2014年自考"金融理論與務(wù)實(shí)"復(fù)習(xí)筆記:商業(yè)銀行業(yè)務(wù)6

更新時(shí)間：2013-11-12 14:20:37 來(lái)源：|0

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摘要在《巴塞爾協(xié)議》中。將資本劃分為兩類(lèi)：一類(lèi)是核心份本，另一類(lèi)是附屬資本。其中，核心資本包括股本和公開(kāi)儲(chǔ)備。

　　《巴塞爾協(xié)議》對(duì)資本有何規(guī)定?

　　在《巴塞爾協(xié)議》中。將資本劃分為兩類(lèi)：一類(lèi)是核心份本，另一類(lèi)是附屬資本。其中，核心資本包括股本和公開(kāi)儲(chǔ)備。

　　股本又分為普通股本和永久非累積優(yōu)先股。

　　(1)普通股。商業(yè)銀行發(fā)行普通股是增加資本的重要手段。通過(guò)發(fā)行普通股可以廣泛吸收社會(huì)資本，使銀行資本足夠雄厚護(hù)存款人和其他債權(quán)人不受損失加普通股的另一手段。以保護(hù)存款人和其他債權(quán)人不受損失，激勵(lì)公眾信心。由盈余轉(zhuǎn)入是增普通股的另一手段。

　　普通股要對(duì)股東支付一種可變的收益，支付的多少和是否支付取決于銀行決策層的投票結(jié)果。

　　(2)永久非累積優(yōu)先股。發(fā)行優(yōu)先股增加銀行資本也是構(gòu)成股本的重要手段。它具有債券和普通股的雙重特點(diǎn)：一方面，像債券一樣，通常只支付優(yōu)先股固定股息;另一方面，像普通股一樣，沒(méi)有定期支付股息和到期償還本金的義務(wù)。

　　公開(kāi)儲(chǔ)備是指通過(guò)保留盈余或其他盈余的方式在資產(chǎn)負(fù)債表上明確反映的儲(chǔ)備，如股票發(fā)行溢價(jià)、未分配利潤(rùn)和公積金等。

　　附屬資本包括有：未公開(kāi)儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金、混合資本工具、長(zhǎng)期附屬債務(wù)等。

　　《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定，商業(yè)銀行的最低資本由銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)形成的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)決定，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)越大，最低資本額越高銀行的主要資本是銀行持股人的股本，構(gòu)成銀行的核心資本;協(xié)議簽署國(guó)銀行的最低的資本限額為銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的8%，核心資本不能低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的4%;國(guó)際間的銀行競(jìng)爭(zhēng)應(yīng)使銀行資本金達(dá)到相似的水平。

　　商業(yè)銀行存款類(lèi)資金來(lái)源的主要內(nèi)容?

　　商業(yè)銀行存款類(lèi)的資金來(lái)源是商業(yè)銀行最基本的資金來(lái)源。包括交易賬戶(hù)所吸引的資金。主要有：活期存款賬戶(hù)、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶(hù)(NOWS)、貨幣市場(chǎng)存款賬戶(hù)(M.M.D.A)、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬制度(ATS)。還包括非交易類(lèi)賬戶(hù)所吸引的資金。主要有：儲(chǔ)蓄存款和定期存款。

　　活期存款是指顧客不需預(yù)先通知、可隨時(shí)提取或支付的存款，也稱(chēng)為支票存款。

　　可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶(hù)是一種對(duì)個(gè)人、非盈利機(jī)構(gòu)開(kāi)立的，計(jì)算利息的支票帳戶(hù)，也稱(chēng)付息的活期存款。

　　貨幣市場(chǎng)帳戶(hù)上一種按貨幣市場(chǎng)利息每天復(fù)利，有一定限制的存款帳戶(hù)。

　　儲(chǔ)蓄存款一般是個(gè)人為積蓄貨幣和取得利息收入而開(kāi)立的存款帳戶(hù)。

　　定期存款是相對(duì)于活期存款而言的，是一種由存戶(hù)預(yù)先約定存儲(chǔ)期限的存款。

　　商業(yè)銀行非存款類(lèi)資金來(lái)源的主要內(nèi)容?

　　商業(yè)銀行非存款類(lèi)的資金來(lái)源主要有：同業(yè)拆借、中央銀行的貼現(xiàn)借款、證券回購(gòu)、國(guó)際金融市場(chǎng)融資、發(fā)行中長(zhǎng)期債券。

　　同業(yè)拆借含義：銀行間的同業(yè)拆借是銀行獲取短期資金的簡(jiǎn)便方法。通常，同業(yè)拆借是在會(huì)員銀行之間通過(guò)銀行間資金拆借系統(tǒng)完成。

　　同業(yè)拆借主要目的：補(bǔ)充準(zhǔn)備金的不足和保持銀行的流動(dòng)性。只有當(dāng)由拆借資金的投資方所得高于中央銀行存款準(zhǔn)備金利率時(shí)，拆借用于投資才是合算的。

　　在同業(yè)拆借市場(chǎng)上，主要的拆借方式有隔夜拆借和定期拆借。前者是指拆借資金必須在次日償還，一般不需要抵押。后者是指拆措時(shí)間較長(zhǎng)，可以是幾日、幾星期或幾個(gè)月，一般有書(shū)面協(xié)議。

　　強(qiáng)調(diào)：我國(guó)對(duì)銀行間同業(yè)拆借的資金用途有著嚴(yán)格的規(guī)定：對(duì)于拆入的資金只能用于解決調(diào)度頭寸過(guò)程中的臨時(shí)資金困難，而不能把拆借資金用于彌補(bǔ)信貸缺口，長(zhǎng)期進(jìn)行占用，更不能把拆借資金用于固定資產(chǎn)投資。

　　中央銀行的貼現(xiàn)借款：我國(guó)商業(yè)銀行從中央銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)資金有一部分是通過(guò)票據(jù)貼現(xiàn)完成的，有一部分則以再貸款方式取得，即信用貸款。

　　商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)變化對(duì)商業(yè)銀行的影響?

　　70年代以來(lái)，西方國(guó)家商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)發(fā)生了兩個(gè)較為明顯的變化：一是存款負(fù)債的比重在降低，非存款類(lèi)資金比重逐步上升;二是存款中定期存款的比重在上升，而活期存款的比重在降低。這兩個(gè)變化一方面為銀行經(jīng)營(yíng)長(zhǎng)期信用創(chuàng)造了必要的條件，銀行資金來(lái)源的穩(wěn)定性也降低了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn);另一方面負(fù)債結(jié)構(gòu)的改變導(dǎo)致成本的提高，迫使商業(yè)銀行不得不去經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)更大的投資和貸款。

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