《公募基金信息披露管理辦法》有關(guān)問題規(guī)定(征求意見稿)

為了做好《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第號(hào))(以下簡(jiǎn)稱《辦法》)的實(shí)施工作，現(xiàn)就有關(guān)問題規(guī)定如下：

一、基金產(chǎn)品資料概要的編寫原則和主要內(nèi)容

(一)基金產(chǎn)品資料概要作為招募說(shuō)明書的簡(jiǎn)化文件和基金銷售時(shí)的參考資料，在申請(qǐng)募集基金時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)編制基金產(chǎn)品資料概要，用于向投資者提供及時(shí)、關(guān)鍵、有效的決策信息。

(二)基金產(chǎn)品資料概要的正文應(yīng)當(dāng)包括產(chǎn)品概況、投資情況、基金業(yè)績(jī)、風(fēng)險(xiǎn)揭示、基金的費(fèi)用、其他信息六個(gè)部分。基金管理人應(yīng)當(dāng)保證基金產(chǎn)品資料概要的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、簡(jiǎn)明，并與招募說(shuō)明書相關(guān)內(nèi)容保持一致。

(三)基金產(chǎn)品資料概要中應(yīng)當(dāng)載明相關(guān)重要提示，包括“作出投資決定前，請(qǐng)閱讀完整銷售文件”、“中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)本基金募集的核準(zhǔn)，并不表明其對(duì)本基金的價(jià)值和收益作出實(shí)質(zhì)性判斷或保證，也不表明投資于本基金沒有風(fēng)險(xiǎn)”、“不保證基金一定盈利，也不保證最低收益”等。

(四)凡對(duì)投資者作出投資決策有重大影響的信息，無(wú)論XBRL技術(shù)模板是否有明確規(guī)定，基金管理人均應(yīng)披露。

XBRL技術(shù)模板某些具體要求確不適用的，基金管理人可做出合理調(diào)整，同時(shí)予以說(shuō)明。

(五)基金產(chǎn)品資料概要的篇幅不超過四頁(yè)，文字表述應(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)明扼要、通俗易懂。

(六)基金產(chǎn)品資料概要不得登載任何個(gè)人、機(jī)構(gòu)或企業(yè)的祝賀性、恭維性或推薦性的題字、用語(yǔ)及任何廣告、宣傳性用語(yǔ)。

二、《辦法》中相關(guān)條款的執(zhí)行

(一)《辦法》第三條規(guī)定的中國(guó)證監(jiān)會(huì)電子披露網(wǎng)站網(wǎng)址為http://fund.csrc.gov.cn。中國(guó)證監(jiān)會(huì)電子披露網(wǎng)站集中展示全行業(yè)基金的募集信息、運(yùn)作信息和臨時(shí)信息。

(二)《辦法》第五條第二款規(guī)定的指定機(jī)構(gòu)是指中證信息技術(shù)服務(wù)有限責(zé)任公司。中證信息技術(shù)服務(wù)有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)授權(quán)及法律法規(guī)的規(guī)定，負(fù)責(zé)基金信息披露組織、管理和日常監(jiān)測(cè)，維護(hù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)電子披露網(wǎng)站和信息系統(tǒng)，及時(shí)修訂XBRL技術(shù)模板，發(fā)布信息披露報(bào)送規(guī)則等。《辦法》生效之日起六個(gè)月內(nèi)，中證信息技術(shù)服務(wù)有限責(zé)任公司應(yīng)組織全行業(yè)基金管理人、基金托管人統(tǒng)一報(bào)送歷史信息披露文件。

(三)《辦法》第二十條規(guī)定的基金進(jìn)入清算期后，除基金合同另有約定外，管理人可以不再更新基金招募說(shuō)明書和基金產(chǎn)品資料概要。

(四)《辦法》第二十一條第(十四)項(xiàng)規(guī)定的基金發(fā)生重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，披露內(nèi)容包括但不限于交易事項(xiàng)概述、交易標(biāo)的基本情況、交易數(shù)量、交易金額、交易定價(jià)依據(jù)、關(guān)聯(lián)人名稱、交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系等，若成交價(jià)格與公允價(jià)格差異較大的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明原因?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)在年報(bào)、半年報(bào)中披露報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)。

(五)《辦法》第二十七條規(guī)定“基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)電子披露網(wǎng)站報(bào)送擬登載的基金信息，并通過中國(guó)證監(jiān)會(huì)電子披露網(wǎng)站向其他信息發(fā)布渠道推送基金信息”。中國(guó)證監(jiān)會(huì)電子披露網(wǎng)站負(fù)責(zé)統(tǒng)一接收應(yīng)予披露的基金信息，并向指定報(bào)刊、指定網(wǎng)站或其他信息發(fā)布渠道推送信息?；饍糁敌畔?yīng)于法定披露日當(dāng)日9：00 之前，其他應(yīng)予披露的信息應(yīng)于法定披露日前一日的17:00 點(diǎn)之前報(bào)送至中國(guó)證監(jiān)會(huì)電子披露網(wǎng)站。

(六)《辦法》第三十條第二款規(guī)定的“基金管理人應(yīng)當(dāng)與基金代銷機(jī)構(gòu)、上市基金證券經(jīng)紀(jì)商等通過協(xié)議方式明確信息披露服務(wù)的責(zé)任劃分，確保向投資者清晰披露基金風(fēng)險(xiǎn)揭示等對(duì)其投資決策有重大影響的信息”，如基金管理人負(fù)責(zé)提供持續(xù)信息披露服務(wù)的，基金代銷機(jī)構(gòu)、上市基金證券經(jīng)紀(jì)商等應(yīng)向基金管理人提供基金份額持有人移動(dòng)電話等聯(lián)系方式;如基金代銷機(jī)構(gòu)、上市基金證券經(jīng)紀(jì)商等機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)提供持續(xù)信息披露服務(wù)的，基金管理人應(yīng)及時(shí)向基金代銷機(jī)構(gòu)、上市基金證券經(jīng)紀(jì)商提供信息;“投資決策有重大影響的信息”包括但不限于：1、基金產(chǎn)品資料概要;2、重大風(fēng)險(xiǎn)警示、變更管理人或基金經(jīng)理、召開基金份額持有人大會(huì)等臨時(shí)披露信息;3、基金合同約定的其他事項(xiàng)。