2023年基金從業(yè)資格證題目：基金托管人承擔(dān)的職責(zé)

1.以下不屬于基金托管人承擔(dān)的職責(zé)有()。

A.資金清算

B.資產(chǎn)核算

C.資產(chǎn)保管

D.運作投資

『正確答案』D

『答案解析』投資運作是基金管理人的職責(zé)，基金托管人只負(fù)責(zé)監(jiān)督基金管理人的投資運作。

2.下列()不屬于在托管銀行內(nèi)部的基金托管業(yè)務(wù)流程。

A.基金發(fā)起

B.基金募集

C.基金運作

D.基金終止

『正確答案』A

『答案解析』在托管銀行內(nèi)部的基金托管業(yè)務(wù)流程主要分四個階段：簽署基金合同、基金募集、基金運作和基金終止。

3.關(guān)于交易所交易資金清算的步驟，排序正確的是()。

(1)制作清算指令;(2)接收交易數(shù)據(jù);(3)執(zhí)行清算指令;(4)確認(rèn)清算結(jié)果。

A.(1)(2)(3)(4)

B.(2)(1)(3)(4)

C.(1)(3)(4)(2)

D.(1)(3)(2)(4)

『正確答案』B

『答案解析』交易所交易資金清算流程如下：

1.接受交易數(shù)據(jù);2.制作清算指令;3.執(zhí)行清算指令;4.確認(rèn)清算結(jié)果。

4.托管人對基金的持倉情況編制()。

A.日報B.周報

C.季報D.年報

『正確答案』A

『答案解析』托管人每日對基金的持倉情況要編制日報，并向監(jiān)管機構(gòu)報告。

5.關(guān)于基金托管人保管基金財產(chǎn)的說法，不正確的是()。

A.基金財產(chǎn)的債權(quán)應(yīng)與基金托管人的債務(wù)相抵消

B.對管理人不合規(guī)的投資指令拒絕執(zhí)行

C.嚴(yán)守基金商業(yè)秘密

D.與管理人的共同行為給基金財產(chǎn)造成損害的，應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任

『正確答案』A

『答案解析』基金財產(chǎn)的債權(quán)不得與基金托管人的債務(wù)相抵消。

6.我國基金的會計核算由()進(jìn)行。

A.基金管理公司

B.基金托管人

C.中介機構(gòu)

D.基金管理公司和基金托管人

『正確答案』D

『答案解析』對于國內(nèi)證券投資基金的會計核算，基金管理人與基金托管人按照有關(guān)規(guī)定，分別獨立進(jìn)行賬簿設(shè)置、賬套管理、賬務(wù)處理及基金凈值計算。

7.基金()是指基金托管人以《證券投資基金法》《證券投資基金會計核算辦法》等法律法規(guī)為依據(jù)，對管理人的賬務(wù)處理過程與結(jié)果進(jìn)行核對的過程?；饛臉I(yè)資格考試報名條件

A.賬務(wù)復(fù)核

B.頭寸復(fù)核

C.資產(chǎn)凈值復(fù)核

D.財務(wù)報表復(fù)核

『正確答案』A

『答案解析』基金財務(wù)的復(fù)核是指基金托管人以《證券投資基金法》《證券投資基金會計核算辦法》等法律法規(guī)為依據(jù)，對管理人的賬務(wù)處理過程與結(jié)果進(jìn)行核對的過程。

8.基金在證券交易所的證券賬戶是以()名義在中國證券登記結(jié)算有限公司開立的。

A.基金

B.托管人

C.托管人和基金聯(lián)名

D.基金管理公司和基金聯(lián)名

『正確答案』C

『答案解析』交易所的證券賬戶是以托管人和基金聯(lián)名的方式在中國結(jié)算公司開立的證券賬戶，用于登記存管基金持有的、在交易所交易的證券。

9.基金頭寸一般是指()。

A.基金持有的股票資產(chǎn)余額

B.基金持有的債券資產(chǎn)余額

C.基金持有的現(xiàn)金類賬戶的資金余額

D.基金的資產(chǎn)凈值

『正確答案』C

『答案解析』基金頭寸是指基金在進(jìn)行交易后的所有現(xiàn)金類賬戶的資金余額。

10.基金托管業(yè)務(wù)的基本業(yè)務(wù)除了保管資產(chǎn)外，還涉及()。

A.基金績效風(fēng)險分析

B.資金清算

C.增值服務(wù)

D.基金稅務(wù)

『正確答案』B

『答案解析』基金資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)或者托管人承擔(dān)的職責(zé)主要包括資產(chǎn)保管、資金清算、資產(chǎn)核算、投資運作監(jiān)督等方面。參見教材P109?；饛臉I(yè)資格報名費

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