2013年自考馬克思主義基本原理概論串講筆記（39）

　　第五節(jié) 借貸資本和利息

　　一、借貸資本的形成和本質(zhì)

　　注意理解，常以選擇題出現(xiàn)。

　　1、借貸資本的形成

　　借貸資本是從職能資本(包括產(chǎn)業(yè)資本和商業(yè)資本)的運(yùn)動(dòng)中分離出來(lái)的特殊資本形式?！　÷毮苜Y本家手中暫時(shí)閑置的貨幣資本，成為借貸資本的主要來(lái)源：

　　(1)暫時(shí)閑置的固定資本折舊費(fèi);

　　(2)暫時(shí)閑置的流動(dòng)資本;

　　(3)暫時(shí)閑置的用于資本積累的剩余價(jià)值。有的資本家卻會(huì)需要補(bǔ)充的貨幣資本。這樣，他們之間就產(chǎn)生了借貸關(guān)系。

　　2、借貸資本的本質(zhì)

　　借貸資本的本質(zhì)是為了取得利息而暫時(shí)貸給職能資本家使用的貨幣資本。利息就是產(chǎn)業(yè)資本在生產(chǎn)過(guò)程中所獲取的雇傭工人創(chuàng)造的剩余價(jià)值的一部分。借貸資本一方面體現(xiàn)著資本家剝削雇傭工人的關(guān)系，另一方面又體現(xiàn)著資本家之間共同瓜分剩余價(jià)值的關(guān)系。

　　二、利息和利息率

　　注意理解，常以簡(jiǎn)答題出現(xiàn)。

　　‍1、利息的本質(zhì)和來(lái)源

　　借貸資本的產(chǎn)生，意味著資本的所有權(quán)和使用權(quán)發(fā)生分離。利息就是職能資本家使用借貸資本而讓給借貸資本家的一部分剩余價(jià)值，它是剩余價(jià)值的特殊轉(zhuǎn)化形式。

　　職能資本家通過(guò)使用借到的貨幣資本從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，可以獲得平均利潤(rùn)。分割為兩部分：一部分是借貸資本家獲得的利息，另一部分是職能資本家獲得的企業(yè)利潤(rùn)。企業(yè)利潤(rùn)就是指存在著利息的情況下產(chǎn)業(yè)利潤(rùn)和商業(yè)利潤(rùn)的總稱，它在數(shù)量上就是平均利潤(rùn)和利息的差額。利息的來(lái)源，歸根到底是生產(chǎn)部門(mén)的雇傭工人所創(chuàng)造的剩余價(jià)值的一部分。

　　平均利潤(rùn)分割為利息和企業(yè)利潤(rùn)，這就進(jìn)一步掩蓋了資本主義剝削關(guān)系，好像它們的來(lái)源都不是雇傭工人所創(chuàng)造的剩余價(jià)值。

　　2、利息率

　　利息率是一定時(shí)期內(nèi)的利息量與借貸資本總額的比率，即：利息率=一定時(shí)期的利息量/借貸資本總量。利息的數(shù)量則由借貸資本總額和利息率兩個(gè)因素所決定，即：利息量=借貸資本總額×利息率。

　　利息率由于受各種因素的影響可以在一定范圍內(nèi)發(fā)生變動(dòng)，即低于平均利潤(rùn)率高于零。利息率的高低受兩個(gè)因素的影響：一是平均利潤(rùn)率本身的高低;二是由平均利潤(rùn)分割為利息與企業(yè)利潤(rùn)的比例(借貸資本供給與需求決定)。

　　而在一定的平均利率水平和借貸資本的供求平衡時(shí)，利息率實(shí)際上是由一個(gè)國(guó)家的習(xí)慣和法律傳統(tǒng)所決定的。在一個(gè)國(guó)家的既定時(shí)期內(nèi)，一般是由國(guó)家金融機(jī)構(gòu)加以確定的。

　　三、資本主義銀行和銀行利潤(rùn)

　　注意理解，常以選擇題出現(xiàn)。

　　‍1、資本主義銀行及其職能

　　在資本主義社會(huì)，貨幣資本的借貸主要是通過(guò)銀行進(jìn)行的。銀行有兩個(gè)主要職能：一是吸收存款;二是發(fā)放貸款。所以，銀行是充當(dāng)貨幣資本的所有者和使用者、即貸款人和借貸人的信用中介，同時(shí)，銀行還充當(dāng)資本家相互之間的支付中介。

　　銀行資本家向職能資本家提供貸款而形成的借貸關(guān)系，就是銀行信用。銀行的信用業(yè)務(wù)有負(fù)債業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)，負(fù)債業(yè)務(wù)是以吸收存款方式借入資金，資產(chǎn)業(yè)務(wù)是通過(guò)發(fā)放貸款貸出資金。

　　2、銀行資本和銀行利潤(rùn)

　　銀行資本由兩個(gè)部分構(gòu)成：一是自有資本;二是借入資本。銀行所掌握的自有資本和借入資本的總和即銀行資本。

　　銀行資本家向銀行業(yè)投資，目的也在于獲取利潤(rùn)，而且所獲得的利潤(rùn)也應(yīng)相當(dāng)于平均利潤(rùn)，不過(guò)這個(gè)平均利潤(rùn)是相對(duì)于銀行資本家的自有資本來(lái)說(shuō)的，即銀行資本家所獲得的銀行利潤(rùn)與其自有資本的比率。銀行向外貸款所收取的貸款利息，大于吸收存款所支付的存款利息，兩者的差額再減去經(jīng)營(yíng)銀行的業(yè)務(wù)費(fèi)用，就形成銀行利潤(rùn)。銀行利潤(rùn)在數(shù)量上相當(dāng)于銀行資本家自有資本所獲得的平均利潤(rùn)。

　　銀行利潤(rùn)的來(lái)源是生產(chǎn)部門(mén)的雇傭工人所創(chuàng)造的剩余價(jià)值，它是由向銀行借款的職能資本家將其剝削雇傭工人所獲得的剩余價(jià)值的一部分作為利息付給銀行而形成的，這就表明，銀行資本家也參與了剩余價(jià)值的瓜分。

　　銀行資本家是依靠剝削銀行雇員的剩余勞動(dòng)而實(shí)現(xiàn)的。銀行雇員的勞動(dòng)并不創(chuàng)造價(jià)值和剩余價(jià)值，但他們的勞動(dòng)也分為必要?jiǎng)趧?dòng)和剩余勞動(dòng)，在剩余勞動(dòng)時(shí)間內(nèi)為銀行資本家實(shí)現(xiàn)銀行利潤(rùn)。

　　四、股份公司

　　注意理解，常以選擇題出現(xiàn)。

　　‍1、股份公司的產(chǎn)生

　　股份公司是以發(fā)行股票的方式集中分散的貨幣資本而合資經(jīng)營(yíng)的企業(yè)。它是現(xiàn)代企業(yè)的一種重要的經(jīng)營(yíng)組織形式。

　　股份公司有多種形式，其典型和一般的形式是股份有限公司，它是通過(guò)發(fā)行股票籌集資本所設(shè)立的企業(yè)法人組織，企業(yè)以其經(jīng)營(yíng)的法人財(cái)產(chǎn)為限，股東以其投資額為限，對(duì)企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任。

　　股份公司產(chǎn)生首先，生產(chǎn)社會(huì)化程度的提高，使得生產(chǎn)規(guī)模和企業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大。其次，資本主義信用制度的發(fā)展，促進(jìn)了股份公司的產(chǎn)生和發(fā)展。股份公司是以資本的所有權(quán)和使用權(quán)相分離為前提的，因而是信用這種借貸關(guān)系的一種特殊的形式。股份公司發(fā)行股票一般是通過(guò)作為信用中介的金融機(jī)構(gòu)來(lái)進(jìn)行的，而且有時(shí)銀行也成為購(gòu)買(mǎi)股票的投資者。是與資本主義信用制度的發(fā)展密不可分的。

　　2、股票和股息

　　股票是向股份公司投資入股并有權(quán)取得股息收入的憑證。股票持有者不能向公司退股，不能從企業(yè)抽走投資。股東如不想繼續(xù)持股，只能到證券市場(chǎng)上出售股票。

　　股票持有者有權(quán)參加股份公司利潤(rùn)的分配。股息就是股票持有者按照股票的票面額從股份公司利潤(rùn)中分得的收入。資本主義股份公司的利潤(rùn)是剩余價(jià)值的轉(zhuǎn)化形式，因而股息實(shí)質(zhì)上是雇傭工人所創(chuàng)造的剩余價(jià)值的轉(zhuǎn)化形式。

　　3、 股份公司的組織結(jié)構(gòu)和股票控制額

　　股份公司作為法人組織，其組織結(jié)構(gòu)一般包括權(quán)力機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu);與此相應(yīng)，股份公司一般需建立決策、執(zhí)行和監(jiān)督體系。這三種機(jī)構(gòu)和體系的具體組織形式，就是股份公司的股東會(huì)、董事會(huì)(包括董事會(huì)聘任的經(jīng)理)、監(jiān)事會(huì)。其中，股東會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu);董事會(huì)是公司的經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)，董事會(huì)所聘任的經(jīng)理負(fù)責(zé)企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理;監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。三者各司其職，權(quán)責(zé)明確，并相互制約。

　　股東大會(huì)是股份公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，股東大會(huì)上的表決權(quán)是按股票數(shù)目計(jì)算，每張股票有一個(gè)投票表決權(quán)，大股東和大資本家實(shí)際上成為股份公司的真正所有者。

　　大股東控制股份公司所需要的股票數(shù)量稱做股票控制額。往往只需占股票總額的30%或20%，甚至5%即可，這叫作相對(duì)控股權(quán)。

　　小額股票的發(fā)行，有利于資本家廣泛吸收游資，特別是吸收一般勞動(dòng)者手中的少量積蓄由大資本家支配。但資產(chǎn)階級(jí)卻以勞動(dòng)者購(gòu)買(mǎi)少量股票為由，大肆宣揚(yáng)實(shí)現(xiàn)了“資本民主化”，消滅了勞動(dòng)與資本的界限。實(shí)際上，勞動(dòng)者即使購(gòu)買(mǎi)了小額股票，并不能使他們成為資產(chǎn)者，更不可能改變他們受剝削的經(jīng)濟(jì)地位。資本主義的股份公司在本質(zhì)上是大資本控制小資本的形式，也是大資本支配其他階層貨幣收入的形式。

　　4、 股票價(jià)格

　　股票這種商品沒(méi)有價(jià)值，但卻有價(jià)格。股票價(jià)格實(shí)際上是股息收入的資本化。股票價(jià)格與股息成正比變化，與存款利息率成反比變化。用公式表示為：股票價(jià)格=股息/存款利息率。

　　股息和存款利息率是決定股票價(jià)格的基本因素，但是，還有其他一些因素影響股票價(jià)格，股票價(jià)格往往與股票的票面額不一致。

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