2023年基金從業(yè)資格考試模擬題和答案：托管資產(chǎn)的場(chǎng)內(nèi)資金清算

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1.目前，托管資產(chǎn)的場(chǎng)內(nèi)資金清算主要采用兩種模式，包括(　　)和(　　)。

A.托管人結(jié)算模式;券商結(jié)算模式

B.共同對(duì)手結(jié)算模式;逐筆清算模式

C.貨銀對(duì)付模式;凈額交收模式

D.凈額交收模式;全額交收模式

答：A

2.(　　)是指通過(guò)對(duì)基金所擁有的全部資產(chǎn)及全部負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價(jià)值的過(guò)程。

A.基金資產(chǎn)估值

B.證券投資基金

C.共同基金

D.單位信托

答：A

3.下列關(guān)于回轉(zhuǎn)交易的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是(　　)。

A.權(quán)證交易當(dāng)日不能進(jìn)行回轉(zhuǎn)交易

B.深圳證券交易所對(duì)專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃收益權(quán)證份額協(xié)議交易實(shí)行當(dāng)日回轉(zhuǎn)交易

C.B股實(shí)行次交易日起回轉(zhuǎn)交易

D.債券競(jìng)價(jià)交易實(shí)行當(dāng)日回轉(zhuǎn)交易

答：A

4.基金銷售過(guò)程中發(fā)生的由基金投資者自己承擔(dān)的費(fèi)用不包括(　　)。

A.申購(gòu)費(fèi)

B.贖回費(fèi)

C.基金轉(zhuǎn)換費(fèi)

D.基金管理費(fèi)

答：D

5.暫停對(duì)基金估值的情形有(　　)。

I.基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營(yíng)業(yè)時(shí)

II.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估基金資產(chǎn)價(jià)值時(shí)

Ⅲ.占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障投資人的利益

已決定延遲估值

Ⅳ.如出現(xiàn)基金管理人認(rèn)為屬于緊急事故的任何情況，會(huì)導(dǎo)致基金管理人不能出售或評(píng)估基金資產(chǎn)的

A.I、Ⅱ、Ⅲ

B.I、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

答：D

6.我國(guó)股票基金大部分按照(　　)的比例計(jì)提基金管理費(fèi)，債券基金的管理費(fèi)一般低于(　　)。

A.1.5%;1%

B.2%;1.5%

C.2%;1.5%

D.1.5%;2%

答：A

7.基金會(huì)計(jì)報(bào)表不包括(　　)。

A.所有者權(quán)益表

B.資產(chǎn)負(fù)債表

C.利潤(rùn)表

D.凈值變動(dòng)表

答：A

8.(　　)按照規(guī)定對(duì)基金管理人的會(huì)計(jì)核算進(jìn)行復(fù)核并出具復(fù)核意見(jiàn)。

A.基金托管人

B.基金銷售機(jī)構(gòu)

C.注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)

D.基金設(shè)計(jì)的會(huì)計(jì)事務(wù)所

答：A

9.下列有關(guān)基金利潤(rùn)的說(shuō)法中，正確的是(　　)。

A.基金利潤(rùn)包括收入減去費(fèi)用后的凈額、直接計(jì)入當(dāng)期利潤(rùn)的利得和損失等

B.基金利潤(rùn)來(lái)源主要包括利息收入、投資收益以及傭金等

C.利息收入是指基金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中因買賣股票、債券、資產(chǎn)支持證券、基金等實(shí)現(xiàn)的差價(jià)收益，因股票、基金投資等獲得的股利收益，以及衍生工具投資產(chǎn)生的相關(guān)損益

D.利息收入指基金資產(chǎn)在運(yùn)作的過(guò)程中產(chǎn)生的各種利潤(rùn)

答：A

10.基金賣出股票時(shí)按照(　　)的稅率征收證券交易印花稅，而對(duì)買入交易不再征收印花稅。

A.1‰

B.3‰

C.5‰

D.1.5‰

答：A

11.為保證多邊凈額清算結(jié)果的法律效力，一般需要引入(　　)安排。

A.貨銀對(duì)付原則

B.分級(jí)結(jié)算原則

C.共同對(duì)手方制度

D.凈額清算原則

答：C

12.任何一家市場(chǎng)參與者的單只債券的遠(yuǎn)期交易賣出與買入總余額分別不得超過(guò)該只債券流通量的(　　)。

A.10%

B.20%

C.30%

D.35%

答：B

13.(　　)是指結(jié)算系統(tǒng)實(shí)時(shí)檢査參與者券款情況，只要結(jié)算所需條件滿足即可進(jìn)行券款的交收。

A.實(shí)時(shí)處理

B.批量處理

C.當(dāng)面處理

D.集中處理

答：A

14.共同對(duì)手方是指在結(jié)算過(guò)程中，同時(shí)作為所有買方和賣方的交收對(duì)手并保證交收順利完成的主體，一般由(　　)充當(dāng)。

A.結(jié)算機(jī)構(gòu)

B.證券公司

C.保險(xiǎn)公司

D.商業(yè)銀行

答：A

15.實(shí)行分級(jí)結(jié)算原則主要是出于防范(　　)的考慮。

A.操作風(fēng)險(xiǎn)

B.信用風(fēng)險(xiǎn)

C.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

D.結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)

答：D

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