2023年基金從業(yè)資格考試練習(xí)題：可轉(zhuǎn)債的定義、特征

可轉(zhuǎn)債的定義、特征

1、在公司股票升至超過轉(zhuǎn)換價(jià)格一定倍數(shù)時(shí)，公司為避免股本被過度稀釋，以及支付可轉(zhuǎn)換債券持有者過多的盈利而行使()權(quán)利。

A. 轉(zhuǎn)換

B. 托管

C. 贖回

D. 回售

參考答案：C

參考解析：在公司股票升至超過轉(zhuǎn)換價(jià)格一定倍數(shù)時(shí)，公司為避免股本被過度稀釋，以及支付可轉(zhuǎn)換債券持有者過多的盈利而行使贖回權(quán)利。

2、以下關(guān)于可轉(zhuǎn)換債券特征的說法錯(cuò)誤的是()。

A. 可轉(zhuǎn)換債券是含有轉(zhuǎn)股權(quán)的特殊債券

B. 在轉(zhuǎn)股前，可轉(zhuǎn)債持有者是公司股東，體現(xiàn)所有權(quán)關(guān)系

C. 可轉(zhuǎn)換債券有雙重選擇權(quán)

D. 在轉(zhuǎn)股前，它是一種公司債券

參考答案：B

參考解析：可轉(zhuǎn)換債券的特征： (1)可轉(zhuǎn)換債券是含有轉(zhuǎn)股權(quán)的特殊債券。在轉(zhuǎn)股前，它是一種公司債券，有規(guī)定的期限和利率，體現(xiàn)了公司和可轉(zhuǎn)債持有者之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系;轉(zhuǎn)股后，它變成了股票，可轉(zhuǎn)債持有者變成公司股東，體現(xiàn)所有權(quán)關(guān)系。 (2)可轉(zhuǎn)換債券有雙重選擇權(quán)。對于投資者來說，擁有轉(zhuǎn)股權(quán)，可自行選擇是否轉(zhuǎn)股，可轉(zhuǎn)換債券是一種較低債息收益和轉(zhuǎn)股權(quán)組合的證券;對于發(fā)行人來說，擁有提前贖回的權(quán)利，可自行選擇是否提前贖回，可轉(zhuǎn)換債券是一種較高債息成本(相比沒有贖回條款的債券而言)和提前贖回權(quán)組合的證券。

3、與普通債券相比，可轉(zhuǎn)換債券的價(jià)值包含( )。

Ⅰ 純粹債券價(jià)值

Ⅱ 市場價(jià)值

Ⅲ 轉(zhuǎn)換權(quán)利價(jià)值

Ⅳ 歷史價(jià)值

A. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C. Ⅰ、Ⅲ

D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

參考答案：C

參考解析：與普通債券相比，可轉(zhuǎn)換債券的價(jià)值包含兩部分：純粹債券價(jià)值和轉(zhuǎn)換權(quán)利價(jià)值，用公式表示為：可轉(zhuǎn)換債券價(jià)值=純粹債券價(jià)值+轉(zhuǎn)換權(quán)利價(jià)值。

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