2021年基金從業(yè)資格《基金法律法規(guī)》每日一練(10月14日)

試題部分

1、下列關(guān)于基金半年度報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)表附注披露的內(nèi)容，說法錯誤的是()。【單選題】

A.半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注重點(diǎn)披露比上年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告更新的信息，并遵循重要性原則進(jìn)行披露

B.半年度報(bào)告不需要披露所有的關(guān)聯(lián)關(guān)系，只披露關(guān)聯(lián)關(guān)系的變化情況，關(guān)聯(lián)交易的披露期限也不同于年度報(bào)告

C.半年度報(bào)告只對當(dāng)期的報(bào)表項(xiàng)目進(jìn)行說明，不需要說明兩個年度的報(bào)表項(xiàng)目

D.半年度報(bào)告要對人事變動的狀況做出說明

2、封閉式基金至少每周公告()次資產(chǎn)凈值和份額凈值。【單選題】

A.1

B.2

C.3

D.5

3、在閱讀基金合同時，以下信息中，不屬于基金銷售人員應(yīng)該重點(diǎn)把握的是()?！締芜x題】

A.基金管理人的業(yè)績、組織結(jié)構(gòu)

B.基金合同終止的事由、程序及基金財(cái)產(chǎn)的清算方式

C.基金的投資運(yùn)作和基金份額發(fā)售安排方面的信息

D.基金合同特別約定事項(xiàng)

4、及時性原則要求以最快的速度公開信息，體現(xiàn)在基金管理人應(yīng)在法定期限內(nèi)披露基金招募說明書、定期報(bào)告等文件，在重大事件發(fā)生之日起()日內(nèi)披露臨時報(bào)告?！締芜x題】

A.1

B.2

C.3

D.5

5、開放式基金合同生效后，更新的招募說明書應(yīng)當(dāng)在每6個月結(jié)束之日起()日內(nèi)披露?！締芜x題】

A.10

B.45

C.15

D.30

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參考答案及答案解析

1、正確答案：D

答案解析：半年度報(bào)告不需要對人事變動的狀況做出說明。半年度報(bào)告的披露有以下特點(diǎn)：(1)半年度報(bào)告不要求進(jìn)行審計(jì)。(2)半年度報(bào)告只需披露當(dāng)期的主要會計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)；而年度報(bào)告應(yīng)提供最近3個會計(jì)年度的主要會計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)。(3)半年度報(bào)告披露凈值增長率列表的時間段與年度報(bào)告有所不同。半年度報(bào)告需要披露過去1個月的凈值增長率，但無須披露過去5年的凈值增長率，(4)半年度報(bào)告無須披露近3年每年的基金收益分配情況。(5)半年度報(bào)告的管理人報(bào)告無須披露內(nèi)部監(jiān)察報(bào)告。(6)財(cái)務(wù)報(bào)表附注的披露。半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注重點(diǎn)披露比上年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告更新的信息，并遵循重要性原則進(jìn)行披露(A符合)。例如，①半年度報(bào)告無須披露所有的關(guān)聯(lián)關(guān)系，只披露關(guān)聯(lián)關(guān)系的變化情況，而且關(guān)聯(lián)交易的披露期限也不同于年度報(bào)告(B符合)。②半年度報(bào)告只對當(dāng)期的報(bào)表項(xiàng)目進(jìn)行說明，無須說明兩個年度的報(bào)表項(xiàng)目(C符合)。(7)重大事件揭示中，半年度報(bào)告只報(bào)告期內(nèi)改聘會計(jì)師事務(wù)所的情況，無須披露支付給聘任會計(jì)師事務(wù)所的報(bào)酬及事務(wù)所已提供審計(jì)服務(wù)的年限等。(8)半年度報(bào)告摘要的財(cái)務(wù)報(bào)表附注無須對重要的報(bào)表項(xiàng)目進(jìn)行說明；而年度報(bào)告摘要的財(cái)務(wù)報(bào)表附注在說明報(bào)表項(xiàng)目部分時，則因?qū)徲?jì)意見的不同而有所差別。

2、正確答案：A

答案解析：封閉式基金至少每周公告1次資產(chǎn)凈值和份額凈值。

3、正確答案：A

答案解析：在閱讀基金合同時，基金銷售人員應(yīng)重點(diǎn)把握以下幾類信息：(1)基金的投資運(yùn)作和基金份額發(fā)售安排方面的信息；(2)基金合同特別約定的事項(xiàng)；(3)基金合同終止的事由、程序及基金財(cái)產(chǎn)的清算方式。

4、正確答案：B

答案解析：及時性原則要求以最快的速度公開信息，體現(xiàn)在基金管理人應(yīng)在法定期限內(nèi)披露基金招募說明書、定期報(bào)告等文件，在重大事件發(fā)生之日起2日內(nèi)披露臨時報(bào)告。

5、正確答案：B

答案解析：開放式基金合同生效后每6個月結(jié)束之日起45日內(nèi)，將更新的招募說明書登載在管理人網(wǎng)站上，更新的招募說明書摘要登載在指定報(bào)刊上；在公告的15日前，應(yīng)向中國證監(jiān)會報(bào)送更新的招募說明書，并就更新內(nèi)容提供書面說明。

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