2013年自考“公司法”知識點串講：股份有限公司

　　第十五章 股份有限公司（一）

　　第一節(jié) 股份有限公司概述

　　一、股份有限公司的概念及特征      P 250-251    2010.10……4

　　概念：簡稱為“股份公司”，是指由2個以上200以下的發(fā)起人發(fā)起，公司資本分為等額股份，股東以其所持股份為限承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人。

　　特征：a.公司性質(zhì)的資合性；

　　B.股東人數(shù)的無窮性；

　　C.公司資本的股份性；

　　D.股份形式的證券性；

　　二、股份有限公司的種類           P 252

　　1、依設(shè)立方式的不同，分為發(fā)起設(shè)立的股份有限公司和募集設(shè)立的股份有限公司；

　　2、按公司股票是否上市流通，分為上市公司和非上市公司；

　　3、按公司是否受《公司法》以外的特別法調(diào)整：公司法上的公司和特別法上的公司；

　　第二節(jié) 股份有限公司的設(shè)立

　　一、股份有限公司的設(shè)立條件    P 252-256

　　1、發(fā)起人符合法定人數(shù)：發(fā)起人的基本構(gòu)成要件：一是認(rèn)購一定數(shù)量的股份，二是承擔(dān)包括制訂公司章程在內(nèi)的籌辦事務(wù)；

　　2、發(fā)起人認(rèn)購和募集的股本達(dá)到法定資本最低限額：最低限額為500萬；

　　3、股份發(fā)行、募集事項符合法律規(guī)定；

　　4、發(fā)起人制訂公司章程，采用募集方式設(shè)立的須經(jīng)創(chuàng)立大會通過；

　　5、有公司名稱，建立符合股份有限公司要求的組織機(jī)構(gòu)；

　　6、有公司住所；

　　二、股份有限公司的設(shè)立程序    P 256-258

　　1、發(fā)起人發(fā)起；

　　2、制訂公司章程；

　　3、發(fā)起人認(rèn)繳股款；全體發(fā)起人的首次出資額不得低于注冊資本的20％，其余部分由發(fā)起人自公司成立之日起兩年內(nèi)繳足，投資公司可以在5年內(nèi)繳足。發(fā)起人認(rèn)購的股份不得少于公司股份總數(shù)的35％（募集設(shè)立）

　　4、申請公司名稱的預(yù)先核準(zhǔn)登記；

　　5、履行必要的行政審批手續(xù)；

　　6、申請公司的設(shè)立登記；

　　第三節(jié) 股份有限公司的股份與股票

　　一、股份的定義、特點及表現(xiàn)形式     P 258-260

　　1、定義：是指均分股份有限公司全部資本的最小單位；

　　意義：第一，股份是股份有限公司資本的構(gòu)成單位；

　　第二，股份是股東行使權(quán)利、履行義務(wù)的基本依據(jù)；

　　特點：a.金額性；b.平等性；c.不可分性；d.可轉(zhuǎn)讓性； 2009.10……4

　　2、股票的表現(xiàn)形式――股票                                 2009.10……4

　　特點：a.股票只能是股份有限公司成立后簽發(fā)給股東的證明其所持有股份的憑證；

　　B.股票是一種有價證券；

　　C.股票是一種要式證券；

　　D.股票是一種無限期證券；

　　二、股份的種類                     P 261-264

　　1、按股份所代表的股東股東權(quán)的內(nèi)容不同，分為普通股和特別股；

　　普通股是指股東擁有的權(quán)利、義務(wù)相等、無差別待遇的股份；

　　特別股是指股份所代表的權(quán)利、義務(wù)不同于普通股而享有特別內(nèi)容的股份。分為優(yōu)先股和劣后股；

　　2、依股東姓名是否記載與股票上，分為記名股和無記名股；（公司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票，應(yīng)當(dāng)為記名股票）

　　兩者的區(qū)別：a.權(quán)利的依附程序不同；

　　B.股票轉(zhuǎn)讓的方式不同；

　　C.安全性不同；

　　3、依股份是否以金額表示為標(biāo)準(zhǔn)，分為額面股和無額面股；

　　4、依持股主體的不同，分為國有股、法人股、個人股和外資股；國有股分為國家股和國有法人股；

　　5、依是否以人民幣認(rèn)購和交易股份為標(biāo)準(zhǔn)，分為人民幣股和人民幣特種股；

　　人民幣股又稱A股，是指專供我國的法人和公民（不含港澳臺地區(qū)的投資者）以人民幣認(rèn)購和交易的股份。

　　人民幣特種股是指以人民幣表明面值，以外幣或以港元認(rèn)購和交易、分別供境內(nèi)外投資者買賣的股份。分為B股（美金）、H股、N股等

　　三、股份的發(fā)行                   P 264-267

　　1、股份發(fā)行的概述；原因或者目的為：a為設(shè)立公司而籌集資本；b.為追加投資而擴(kuò)充資本；c.為其他目的而發(fā)行股份；

　　2、股份的發(fā)行原則；           2009.01……4

　　A.公平原則：是指發(fā)行人在發(fā)行同種性質(zhì)的股份時所提供的條件、價格完全相同，不因認(rèn)股人的不同而設(shè)置差異的原則。

　　B.公正原則：申請發(fā)行股份有限公司或發(fā)起人，依法應(yīng)當(dāng)受到政府的公正對等。

　　3、股份發(fā)行的價格

　　A.平價發(fā)行：是指發(fā)行人以票面上所記載的金額作為發(fā)行價格而實施的股票發(fā)行。

　　B.溢價發(fā)行：是指發(fā)行人以高于股票票面金額的價格發(fā)行股票；

　　C.折價發(fā)行：是指發(fā)行人以第一股票票面金額的價格發(fā)行股票；

　　四、股票的轉(zhuǎn)讓                 P 267-269

　　1、股份轉(zhuǎn)讓的地點――依法設(shè)立的證券交易場所或國務(wù)院規(guī)定的其他方式進(jìn)行；

　　2、股份轉(zhuǎn)讓的方式――記名股票，股東以背書方式或法律、法規(guī)規(guī)定的其他方式轉(zhuǎn)讓。

　　無記名股票，股東將股票交給受讓人后即發(fā)生轉(zhuǎn)讓的效力；

　　3、股份轉(zhuǎn)讓的限制――a.發(fā)起人持有的公司股份，自公司成立之日其1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　2011.10……5           B.公司公開發(fā)行股份前已經(jīng)發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日其1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　C.公司董事、監(jiān)事、高級管理人員所持有的公司股份，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份數(shù)不得超過其所持有公司股份總數(shù)的25％；所持公司股份自公司股票上市交易之日其1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；上述人員離職半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的公司股份。

　　D.上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員，持有上市公司股份5％以上的股東，將其持有的該公司股票在買入后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個月內(nèi)又買入，所得收益歸公司所有。

　　4、公司收購本公司股份的規(guī)則―― 一般情況下不得收購

　　例外：A.公司需要減少注冊資本時（收購之日10日內(nèi)注銷收購的股份）；

　　B.與持有本公司股份的其他公司合并時（6個月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或注銷該部分股份）；

　　C.為了將股份獎勵給本公司職工而持有本公司股份時（公司為此而收購本公司股份，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的5％，用于收購的資金應(yīng)當(dāng)從公司的稅后利潤中支出，所收購的股份應(yīng)當(dāng)在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工）；

　　D.異議股東行使股份回購請求權(quán)時（6個月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或注銷該部分股份）；

　　第四節(jié) 股份有限公司的組織機(jī)構(gòu)

　　一、股東大會    P 269-277

　　1、股東大會的性質(zhì)

　　股東大會，是股份有限公司的法定必設(shè)機(jī)構(gòu)，是公司內(nèi)部的權(quán)力機(jī)構(gòu)，享有一系列法定職權(quán)。

　　特征：a.由全體股東組成；

　　B.股東大會是集中反映股東意志的公司內(nèi)部權(quán)力機(jī)構(gòu)；

　　C.股東大會是非常設(shè)機(jī)構(gòu)；

　　2、股東大會的職權(quán)：a.決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃；b.選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報酬事項；c.審議批準(zhǔn)董事會的報告；d.審議批準(zhǔn)監(jiān)事會或者監(jiān)事的報告；e.審議批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決案；f.審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；g.對公司增加或者減少注冊資本作出決議；h.對發(fā)行公司債券作出決議；i.對公司合并、分立、變更公司形式、解散和清算等事項作出決議；j.修改公司章程；k.公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。

　　3、股東大會的種類：a.定期會議：公司依法律或章程規(guī)定期限定期召開的股東大會。

　　B.臨時會議：在兩次定期會議之間，因法定事由的出現(xiàn)而臨時召開的股東大會。

　　臨時會議的法定事由：a.董事人數(shù)不足本法規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的2/3時；b.公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)到實收股本總額1/3時；c.單獨或者合計持有公司10％以上股份的股東請求時；d.董事會認(rèn)為必要時；監(jiān)事會提議召開時；e.公司章程規(guī)定的其他情形；

　　4、股東大會的召集：

　　A.召集人：董事會、監(jiān)事會、連續(xù)90日以上單獨或合計持有10％股份的股東；

　　B.召集通知

　　5、股東大會決議：a.股東大會的表決方式；

　　B.股東行使表決權(quán)的依據(jù)；

　　C.股東表決權(quán)的運(yùn)用：表決權(quán)的剝奪、表決權(quán)的累積運(yùn)用；

　　D.股東大會決議種類及決議效力；

　　E.股東大會會議記錄；

　　二、董事會及經(jīng)理             P 277-283

　　1、董事會的概念及特點

　　概念：是公司依法選舉產(chǎn)生的若干董事所組成、負(fù)責(zé)執(zhí)行股東會決議、對外代表公司、并享有公司業(yè)務(wù)執(zhí)行和管理權(quán)的常設(shè)機(jī)構(gòu)。

　　特點：a.董事會是公司常設(shè)機(jī)構(gòu)；b.董事會是公司的業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)關(guān)；c.董事會是公司的經(jīng)營事務(wù)決定機(jī)關(guān)；d.董事會是公司的對外代表機(jī)關(guān)；

　　2、董事會的職權(quán)：a.召集股東會會議，并向股東會報告工作；b.執(zhí)行股東會的決議；c.決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案；d.制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；e.制訂公司利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；f.制訂公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案；g.決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；h.決定聘任或解聘公司經(jīng)理及其他報酬事項，并根據(jù)經(jīng)理提名決定聘任或解聘副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人及其報酬事項；i.制訂公司的基本管理制度；j.公司章程規(guī)定的其他職權(quán)；

　　3、董事會的組成

　　A.董事的概念及種類

　　董事，是指根據(jù)法律被任命或選舉并授權(quán)管理的經(jīng)營公司事務(wù)的人。

　　分類：（1）根據(jù)董事的產(chǎn)生方式不同，分為股東會選舉產(chǎn)生的代表股東利益的董事及職工大會（職工代表大會）選舉產(chǎn)生的職工董事。

　?。?）根據(jù)董事是否享受公司法定代表人身份，分為代表人董事和普通董事。

　?。?）根據(jù)擔(dān)任董事職務(wù)的人是否是公司股東，分為持股董事和非持股董事。

　?。?）根據(jù)董事與公司之間的關(guān)系不同，分為獨立董事和非獨立董事。

　　B.董事人數(shù)和任期：人數(shù)即5-19人；任期不超過3年，可以連選連任；

　　C.董事長的產(chǎn)生：全體董事過半數(shù)選舉產(chǎn)生；

　　4、董事會會議的召集及議事規(guī)則

　　A.董事會會議的召集：1/10以上表決權(quán)的股東，1/3以上董事或監(jiān)事會；

　　B.議事規(guī)則；

　　5、經(jīng)理：是法定的公司內(nèi)部輔助業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)關(guān)。

　　三、監(jiān)事會                          P 283-285

　　1、監(jiān)事會的概念與性質(zhì)

　　概念：是公司依法設(shè)立的、對公司經(jīng)營管理機(jī)關(guān)及經(jīng)營管理這的經(jīng)營行為進(jìn)行監(jiān)督、并直接對股東大會負(fù)責(zé)的公司必設(shè)機(jī)關(guān)。

　　性質(zhì)：a.它是法定的公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)；

　　B.它是獨立于公司董事會、并直接對股東大會負(fù)責(zé)的機(jī)構(gòu)；

　　2、監(jiān)事會的組成：不少于3人，職工代表比例不低于1/3，任期3年，可連選連任；

　　3、監(jiān)事會的職權(quán)：a.檢查公司財務(wù)；b.對違反法律、法規(guī)、公司章程或股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議；c.當(dāng)董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正；d.提議召開臨時股東會會議，在董事會不履行公司法規(guī)定的召集和主持股東會會議職責(zé)時召集和主持股東會會議；e.向股東會會議提出提案；f.依照《公司法》152條規(guī)定，對董事、高級管理人員提起訴訟；g.公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。

　　4、議事規(guī)則：至少6個月召開一次會議

　　第五節(jié) 上 市 公 司

　　一、上市公司的概念   P 285

　　上市公司，是指其股票在證券交易所上市交易的股份有限公司。

　　二、上市公司的條件   P 285

　　條件：a.股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行；b.公司股本總額不少于人民幣3000萬；c.公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25％以上，公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行的股份比例為10％以上；d.公司最近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載；   2011.10……4 2011.01……4

　　三、上市公司股票上市的暫停與終止    P 286

　　1、上市公司股票上市暫停的情形：a.公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件；b.公司不按照規(guī)定公開其財務(wù)狀況，或者對財務(wù)會計做虛假記載，可能誤導(dǎo)投資者；c.公司有重大違法行為；d.公司最近3年連續(xù)虧損；e.證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形；

　　2、上市公司股票上市終止：是指證券交易所依照有關(guān)法律規(guī)定，對上市公司上市交易的股票作出永久停止其掛牌交易的措施。

　　法定情形：a.公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件，在證券交易所規(guī)定的期限內(nèi)仍不能達(dá)到上市條件；b.公司不按照規(guī)定公開其財務(wù)狀況，或者對財務(wù)會計做虛假記載，且拒絕糾正；c.公司最近3年連續(xù)虧損，在其后一個年度內(nèi)未能恢復(fù)盈利；d.公司解散或者被宣告破產(chǎn)；e.證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形；

　　四、上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定        P 287

　　1、獨立董事

　　2、董事會秘書：負(fù)責(zé)公司股東大會和董事會會議的籌備、文件保管以及公司股東資料的管理，辦理信息披露事務(wù)等事宜。

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