為ABC。凡是根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)發(fā)售基金份額并申請(qǐng)?jiān)谧C券交易所上市交易的基金，基金管理人均應(yīng)編制并披露基金上市交易公告書。目前，披露上市交易公告書的基金品種主要有封閉式基金、上市開放式基金(1OF)和交易型開放式指數(shù)基金(ETF)。

9.【解析】答案為AC。基金份額的認(rèn)購(gòu)?fù)ǔ２捎们岸耸召M(fèi)和后端收費(fèi)兩種模式。前端收費(fèi)是指在認(rèn)購(gòu)基金份額時(shí)就支付認(rèn)購(gòu)費(fèi)用的收費(fèi)模式;后端收費(fèi)是指在認(rèn)購(gòu)基金份額時(shí)不收費(fèi)，在贖回基金份額時(shí)才支付認(rèn)購(gòu)費(fèi)用的收費(fèi)模式。

10.【解析】答案為ABCD。股票基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表分析包括：(1)基金持倉(cāng)結(jié)構(gòu)分析;(2)基金盈利能力和分紅能力分析;(3)基金收入情況分析;(4)基金費(fèi)用情況分析;(5)基金份額變動(dòng)分析;(6)基金投資風(fēng)格分析。

11.【解析】答案為ABC。構(gòu)造最優(yōu)投資組合時(shí)，在確定資產(chǎn)類別收益預(yù)期的基礎(chǔ)上，可以計(jì)算不同資產(chǎn)類別之間的相關(guān)程度以及不同資產(chǎn)之間投資收益率的相關(guān)程度(即確定期望收益率、協(xié)方差和相關(guān)系數(shù))，并在每一風(fēng)險(xiǎn)水平上計(jì)算能夠取得最高收益的投資組合的構(gòu)成，即構(gòu)成資本資產(chǎn)定價(jià)模型上的有效市場(chǎng)前沿。

12.【解析】答案為ABCD。套利理論認(rèn)為，套利可以讓市場(chǎng)均衡，而均衡時(shí)證券組合的預(yù)期收益可以由其承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)確定。

13.【解析】答案為ACD。基金持倉(cāng)結(jié)構(gòu)分析指標(biāo)包括：股票投資占基金資產(chǎn)凈值的比例，債券投資占基金資產(chǎn)凈值的比例，銀行存款等現(xiàn)金類資產(chǎn)占基金資產(chǎn)凈值的比例，某行業(yè)投資占股票投資的比例。

14.【解析】答案為ABCD。影響投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力和收益要求的各項(xiàng)因素包括投資者的年齡或投資周期、資產(chǎn)負(fù)債狀況、財(cái)務(wù)變動(dòng)狀況與趨勢(shì)、財(cái)富凈值和風(fēng)險(xiǎn)偏好。

15.【解析】答案為ABCD。根據(jù)選定的參考基準(zhǔn)和計(jì)算方法的差異，相繼出現(xiàn)了簡(jiǎn)單的過濾器規(guī)則、移動(dòng)平均法、上漲和下跌線以及相對(duì)強(qiáng)弱理論。其中前兩者為代表。

16.【解析】答案為ABCD。進(jìn)行資產(chǎn)配置主要考慮的因素有：影響投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力和收益要求的各項(xiàng)因素、影響各類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)收益狀況以及相關(guān)關(guān)系的資本市場(chǎng)環(huán)境因素、資產(chǎn)的流動(dòng)性特征與投資者的流動(dòng)性要求相匹配的問題、投資期限和稅收的考慮。

17.【解析】答案為AC。DHS模型將投資者分為有信息與無信息兩類。無信息的投資者不存在判斷偏差，有信息的投資者則存在著過度自信和對(duì)自己所掌握信息過分偏愛兩種判斷偏差。證券價(jià)格由有信息的投資者決定。過度自信導(dǎo)致投資者不切實(shí)際地高估了自己對(duì)股票價(jià)值判斷的準(zhǔn)確性;而過分偏愛自己所占有的私人信息往往使投資者對(duì)自己掌握的信息反應(yīng)過度，而對(duì)公開信息反應(yīng)不足。在這兩種判斷偏差作用下，就會(huì)導(dǎo)致股票價(jià)格短期過度反應(yīng)和長(zhǎng)期的連續(xù)回調(diào)。

18.【解析】答案為AB。采用被動(dòng)管理的管理者認(rèn)為，證券市場(chǎng)是有效率的市場(chǎng)，且堅(jiān)持“買入并長(zhǎng)期持有”的投資策略贏得市場(chǎng)收益率。

19.【解析】答案為ABCD。投資者分析心理偏差與投資者非理性行為包括過分自信、重視當(dāng)前和熟悉的事務(wù)、回避損失和“心理”會(huì)計(jì)及互相影響等。

20.【解析】答案為ABC。分組比較是根據(jù)資產(chǎn)配置的不同、風(fēng)格的不同、投資區(qū)域的不同等，將具有可比性的相似基金放在一起進(jìn)行業(yè)績(jī)的相對(duì)比較，其結(jié)果常以排序、百分位、星號(hào)等形式給出。

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