2011年自考馬克思主義基本原理概論筆記第五章

更新時(shí)間：2011-07-11 10:20:52 來源：|0

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第五章　資本的流通過程和剩余價(jià)值的分配

　　本章引言：轉(zhuǎn)自環(huán) 球網(wǎng) 校edu24ol.com

　　本的流通包括單個(gè)資本的流通和社會(huì)資本的流通。單個(gè)資本的流通表現(xiàn)為資本的循環(huán)和資本的周轉(zhuǎn)?？疾熨Y本循環(huán)，重點(diǎn)是分析資本運(yùn)動(dòng)的連續(xù)性，揭示通過資本的循環(huán)運(yùn)動(dòng)如何連續(xù)不斷地生產(chǎn)出剩余價(jià)值?？疾熨Y本周轉(zhuǎn)，重點(diǎn)是分析資本運(yùn)動(dòng)的速度，揭示資本的周轉(zhuǎn)速度對(duì)生產(chǎn)的剩余價(jià)值數(shù)量的影響。社會(huì)資本的流通表現(xiàn)為社會(huì)資本再生產(chǎn)?？疾焐鐣?huì)資本再生產(chǎn)，著重分析社會(huì)資本再生產(chǎn)的實(shí)現(xiàn)問題，闡明社會(huì)資本再生產(chǎn)的順利進(jìn)行所需具備的基本實(shí)現(xiàn)條件以及資本主義的經(jīng)濟(jì)危機(jī)。考察剩余價(jià)值的分配，在于揭示資本主義社會(huì)的各個(gè)剝削集團(tuán)如何共同瓜分剩余價(jià)值。在分析產(chǎn)業(yè)資本（包括工業(yè)資本和農(nóng)業(yè)資本）、商業(yè)資本、借貸資本等資本的各種具體形式的基礎(chǔ)上，相應(yīng)地考察作為剩余價(jià)值的各種具體形式的產(chǎn)業(yè)利潤、商業(yè)利潤、借貸利息、銀行利潤和農(nóng)業(yè)地租，進(jìn)一步揭示資本主義剝削關(guān)系的實(shí)質(zhì)。

　　第一節(jié)　資本的循環(huán)和周轉(zhuǎn)

　　資本作為自行增殖的價(jià)值，只能理解為運(yùn)動(dòng)，而不能理解為靜止物。

――馬克思

　　一、資本的循環(huán)

　　資本是在不斷的循環(huán)運(yùn)動(dòng)中實(shí)現(xiàn)著價(jià)值的增殖，而能夠發(fā)生價(jià)值增殖的資本是產(chǎn)業(yè)資本，它包括工業(yè)、農(nóng)業(yè)運(yùn)輸業(yè)等各個(gè)物質(zhì)生產(chǎn)部門的資本。

　　產(chǎn)業(yè)資本在其現(xiàn)實(shí)循環(huán)運(yùn)動(dòng)過程中，依次經(jīng)過三個(gè)階段即購買階段、生產(chǎn)階段、銷售階段；與這三個(gè)階段相適應(yīng)，產(chǎn)業(yè)資本依次采取貨幣資本、生產(chǎn)資本、商品資本曼種職能形式。

　　1.產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)的三個(gè)階段（1）產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)的第一階段一購買階段。在這個(gè)階段，產(chǎn)業(yè)資本家為了從事生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，首先必須到市場(chǎng)上用貨幣購買勞動(dòng)力和生產(chǎn)資料，為剩余價(jià)值的生產(chǎn)準(zhǔn)備條件。產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)的購買階段。用公式可表示為公式中的G代表貨幣資本，W代表生產(chǎn)資本，A代表勞動(dòng)力，Pm代表生產(chǎn)資料。 .在產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)的購買階段，資本并沒有數(shù)量上的變化，但發(fā)生了形態(tài)上的變化，即從貨幣資本形態(tài)轉(zhuǎn)變?yōu)樯a(chǎn)資本形態(tài)……所以，產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)的購買階段，就是從貨幣資本轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)資本的階段。

　?。?）產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)的第二階段――生產(chǎn)階段。產(chǎn)業(yè)資本家購買了勞動(dòng)力和生產(chǎn)資料以后，經(jīng)過資本主義的生產(chǎn)過程，生產(chǎn)出一定數(shù)量的新商品。產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)的生產(chǎn)階段，用公式可表示為：公式中的虛線表示流通過程的暫時(shí)中斷，P表示生產(chǎn)過程 W‘表示生產(chǎn)出的包含著剩余價(jià)值的商品資本。生產(chǎn)階段是生產(chǎn)剩余價(jià)值的階段，它在資本循環(huán)中是決定性的階段。生產(chǎn)階段是由生產(chǎn)資本轉(zhuǎn)化為商品資本的階段。在這個(gè)階段上，資本不僅發(fā)生了形態(tài)上的變化，而且資本在數(shù)量上也發(fā)生了變化，實(shí)現(xiàn)了價(jià)值增殖。

　?。?）產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)的第三階段――銷售階段。在這個(gè)階段上，把生產(chǎn)出的新商品銷售出去，換回一定數(shù)量的貨幣。但是換回的貨幣數(shù)量大于最初購買生產(chǎn)資料和勞動(dòng)力所墊支的貨幣數(shù)量，其中包含著剩余價(jià)值，因而它是已經(jīng)發(fā)生價(jià)值增殖的貨幣資本。產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)的銷售階段，用公式可表示為：

　　公式中的c‘表示已經(jīng)發(fā)生了價(jià)值增殖的貨幣資本。產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)的銷售階段，是由商品資本轉(zhuǎn)化為貨幣資本的階段。在這個(gè)階段上資本只發(fā)生了形態(tài)的變化，在數(shù)量上并無變化。

　　2.產(chǎn)業(yè)資本的三種職能形式

　　產(chǎn)業(yè)資本的全部循環(huán)運(yùn)動(dòng)依次經(jīng)過購買、生產(chǎn)、銷售三個(gè)階段，與這三個(gè)階段相適應(yīng)，產(chǎn)業(yè)資本依次采取三種不同的職能形式，即貨幣資本、生產(chǎn)資本、商品資本。這三種資本，并非三種獨(dú)立的資本形態(tài)，而是產(chǎn)業(yè)資本在循環(huán)運(yùn)動(dòng)過程中所采取的三種職能形態(tài)。它們分別具有不同的職能，起著不同的作用。貨幣資本的職能是購買勞動(dòng)力和生產(chǎn)資料，為剩余價(jià)值的生產(chǎn)準(zhǔn)備條件；生產(chǎn)資本的職能是使勞動(dòng)力和生產(chǎn)資料相結(jié)合，在生產(chǎn)過程中生產(chǎn)出包含著價(jià)值和剩余價(jià)值的商品；商品資本的職能是通過商品的銷售，使包含在商品中的價(jià)值和余價(jià)值得到實(shí)現(xiàn)。

　　3.產(chǎn)業(yè)資本的循環(huán)

　　產(chǎn)業(yè)資本依次經(jīng)過三個(gè)階段，采取三種職能形式，實(shí)現(xiàn)價(jià)值增殖，最后又回到原來出發(fā)點(diǎn)的全部運(yùn)動(dòng)過程，就是資本的循環(huán)。資本的循環(huán)可用公式表示為：產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)的第一階段和第三階段，是資本的流通過程，第二階段是資本的生產(chǎn)過程。所以，資本的循環(huán)過程是流通和生產(chǎn)的統(tǒng)一。產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)過程中起決定作用的是生產(chǎn)過程，因?yàn)閮r(jià)值和剩余價(jià)值是在生產(chǎn)過程中創(chuàng)造出來的，流通過程并不能發(fā)生價(jià)值的增殖，只能使資本發(fā)生形態(tài)的變化。

　　產(chǎn)業(yè)資本的現(xiàn)實(shí)循環(huán)，包含了貨幣資本循環(huán)、生產(chǎn)資本循環(huán)、商品資本循環(huán)，它是這三種循環(huán)形式的有機(jī)統(tǒng)一。三種循環(huán)形式的這種統(tǒng)一性，從產(chǎn)業(yè)資本連續(xù)不斷的循環(huán)運(yùn)動(dòng)公式中，可以明顯地表現(xiàn)出來：

　　前面第四章通過對(duì)資本本質(zhì)的分析，已經(jīng)揭示出資本：是自行增殖的價(jià)值，是帶來剩余價(jià)值的價(jià)值。資本主義制度下的資本體現(xiàn)資本家剝削雇傭工人的經(jīng)濟(jì)關(guān)系?，F(xiàn)在通過對(duì)資本循環(huán)運(yùn)動(dòng)的考察，又揭示出資本是一種運(yùn)動(dòng)。剩余價(jià)值只有在資本的連續(xù)循環(huán)運(yùn)動(dòng)過程中才能源源不斷地生產(chǎn)出來。資本是一種運(yùn)動(dòng)表明，資本家為了不斷獲取剩余價(jià)值，對(duì)雇傭工人的剝削是永不停止的。

　　二、資本的周轉(zhuǎn)

　　1.資本周轉(zhuǎn)和資本周轉(zhuǎn)速度

　　產(chǎn)業(yè)資本家為了達(dá)到獲取最大限度的剩余價(jià)值、實(shí)現(xiàn)資本價(jià)值不斷增殖的目的，產(chǎn)業(yè)資本的運(yùn)動(dòng)不能經(jīng)過一次循環(huán)就停止，而必須連續(xù)不斷地進(jìn)行循環(huán)運(yùn)動(dòng)。這種不斷重復(fù)、周而復(fù)始的資本循環(huán)過程，就是資本周轉(zhuǎn)。

　　產(chǎn)業(yè)資本周轉(zhuǎn)速度的快慢，對(duì)剩余價(jià)值的生產(chǎn)具有重要影響。資本的周轉(zhuǎn)速度，可以從資本的周轉(zhuǎn)時(shí)間和周轉(zhuǎn)次數(shù)兩個(gè)方面進(jìn)行考察。資本的周轉(zhuǎn)時(shí)間，就是產(chǎn)業(yè)資本從預(yù)付一定形式的資本開始，經(jīng)過資本的循環(huán)運(yùn)動(dòng)，實(shí)現(xiàn)價(jià)值的增殖，然后重新回到原有資本形式所經(jīng)歷的時(shí)間。資本的周轉(zhuǎn)時(shí)間是資本的生產(chǎn)時(shí)間和流通時(shí)間的總和。

　　資本周轉(zhuǎn)次數(shù)是指在一定時(shí)間內(nèi)資本價(jià)值所經(jīng)歷的周轉(zhuǎn)次數(shù)。

　　這個(gè)一定時(shí)間，通常以“年”作為計(jì)算單位。如果以n代表一年中資本周轉(zhuǎn)的次數(shù)，用U代表“年”，用u代表資本周轉(zhuǎn)一次所需要的時(shí)間，則衡量一年當(dāng)中資本周轉(zhuǎn)次數(shù)的公式就是：

　　例如，某產(chǎn)業(yè)資本周轉(zhuǎn)一次所需要的時(shí)聞為4個(gè)月，則它在一年之內(nèi)資本周轉(zhuǎn)次數(shù)是，n=12÷4=3次……

　　資本的周轉(zhuǎn)速度同資本的周轉(zhuǎn)時(shí)間與周轉(zhuǎn)次數(shù)數(shù)密切相連。資本的周轉(zhuǎn)速度與資本的周轉(zhuǎn)時(shí)間成反比。這就表明，資本的周轉(zhuǎn)時(shí)間越長，資本的周轉(zhuǎn)速度就越慢；反之，資本的周轉(zhuǎn)時(shí)間越短，資本的周轉(zhuǎn)速度就越快，資本的周轉(zhuǎn)速度寫資本的周轉(zhuǎn)次數(shù)成正比；這就表明，一年之內(nèi)資本的周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，資本的周轉(zhuǎn)速度就越快；反之；一年之內(nèi)資本的周轉(zhuǎn)次數(shù)越少，資本周轉(zhuǎn)的速度就越慢。

　　2，影嗡資本周轉(zhuǎn)速度的因素

　　影響資本周轉(zhuǎn)速度快慢的因素：一是資本周轉(zhuǎn)時(shí)間的長短，包括生產(chǎn)時(shí)間和流通時(shí)間的長短；二是生產(chǎn)資本的構(gòu)成，即生產(chǎn)資本中固定資本和流動(dòng)資本的比例，以及固定資本和流動(dòng)資本自身的周轉(zhuǎn)速度。下面對(duì)這兩個(gè)因素分別進(jìn)行考察。

　?。?）生產(chǎn)時(shí)間和流通時(shí)間

　　生產(chǎn)時(shí)間包括勞動(dòng)時(shí)間和非勞動(dòng)時(shí)間。勞動(dòng)時(shí)間是指勞動(dòng)者運(yùn)用勞動(dòng)資料作用手勞動(dòng)對(duì)象，生產(chǎn)出某種產(chǎn)品所需要的時(shí)間。只有在勞動(dòng)時(shí)間里才創(chuàng)造出價(jià)值與剩余價(jià)值，所以勞動(dòng)時(shí)間是生產(chǎn)時(shí)間最重要的組成部分。非勞動(dòng)時(shí)間指生產(chǎn)資料已進(jìn)入生產(chǎn)領(lǐng)域，但尚未或暫時(shí)未同勞動(dòng)力相結(jié)合的時(shí)間，它包括自然力對(duì)勞動(dòng)對(duì)象發(fā)生作用的時(shí)間（如棉花的自然生長時(shí)間）、停工時(shí)間以及生產(chǎn)資料的流通時(shí)間。

　　流通時(shí)間是指產(chǎn)業(yè)資本停留在流通領(lǐng)域內(nèi)的時(shí)間。它包括購買勞動(dòng)力和生產(chǎn)資料等生產(chǎn)要素的購買時(shí)間和銷售產(chǎn)品的銷售時(shí)間。資本周轉(zhuǎn)速度的快慢，受生產(chǎn)時(shí)間和流通時(shí)間的重要影響。生產(chǎn)時(shí)間和流通時(shí)間越短，資本周轉(zhuǎn)速度就越快；反之，生產(chǎn)時(shí)間和流通時(shí)間越長，資本周轉(zhuǎn)速度就越慢。產(chǎn)業(yè)資本家為了使一定數(shù)量的資本帶來盡可能多的剩余價(jià)值，總是竭力縮短生產(chǎn)時(shí)間和流通時(shí)間，以加速資本的周轉(zhuǎn)。

　?。?）生產(chǎn)資本的構(gòu)成――固定資本和流動(dòng)資本

　　生產(chǎn)資本的構(gòu)成是生產(chǎn)過程中影響資本周轉(zhuǎn)速度的重要因素。生產(chǎn)資本的不同構(gòu)成部分，依據(jù)其價(jià)值周轉(zhuǎn)方式的不同，劃分為固定資本和流動(dòng)資本兩個(gè)部分。

　　固定資本是指產(chǎn)業(yè)資本家用于機(jī)器、工具、廠房、設(shè)備等勞動(dòng)資料上的那部分生產(chǎn)資本。這部分資本盼價(jià)值并非在一次生產(chǎn)過程中全部轉(zhuǎn)移到新產(chǎn)品中去，而是按照它在每次生產(chǎn)過程中的使用磨損程度，其價(jià)值一部分一部分逐漸地轉(zhuǎn)移到新產(chǎn)品中去，經(jīng)過多次生產(chǎn)過程，才把它的價(jià)值全部轉(zhuǎn)移完畢，：而轉(zhuǎn)移到新產(chǎn)品，中去的價(jià)值，隨著商品的銷售，又以貨幣資本的形態(tài)一部分一部分逐漸地周轉(zhuǎn)回到產(chǎn)業(yè)資本家手中。依據(jù)這部分資本價(jià)值周轉(zhuǎn)方式是多次轉(zhuǎn)移、多次收回的特點(diǎn)，把它稱為固定資本。

　　流動(dòng)資本是指產(chǎn)業(yè)資本家用于原料、材料、輔助材料等勞動(dòng)對(duì)象和用于勞動(dòng)力的那部分生產(chǎn)資本。這部分資本價(jià)值是在生產(chǎn)過程中一次全部投入生產(chǎn)過程，并隨著商品銷售，又以貨幣資本的形式一次全部回到產(chǎn)業(yè)資本家手中。依據(jù)這部分資本價(jià)值周轉(zhuǎn)方式疆一次投入、一次收回的特點(diǎn)，把它稱為流動(dòng)資本。

　　流動(dòng)資本與流通資本是。不伺的，流通資本是處于流通領(lǐng)域中的資本，即貨幣資本與商品資本，它是同生產(chǎn)資本相對(duì)應(yīng)的資本。而流動(dòng)資本是生產(chǎn)資本的一個(gè)組成部分。

　　關(guān)于產(chǎn)業(yè)資本的構(gòu)成（其中包括生產(chǎn)資本的構(gòu)成），可列圖表示如下：

　　生產(chǎn)資本的構(gòu)成對(duì)產(chǎn)業(yè)資本家預(yù)付的全部資本的周轉(zhuǎn)速度具有重大影響，這種影響來自兩個(gè)方面：一是生產(chǎn)資本中固定資本和流動(dòng)資本的比例。在生產(chǎn)資本中固定資本所占的比重越大，預(yù)付總資本的總周轉(zhuǎn)速度就越慢；在生產(chǎn)資本中流動(dòng)資本所占的比重越大，預(yù)付資本的總周轉(zhuǎn)速度就越快。這是因?yàn)?，固定資本價(jià)值要經(jīng)過多次生產(chǎn)和銷售過程才能周轉(zhuǎn)回來，而流動(dòng)資本價(jià)值經(jīng)過一次生產(chǎn)和銷售過程即可周轉(zhuǎn)回來。二是固定資本和流動(dòng)資本本身的周轉(zhuǎn)速度。當(dāng)生產(chǎn)資本中的固定資本與流動(dòng)資本的比例一定的條件下，預(yù)付資本的總周轉(zhuǎn)速度與固定資本和流動(dòng)資本周轉(zhuǎn)速度成正比變化。 ‘

　　3.預(yù)付資本的總周轉(zhuǎn)速度

　　產(chǎn)業(yè)資本家的全部預(yù)付資本中，既然固定資本和流動(dòng)資本的周轉(zhuǎn)速度各不相同，固定資本和流動(dòng)資本的比例也會(huì)發(fā)生變化，這些因察都會(huì)影響預(yù)付資本的周轉(zhuǎn)速度?！鬯裕挥?jì)算-定時(shí)期（一般以年為單位）預(yù)付資本的總周轉(zhuǎn)速度，就是計(jì)算生產(chǎn)資本的各個(gè)組成部分的平均周轉(zhuǎn)速度，也就是要把生產(chǎn)資本的各個(gè)組成部分都轉(zhuǎn)化為同質(zhì)的貨幣形成，將固定資本和流動(dòng)資本各自在一年中周轉(zhuǎn)的價(jià)值額合計(jì)起來，除以預(yù)付資本總額，這樣就能計(jì)算出預(yù)付總資本的平均周轉(zhuǎn)速度，其計(jì)算公式如下：

　　1年中固定資本1年中流動(dòng)資本

　　預(yù)付資本1年周轉(zhuǎn)價(jià)值總額。周轉(zhuǎn)價(jià)值總額

　　中的周轉(zhuǎn)次數(shù) 預(yù)付資本總額

　　例如，某產(chǎn)業(yè)資本家的全部預(yù)付資本為100萬元，其中固定資本為80萬元，流動(dòng)資本為20萬元。在固定資本中，∥房價(jià)值為30萬元，可使用30年，每年周轉(zhuǎn)價(jià)值為l萬元；機(jī)器價(jià)值為40萬元，可使用lO年。每年周轉(zhuǎn)價(jià)值為4萬元；小工具價(jià)值為10萬元，可使用5年，每年周轉(zhuǎn)價(jià)值為2萬元。則固定資本每年周轉(zhuǎn)價(jià)值總額為1萬元+4萬元+2萬元=7萬元。流動(dòng)資本20萬元每年周轉(zhuǎn)5次，則流動(dòng)資本每年周轉(zhuǎn)的價(jià)值總額為20萬元×5=100萬元。這樣，該產(chǎn)業(yè)資本家全部預(yù)付資本一年中的周轉(zhuǎn)次數(shù)為（7萬元+100萬元）÷100萬元=1.07次。

　　4.資本周轉(zhuǎn)速度對(duì)剩余價(jià)值生產(chǎn)的影響

　?。?）資本周轉(zhuǎn)速度對(duì)年剩余價(jià)值量的影響

　　產(chǎn)業(yè)資本周轉(zhuǎn)速度的快慢，影響到一定數(shù)量的預(yù)付資本在一定時(shí)期內(nèi)（一般以年為單位）所能帶來的剩余價(jià)值量的多少。在全部預(yù)付資本中‘，只有其中的可變資本是剩余價(jià)值的源泉。在一年之內(nèi)，可變資本周轉(zhuǎn)的速度越快，帶來的年剩余價(jià)值總量就越多；反之，帶來的年剩余價(jià)值總量就越少。如以M表示年剩余價(jià)值量，m’表示剩余價(jià)值率，V表示可變資本數(shù)量，n表示可變資本周轉(zhuǎn)次數(shù)，則年剩余價(jià)值量的計(jì)算公式可表示為：

　?。?）資本周轉(zhuǎn)速度對(duì)年剩余價(jià)值率的影響

　　資本周轉(zhuǎn)速度的快慢，影響到一定數(shù)量的預(yù)付資本的年剩_余價(jià)值率的高低。年剩余價(jià)值率是一年內(nèi)生產(chǎn)的剩余價(jià)值總量同一年內(nèi)預(yù)付的可變資本數(shù)量的比率；它表示預(yù)付可變資本在一年中的增殖程度，用公式表示為：

　　年剩余價(jià)值率（M‘）的公式還可表示如下：

　　由上可見，預(yù)付產(chǎn)業(yè)資本的周轉(zhuǎn)速度越快，實(shí)際發(fā)揮作用的可變資本就越多，帶來的年剩余價(jià)值總量也就越多，從而年剩余價(jià)值率也就越高；反之，年剩余價(jià)值率就越低。

　　從以上分析可見，加速資本周轉(zhuǎn)，可以增加年剩余價(jià)值量和提高年剩余價(jià)值率，因而產(chǎn)業(yè)資本家從剝削盡可能多的剩余價(jià)值的目的出發(fā)，總是在生產(chǎn)經(jīng)營中竭力加速其資本的周轉(zhuǎn)速度。

　　第二節(jié)　社會(huì)資本的再生

　　實(shí)現(xiàn)論的任務(wù)是什么？就是說明社會(huì)總資本的再生產(chǎn)和流

　　通是如何進(jìn)行的。

　　一一列寧

　　一、社會(huì)資本和社會(huì)資本再生產(chǎn)的實(shí)現(xiàn)

　　資本主義社會(huì)中的每個(gè)企業(yè)的資本，都在再生產(chǎn)中獨(dú)立地進(jìn)行循環(huán)和周轉(zhuǎn)運(yùn)動(dòng)，實(shí)現(xiàn)著價(jià)值的增殖。這種獨(dú)立發(fā)揮資本職能的資本就是單個(gè)資本。但是，在資本主義的現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)運(yùn)動(dòng)過程中，每個(gè)資本都不可能孤立地存在和運(yùn)動(dòng)，各個(gè)單個(gè)資本是彼此互相聯(lián)系、互相依存的。這種相互聯(lián)系、相互交錯(cuò)的各個(gè)單個(gè)資本的總和，就是社會(huì)資本，或稱社會(huì)總資本。單個(gè)資本運(yùn)動(dòng)的總和就是社會(huì)資本的運(yùn)動(dòng)。社會(huì)資本的運(yùn)動(dòng)，在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中表現(xiàn)為社會(huì)資本的再生產(chǎn)。

　　考察社會(huì)資本的運(yùn)動(dòng)即考察社會(huì)資本再生產(chǎn)，核心問題是要分析在社會(huì)資本再生產(chǎn)過程中，社會(huì)總產(chǎn)品的各個(gè)構(gòu)成部分是如何實(shí)現(xiàn)的。

　　社會(huì)總產(chǎn)品就是社會(huì)各個(gè)物質(zhì)生產(chǎn)部門在一定時(shí)期（通常是以年為單位）內(nèi)所生產(chǎn)的全部物質(zhì)資料的總和。社會(huì)總產(chǎn)品的構(gòu)成包括兩個(gè)方面，一方面，社會(huì)總產(chǎn)。品從實(shí)物形態(tài)上按其最終用途區(qū)分為“兩大類，即生產(chǎn)資料和消費(fèi)資料。與此相適應(yīng)，整個(gè)社會(huì)生產(chǎn)劃分為兩大部類，第一部類是制造生產(chǎn)資料的部類（用I來表示），第二部類是制造消費(fèi)資料的部類（用Ⅱ來表示）。另一方面，社會(huì)總產(chǎn)品從價(jià)值形態(tài)上區(qū)分為三個(gè)構(gòu)成部分，即不變資本價(jià)值（c）、可變資本價(jià)值（“）、剩余價(jià)值（m）。

　　社會(huì)總產(chǎn)品的實(shí)現(xiàn)，也就是社會(huì)總產(chǎn)品的補(bǔ)償，它有兩個(gè)方面，一方面是社會(huì)總產(chǎn)品的價(jià)值補(bǔ)償，即社會(huì)總產(chǎn)品的各個(gè)構(gòu)成部分的價(jià)值，包括不變資本價(jià)值、可變資本價(jià)值和剩余價(jià)值，如何由商品形式轉(zhuǎn)化為貨幣形式，即如何通過商品的銷售以貨幣形式收回，以便補(bǔ)償預(yù)付資本的價(jià)值，并獲得剩余價(jià)值。另一方面是社會(huì)總產(chǎn)品的物質(zhì)補(bǔ)償，即社會(huì)總產(chǎn)品的各個(gè)構(gòu)成部分的價(jià)值轉(zhuǎn)化為貨幣形式以后，如何再轉(zhuǎn)化為所需要的產(chǎn)品，其中，相當(dāng)于不變資本的價(jià)值從哪里和怎樣重新獲得所需要的生產(chǎn)資料，相當(dāng)于可變資本的價(jià)值和資本家用于個(gè)人消費(fèi)的剩余價(jià)值從哪里和怎樣獲得所需要的生活資料。只有使社會(huì)總產(chǎn)品既從價(jià)值上得到補(bǔ)償，又從物質(zhì)上得到補(bǔ)償，才能保證整個(gè)社會(huì)資本再生產(chǎn)得以正常順利進(jìn)行。

　　考察在社會(huì)資本再生產(chǎn)過程中社會(huì)總產(chǎn)品的各個(gè)構(gòu)成部分是如何實(shí)現(xiàn)的，也就是要揭示社會(huì)資本再生產(chǎn)的實(shí)現(xiàn)應(yīng)具備什么條件。由于社會(huì)資本再生產(chǎn)包括社會(huì)資本簡(jiǎn)單再生產(chǎn)和社會(huì)資本擴(kuò)大再生產(chǎn)，因而揭示社會(huì)資本再生產(chǎn)的實(shí)現(xiàn)條件，必須分別揭示社會(huì)資本簡(jiǎn)單再生產(chǎn)的實(shí)現(xiàn)條件和社會(huì)資本擴(kuò)大再生產(chǎn)的實(shí)現(xiàn)條件。下面分別加以考察。

　　二、社會(huì)資本簡(jiǎn)單再生產(chǎn)的實(shí)現(xiàn)

　　社會(huì)資本簡(jiǎn)單再生產(chǎn)的順利進(jìn)行，必須使社會(huì)總產(chǎn)品中兩大部類的產(chǎn)品都通過兩大部類之間的相互交換而得到實(shí)現(xiàn)，因而兩大部類相互交換的產(chǎn)品之間應(yīng)保持一定的比例關(guān)系。這種比例關(guān)系也就是社會(huì)資本簡(jiǎn)單再生產(chǎn)的實(shí)現(xiàn)必須具備，的基本條件，即第一部類的可變資本加剩余價(jià)值之和必須同第二部類的不變資本相等，這就是社會(huì)資本簡(jiǎn)單再生產(chǎn)的基本實(shí)現(xiàn)條件。這個(gè)條件可用公式表示為：

　　這個(gè)基本實(shí)現(xiàn)條件表明，第一部類提供給第二部類的生產(chǎn)資料同第二部類對(duì)生產(chǎn)資料的需求之間，必須保持一定的比例關(guān)系；第二部類提供給第一部類的消費(fèi)資料同第一部類的工人和資本家對(duì)消費(fèi)資料的需求之間，也必須保持÷定的比例關(guān)系……兩大部類之間只有保持了這個(gè)基本比例關(guān)系，才具備了社會(huì)資本簡(jiǎn)單再生產(chǎn)順利進(jìn)行的基本條件。

　　社會(huì)資本簡(jiǎn)單再生產(chǎn)的實(shí)現(xiàn)條件，可以從這個(gè)基本實(shí)現(xiàn)條件引申出另外兩個(gè)實(shí)現(xiàn)條件：

　　一個(gè)實(shí)現(xiàn)條件是：

　　即第一部類一年中所生產(chǎn)的全部生產(chǎn)資料的價(jià)值，應(yīng)當(dāng)?shù)扔趦纱蟛款惒蛔冑Y本價(jià)值的總和。這個(gè)實(shí)現(xiàn)條件表明，第一部類所生產(chǎn)的全部生產(chǎn)資料，同兩大部類的再生產(chǎn)對(duì)生產(chǎn)資料的需求之間，必須保持一定的比例關(guān)系。

　　另一個(gè)實(shí)現(xiàn)條件是：

　　即第二部類一年中所生產(chǎn)的全部消費(fèi)資料的價(jià)值，應(yīng)當(dāng)?shù)扔趦纱蟛款惪勺冑Y本和剩余價(jià)值的總和。這個(gè)實(shí)現(xiàn)條件表明，第二部類所生產(chǎn)的全部消費(fèi)資料同兩大部類的工人和資本家對(duì)消費(fèi)資料的需求之間，必須保持一定的比例關(guān)系。

　　社會(huì)資本簡(jiǎn)單再生產(chǎn)過程中，社會(huì)總產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)條件的上述三個(gè)公式，體現(xiàn)了在社會(huì)資本簡(jiǎn)單再生產(chǎn)過程中，兩大部類之間應(yīng)當(dāng)保持的基本比例關(guān)系，只有保持了這種基本比例關(guān)系，社會(huì)資本簡(jiǎn)單再生產(chǎn)才能順利地進(jìn)行。

　　三、社會(huì)資本擴(kuò)大再生產(chǎn)的實(shí)堍

　　社會(huì)資本擴(kuò)大再生產(chǎn)的順利進(jìn)行，同樣必須使社會(huì)總產(chǎn)品中兩大部類的產(chǎn)品都通過兩大部類之阿的相互交換而得到實(shí)現(xiàn)i因而應(yīng)使兩大部類相互交換的產(chǎn)品之間保持一定的比例關(guān)系，即第一部類原有的可變資本，加上追加l的可變資本-，再加上第一部類資本家用于個(gè)人消費(fèi)的剩余價(jià)值，三者的總和應(yīng)當(dāng)?shù)扔诘诙款愒械牟蛔冑Y本加上追加的不變資本之和。這就是社會(huì)資本擴(kuò)大再生產(chǎn)的基本實(shí)現(xiàn)條件。如果用AC表示追加的不變資本，用△V表示追加的可變資本，用m／x表示供資本家個(gè)人消費(fèi)的剩余價(jià)值，則這個(gè)基本實(shí)現(xiàn)條件可用公式表示如下：

　　I（t7+△t，+m／x）=Ⅱ（c+△c）

　　這個(gè)基本實(shí)現(xiàn)條件表明，在社會(huì)資本擴(kuò)大再生產(chǎn)情況下，第一部類提供給第二部類的生產(chǎn)資料同第二部類對(duì)生產(chǎn)資料的需求之間，必須保持一定的比例關(guān)系；第二部類提供給第一部類的消費(fèi)資料同第‘部類的工人和資本家對(duì)消費(fèi)的需求之間，也必須保持一定的比例關(guān)系。兩大部類之間只有保持了這個(gè)基本比例關(guān)系，才具備了社會(huì)資本擴(kuò)大再生產(chǎn)順利進(jìn)行的基本條件。

　　從社會(huì)資本擴(kuò)大再生產(chǎn)的這個(gè)基本實(shí)現(xiàn)條件，同樣可以引申出另外兩個(gè)實(shí)現(xiàn)條件：

　　I（c+tI+m）：I（c+△c）+Ⅱ（c+△c）

　　這個(gè)實(shí)現(xiàn)條件表明，第一部類一年中所生產(chǎn)的全部生產(chǎn)資料的價(jià)值，應(yīng)當(dāng)?shù)鹊接趦纱蟛款愒胁蛔冑Y本價(jià)值加上新追加的不變資本價(jià)值的總和。這就是說，第一部類所生產(chǎn)的全部生產(chǎn)資料，同兩大部類在擴(kuò)大再生產(chǎn)中對(duì)生產(chǎn)資料的需求之間，必須保持一定的比例關(guān)系。

　　Ⅱ（c++m）=I（tl+Av+m／x）+Ⅱ（+Av+mix）

　　這個(gè)實(shí)現(xiàn)條件表明，第二部類一年中所生產(chǎn)的全部消費(fèi)資料的價(jià)值，應(yīng)當(dāng)?shù)扔趦纱蟛款愒锌勺冑Y本價(jià)值，加上新追加的可變資本價(jià)值，再加上資本家用于個(gè)人消費(fèi)的剩余價(jià)值的總和。這就是說，第二部類所生產(chǎn)的全部消費(fèi)資料，同兩大部類的工人和資本家對(duì)消費(fèi)資料的需求之間，必須保持一定的比例關(guān)系。

　　社會(huì)資本擴(kuò)大再生產(chǎn)的實(shí)現(xiàn)條件，同樣表明在社會(huì)資本擴(kuò)大再生產(chǎn)條件下，社會(huì)生產(chǎn)兩大部類之聞必須保持一定的基本比例關(guān)系，只有這樣，社會(huì)資本擴(kuò)大再生產(chǎn)才能順利進(jìn)行。

　　社會(huì)資本再生產(chǎn)的順利進(jìn)行，要求兩大部類之間必須保持一定的比例關(guān)系，社會(huì)總產(chǎn)品的實(shí)現(xiàn)必須具備一定的基本實(shí)現(xiàn)條件。但是，在資本主義制度下，資本主義基本矛盾以及其他一系列內(nèi)在矛盾，經(jīng)常導(dǎo)致這種比例關(guān)系和社會(huì)總產(chǎn)品的實(shí)現(xiàn)條件遭到破壞，社會(huì)總產(chǎn)品的實(shí)現(xiàn)經(jīng)常發(fā)生困難，甚至周期性地爆發(fā)經(jīng)濟(jì)危機(jī)，致使資本主義再生產(chǎn)不可能持續(xù)順利地進(jìn)行。

　　四、資本主義經(jīng)濟(jì)危機(jī)

　　1.資本主義經(jīng)濟(jì)危機(jī)的實(shí)質(zhì)和根源

　　資本主義經(jīng)濟(jì)危機(jī)是在資本主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，周期性爆發(fā)的生產(chǎn)過剩危機(jī)。經(jīng)濟(jì)危機(jī)期間最根本的現(xiàn)象和典型特征是商品生產(chǎn)過剩。其他許多現(xiàn)象，如商品滯銷、物價(jià)下跌、生產(chǎn)下降、工廠倒閉、工人大量失業(yè)等等，都是直接或間接地由生產(chǎn)過剩這個(gè)根本特征所引起的，都是生產(chǎn)過剩在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活各方面的具體體現(xiàn)。經(jīng)濟(jì)危機(jī)的根本特點(diǎn)是商品生產(chǎn)過剩，但并非與勞動(dòng)者的實(shí)際需要相比的生產(chǎn)絕對(duì)過剩，而是與勞動(dòng)者有支付能力的需求即與勞動(dòng)者的貨幣購買力相比的相對(duì)過剩。因而，資本主義經(jīng)濟(jì)危機(jī)實(shí)質(zhì)上是生產(chǎn)相對(duì)過剩的危機(jī)。

　　經(jīng)濟(jì)危機(jī)產(chǎn)生的根源在于資本主義生產(chǎn)方式的基本矛盾，即生產(chǎn)的社會(huì)化與生產(chǎn)資料私人資本主義占有形式之間的矛盾。當(dāng)這個(gè)矛盾達(dá)到十分尖銳化的程度，就會(huì)引起經(jīng)濟(jì)危機(jī)的爆發(fā)。資本主義基本矛盾是經(jīng)濟(jì)危機(jī)爆發(fā)的根源。

　　資本主義基本矛盾有兩種主要表現(xiàn)形式。一種表現(xiàn)是個(gè)別企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)的有組織性和整個(gè)社會(huì)生產(chǎn)無政府狀態(tài)之間的矛盾。在資本主義發(fā)展過程中，這個(gè)矛盾使社會(huì)資本再生產(chǎn)基本比例關(guān)系的失調(diào)發(fā)展到十分嚴(yán)重的程度，引起大量商品過剩時(shí)，便會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)危機(jī)的爆發(fā)。當(dāng)代資本主義國家，采取實(shí)行經(jīng)濟(jì)計(jì)劃、政府調(diào)節(jié)等手段，緩和其經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的矛盾，從而對(duì)其周期牲經(jīng)濟(jì)危機(jī)的爆發(fā)起了一定的減緩作用。資本主義基本矛盾的另一種表現(xiàn)是資本主義生產(chǎn)無限擴(kuò)大的趨

　　勢(shì)和勞動(dòng)人民有支付能力的需求相對(duì)縮小之間的矛盾。當(dāng)這個(gè)矛盾發(fā)展到尖銳程度時(shí)，市場(chǎng)上大量商品積壓，社會(huì)資本再生產(chǎn)的實(shí)現(xiàn)條你遭到破壞，便會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)危機(jī)的爆發(fā)。

　　2.經(jīng)濟(jì)危機(jī)的周期性及其原因

　　資本主義社會(huì)并不是時(shí)刻。都處在經(jīng)濟(jì)危機(jī)之中，經(jīng)濟(jì)危機(jī)是周期性爆發(fā)的，即每隔若干年才爆發(fā)一次。

　　經(jīng)濟(jì)危機(jī)之所以周期性爆發(fā)，其原因在于資本主義基本矛盾運(yùn)動(dòng)的階段性。資本主義的基本矛盾并非始終處于尖銳激化程度，而是有時(shí)較為緩和，有時(shí)尖銳激化，只有在矛盾尖銳激化時(shí)才會(huì)爆發(fā)經(jīng)濟(jì)危機(jī)。

　　經(jīng)濟(jì)危機(jī)既是資本主義基本矛盾尖銳激化的結(jié)果，同時(shí)通過危機(jī)使生產(chǎn)被迫進(jìn)行調(diào)整，又能使這個(gè)矛盾得到暫時(shí)的、強(qiáng)制性的緩解，使社會(huì)資本再生產(chǎn)的比例關(guān)系暫肘達(dá)到平衡，從而便會(huì)逐漸渡過危機(jī)，使經(jīng)濟(jì)重新恢復(fù)和發(fā)展。然而，經(jīng)濟(jì)危機(jī)并不能消除資本主義基本矛盾，在渡過危機(jī)和經(jīng)濟(jì)得到恢復(fù)及發(fā)展后，經(jīng)過一定時(shí)期，資本主義所固有的矛盾又會(huì)重新激化，從而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)危機(jī)再一次爆發(fā)。所以經(jīng)濟(jì)危機(jī)總是周期性地、不斷重復(fù)地爆發(fā)。

　　3.資本主義再生產(chǎn)周期的階段

　　經(jīng)濟(jì)危機(jī)的周期爆發(fā)，使資本主義再生產(chǎn)也具有了周期性。從一次危機(jī)的開始到下一次危機(jī)的開始，其間所經(jīng)歷的時(shí)間便是一個(gè)再生產(chǎn)的周期。資本主義再生產(chǎn)周期一般來說包括危機(jī)、蕭條、復(fù)蘇、高漲四個(gè)階段。

　　危機(jī)階段是再生產(chǎn)周期的決定性階段。這個(gè)階段的特點(diǎn)是，商品銷售困難甚至被銷毀，企業(yè)開工不足甚至倒閉，生產(chǎn)下降，工人大批失業(yè)，貨幣信用制度被破壞，整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活陷于癱瘓和混亂，生產(chǎn)力遭到嚴(yán)重破壞。

　　蕭條階段的特點(diǎn)是，生產(chǎn)不再下降，企業(yè)停止倒閉，失業(yè)人數(shù)不再增加，但商品銷售仍很困難，信貸關(guān)系呆滯。復(fù)蘇階段的特點(diǎn)是，市場(chǎng)銷售擴(kuò)大，生產(chǎn)逐漸回升，企業(yè)利潤增加，就業(yè)日益增多，信貸關(guān)系逐漸活躍每當(dāng)社會(huì)生產(chǎn)趕上和。超過危機(jī)前的最高點(diǎn)時(shí)掛便過渡到高漲階段。

　　高漲階段的特點(diǎn)是，市場(chǎng)繁榮，生產(chǎn)上升，企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大，增加新建企業(yè)，就業(yè)人數(shù)明顯增加？，社會(huì)購買力提高。信貸關(guān)系興旺。整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)一片繁榮景象然而，隨著社會(huì)生產(chǎn)的發(fā)展，資本主義基本矛盾又重新激化，市場(chǎng)上的商品又再度過剩時(shí)，就不可避免地再一次爆發(fā)經(jīng)濟(jì)危機(jī)。

　　第三節(jié)　產(chǎn)業(yè)資本的利潤和平均利潤

　　不同生產(chǎn)部門中占統(tǒng)治地位的利潤率，本來是極不相同的。這些不同的利潤率，通過競(jìng)爭(zhēng)而平均?；癁開般利潤率，而一般利潤率就是所有這些不同利潤率的平均數(shù)。

　　――馬克思

　　一、剩余價(jià)值轉(zhuǎn)化為利潤

　　1.生產(chǎn)成本

　　資本主義企業(yè)所生產(chǎn)的商品的價(jià)值（W）包括三個(gè)部分，不變資本的價(jià)值（c），可變資本的價(jià)值（V），剩余價(jià)值（m）。用公式表示為：W：c+V+m.商品價(jià)值的這三個(gè)部分，是生產(chǎn)商品實(shí)際耗費(fèi)的勞動(dòng)量的產(chǎn)物。

　　但是。對(duì)資本家來說，生產(chǎn)商品所耗費(fèi)的生產(chǎn)費(fèi)用是它的資本耗費(fèi)，只包括不變資本和可變資本兩個(gè)部分。生產(chǎn)單位商品所耗費(fèi)的不變資本和可變資本的總和，便構(gòu)成資本主義的生產(chǎn)成本。因而商品的價(jià)值構(gòu)成就發(fā)生了形式上的變化，用K代表生產(chǎn)成本，后=c+v，則商品價(jià)值w=c+v+m，就變?yōu)閣=k+m.資本主義的生產(chǎn)成本，對(duì)資本家具有至關(guān)重要的作用和意義：

　　第一，生產(chǎn)成本是資本家盈虧的界限。生產(chǎn)成本是商品銷售價(jià)格的最低界限，資本家銷售商品的價(jià)格，高于生產(chǎn)成本就能賺錢盈利，低于生產(chǎn)成本就要賠錢虧本。

　　第二，生產(chǎn)成本的補(bǔ)償是資本主義企業(yè)再生產(chǎn)的一個(gè)條件。只有逮過商品的銷售把生產(chǎn)成本全部收回，才能重新購買生產(chǎn)中所消耗掉的生產(chǎn)資料和勞動(dòng)力等各種生產(chǎn)要素，使再生產(chǎn)繼續(xù)進(jìn)行。

　　第三，生產(chǎn)成本的商低是決定資本家在競(jìng)爭(zhēng)中勝敗的？關(guān)鍵。商品的銷售價(jià)格只荽高于I生產(chǎn)成本就能盈利‘：’生產(chǎn)同類商品的各個(gè)資本家，哪個(gè)資本家生產(chǎn)商品的生產(chǎn)成本越低，其商品的銷售價(jià)格就可以相應(yīng)降得越低；從而他在競(jìng)爭(zhēng)中就趲能處于有利地位。

　　生產(chǎn)成本范疇掩蓋了資本主義剝削。在資本主義生產(chǎn)成本范疇中，不變資本和可變資本的區(qū)別消失了，它們共同作為生產(chǎn)成本范疇，都表現(xiàn)為資本的消耗，剩余價(jià)值表現(xiàn)為全部資本耗費(fèi)的產(chǎn)物，于是，可變資本是剩余價(jià)值源泉的真相就被抹煞掉了，從而掩蓋了資本主義剝削關(guān)系。

　　2.剩余價(jià)值轉(zhuǎn)化為利潤

　　剩余價(jià)值本來是由可變資本生產(chǎn)的，并不是由全部資本生產(chǎn)的，可變資本是剩余價(jià)值的唯一源泉。但是，從資本主義經(jīng)濟(jì)的表面現(xiàn)象來看，剩余價(jià)值表現(xiàn)為生產(chǎn)成本以上的增加額，即表現(xiàn)為資本家全部肼費(fèi)資本的產(chǎn)物。而且從資本主義經(jīng)濟(jì)的表面現(xiàn)象來看，剩余價(jià)值不僅表現(xiàn)為資本家所費(fèi)資本即生產(chǎn)成本的產(chǎn)物，進(jìn)而還表現(xiàn)為所用資本即全部預(yù)付資本的產(chǎn)物。這是因?yàn)?，資本家在生產(chǎn)一定數(shù)量的商品時(shí)，全部預(yù)付資本中，實(shí)際上只有其中在生產(chǎn)這些商品時(shí)所消費(fèi)掉的資本才進(jìn)入生產(chǎn)成本，預(yù)付資本中未被消耗的那部分不變資本（即來被消耗的機(jī)器、工具等生產(chǎn)資料的價(jià)值）并不構(gòu)成生產(chǎn)成本。但是，在資本家看來，他的全部預(yù)付資本，都參加生產(chǎn)過程，都是獲取剩余價(jià)值所必需的物質(zhì)要素，所以，都是他獲得剩余價(jià)值的源泉。這樣，當(dāng)剩余價(jià)值被看作全部預(yù)付資本產(chǎn)物時(shí)，剩余價(jià)值就取得了利潤的形態(tài)。所以，利潤是剩余價(jià)值的轉(zhuǎn)化形式。隨著剩余價(jià)值轉(zhuǎn)化為利潤，商品價(jià)值就表現(xiàn)為生產(chǎn)成本與利潤之和。用p表示利潤，商品價(jià)值的公式就表示為：W=k+p.利潤和剩余價(jià)值既有聯(lián)系又有區(qū)別。利潤和剩余價(jià)值的聯(lián)系在于，利潤本質(zhì)上就是剩余價(jià)值，它們同是雇傭工人的剩余勞動(dòng)所創(chuàng)造的。數(shù)量也同樣劃、。利潤和剩余價(jià)值的區(qū)別在于，剩余價(jià)值是利潤的本質(zhì)，利潤是剩余價(jià)值的轉(zhuǎn)化形式；剩余價(jià)值是可變資本的產(chǎn)物，而利潤則表現(xiàn)為全部預(yù)。付資資本產(chǎn)物。

　　剩余價(jià)值轉(zhuǎn)化為利潤后，更力lI掩蓋?！笆Ｓ鄡r(jià)值的真實(shí)來源。這是因?yàn)槭Ｓ鄡r(jià)值轉(zhuǎn)化為利潤后。剩余價(jià)值被作為全部預(yù)付資本的產(chǎn)物。掩蓋了剩余價(jià)值與雇傭工人的剩余勞動(dòng)的相互聯(lián)系，因而也就掩蓋了剩余價(jià)值的真實(shí)來源

　　二、剩余價(jià)值率轉(zhuǎn)化為利潤率

　　1.利潤率的形成

　　利潤是剩余價(jià)值的轉(zhuǎn)化形式，它表現(xiàn)為全部預(yù)付資本的產(chǎn)物，因此，剩余價(jià)值與預(yù)付總資本的比率就是利潤率。

　　利潤率=剩余價(jià)值／預(yù)付總資本

　　用p‘表示利潤率，則p=m／（c+v）

　　利潤率是剩余價(jià)值率的轉(zhuǎn)化形式。

　　利潤率和剩余價(jià)值率有明顯區(qū)別：

　　第一，二者表現(xiàn)不同的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。剩余價(jià)值率表示資本家對(duì)雇傭工人的剝削程度，利潤率表示預(yù)付總資本的增殖程度。

　　第二，二者數(shù)量不同。利潤率是剩余價(jià)值和預(yù)付總資本的比率，而剩余價(jià)值率只是剩余價(jià)值和可變資本的比率，因而利潤率總是小于剩余價(jià)值率，它掩蓋了資本主義的剝削程度。

　　第三，剩余價(jià)值率清楚地表明剩余價(jià)值的來源是可變資本，而利潤率則掩蓋了剩余價(jià)值的真實(shí)來源，似乎剩余價(jià)值是由全部預(yù)付資本所產(chǎn)生出來的。

　　利潤率是資本增殖程度的標(biāo)志，因而任何資本家在生產(chǎn)經(jīng)營中，最為關(guān)心的是利潤率的高低，資本家所竭力追求的目的是資本的增殖，就是要以一定的資本投入，實(shí)現(xiàn)利潤的最大化，盡可能地提高利潤率。

　　2.影響利潤率的因素

　　影響利潤率高低的主要因素有：

　　第一，剩余價(jià)值率的高低。當(dāng)預(yù)付資本的數(shù)量既定時(shí)，利潤率與剩余價(jià)值率按相同方向變化，剩余價(jià)值率越高，利潤率也越高；反之，剩余價(jià)值率越低；；剩l渭率也越低。

　　第二，資本有機(jī)構(gòu)成的高低。在其他條件既定的情況下，利潤率的高低同資本有機(jī)構(gòu)成的高低按相反l的方向發(fā)生變化。資本有機(jī)構(gòu)成越高，同量資本中的可變資本部分就越少；，所獲得的剩余價(jià)值也就越小，從而利潤帛也就越低，反之，‘資本有機(jī)構(gòu)成越低，利潤率就越

　　高。但是，利潤率的高低同資本有機(jī)構(gòu)成高低按相反方向變化，是麓整個(gè)生產(chǎn)部門而言，不是指?jìng)€(gè)別企業(yè)來說的。

　　第三，資本周轉(zhuǎn)速度的快慢。在其他條件不變的情況下，一年中資本的周轉(zhuǎn)速度越快，其中可變資本的周轉(zhuǎn)速度也越快，同量資本所帶來的年剩余價(jià)值量就越多，從而年利潤率也就越高；反之，資本周轉(zhuǎn)速度越慢，年利潤率就越低。

　　年利潤率=年剩余價(jià)值量／年預(yù)付總資本

　　因此，資本的年利潤率與資本周轉(zhuǎn)速度，按相同方向發(fā)生變化。

　　第四，不變資本節(jié)省的狀況。一方面，不變資本的節(jié)省可以降低生產(chǎn)成本，在商品按照其社會(huì)價(jià)值出售時(shí)，可獲得更多利潤；另一方而在其他條件不變的情況下，不變資本越節(jié)約，則生產(chǎn)同樣多的剩余價(jià)值所需要的預(yù)付資本量越少，從而利潤率也就越高；反之，不變資

　　本耗費(fèi)得越多，利潤率就越低。所以，不變資本的節(jié)約程度與利潤率的高低按相同方向發(fā)生變化。

　　三、利潤轉(zhuǎn)化為平均利潤

　　1.不同生產(chǎn)部門利潤率的差別

　　資本主義社會(huì)的各個(gè)生產(chǎn)部門的資本有機(jī)構(gòu)成和資本周轉(zhuǎn)速度存在著差別。因而在不同的生產(chǎn)部門中，投入同等數(shù)量的資本，即使剩余價(jià)值率等其他條件相同，那些資本有機(jī)構(gòu)成較高、或資本周轉(zhuǎn)速度較慢的生產(chǎn)部門，在一定時(shí)間內(nèi)獲得的剩余價(jià)值較少，利潤率就比較低；反之，那些資本有機(jī)構(gòu)成較低，或資本周轉(zhuǎn)速度較快的生產(chǎn)部門，在一定時(shí)間內(nèi)獲得的剩余價(jià)值較多，利潤率則較高。在資本主義發(fā)展的初期，曾經(jīng)存在過這種等量資本獲得不等量利潤的情況。但是，隨著資本主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展到較高階段，各個(gè)資本家無論把資本投入何種生產(chǎn)部門，等量資本的投入，大體上都能得到等量利潤，出現(xiàn)了等量資本獲得等量利潤的趨勢(shì)，也就是形成了平均利潤。下面我們就考察平均利潤是怎樣形成的。

　　2.部門之間的競(jìng)爭(zhēng)形成平均利潤

　　隨著資本主義發(fā)展到較高階段，商品經(jīng)濟(jì)有了較高程度的發(fā)展，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)較為充分地展開，投資于不同生產(chǎn)部門的資本家，圍繞取得有利投資場(chǎng)所和爭(zhēng)奪較高利潤率而展開競(jìng)爭(zhēng)。競(jìng)爭(zhēng)的手段是資本在不同生產(chǎn)部門之間的轉(zhuǎn)移，即資本家把資本由利潤率較低的部門抽出，轉(zhuǎn)投入利潤率較高的部門。

　　部門之間的競(jìng)爭(zhēng)和資本在不同部門之間的轉(zhuǎn)移，結(jié)果導(dǎo)致平均利潤的形成。這是因?yàn)?，通過部門之間的競(jìng)爭(zhēng)，資本向利潤率高的部門轉(zhuǎn)移，必然導(dǎo)致各部門利潤率的變化。一方面，原來利潤率較低的生產(chǎn)部門，由于資本數(shù)量減少，生產(chǎn)規(guī)?？s小，_生產(chǎn)的商品數(shù)量相應(yīng)減少，在社會(huì)需求不變的情況下，商品便會(huì)供不應(yīng)求，從而引起商品價(jià)格上漲，隨著商品價(jià)格上漲，盈利就會(huì)增加，利潤率因而逐步提高；另一方面，原來利潤率較高的生產(chǎn)部門，由于大量資本轉(zhuǎn)移進(jìn)來，生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大，生產(chǎn)的商品數(shù)量大為增加，在社會(huì)需求不變的情況下，便會(huì)形成商品供過于求，從而引起商品價(jià)格下降，隨著商品價(jià)格下降，盈利就會(huì)減少，利潤率因而逐步降低。

　　當(dāng)不同生產(chǎn)部門的利潤率發(fā)生了這種由低到高和由高到低變化的情況下，資本家為了追逐較高利潤率，其資本又會(huì)向相反的方向轉(zhuǎn)移。資本在不同生產(chǎn)部門之間的轉(zhuǎn)移，一直要繼續(xù)到通過不同生產(chǎn)部門價(jià)格變動(dòng)的自發(fā)調(diào)整，使各個(gè)生產(chǎn)部門。的利潤率大體趨于平衡，即形成平均利潤時(shí)，資本的轉(zhuǎn)移才會(huì)趨于停止。所以，不同生產(chǎn)部門之間平均利潤的形成，是部門之間競(jìng)爭(zhēng)的結(jié)果。

　　例如，假定社會(huì)上有機(jī)械工業(yè)、紡織工業(yè)、食品工業(yè)三個(gè)生產(chǎn)部門，由于它們各自的資本有機(jī)構(gòu)成不同和資本周轉(zhuǎn)速度不同，在剩余價(jià)值率等其他條件相同的情況下，它們的利潤率也各不相同。這三個(gè)生產(chǎn)部門通過部門之間競(jìng)爭(zhēng)而形成平均利潤率，可用圖表表示如下：、一般說來，資本有機(jī)構(gòu)成高的生產(chǎn)部門，資本周轉(zhuǎn)速度較慢；資本有機(jī)構(gòu)成低的生產(chǎn)部門，資本周轉(zhuǎn)速度較快。在上述三個(gè)生產(chǎn)部門中，機(jī)械工業(yè)部門的資本有機(jī)構(gòu)成最高，為9：1，資本周轉(zhuǎn)速度最慢，每年周轉(zhuǎn)1次；食品工業(yè)部門的資本有機(jī)構(gòu)成最低，為7：3，資本周轉(zhuǎn)速度最快，每年周轉(zhuǎn)5／3次；紡織工業(yè)部門的資本有機(jī)構(gòu)成為8：2，相當(dāng)于社會(huì)平均資本有機(jī)構(gòu)成，其資本周轉(zhuǎn)速度也相當(dāng)于社會(huì)平均資本周轉(zhuǎn)速度，每年周轉(zhuǎn)3／2次。這蘭個(gè)生產(chǎn)部門，經(jīng)過部門之間的競(jìng)爭(zhēng)，形成30％。韻年平均利潤率。

　　從以上分析可以，平均利潤率是全社會(huì)的剩余價(jià)值總量與

　　社會(huì)預(yù)付總資本的比率，用公式表示為：

　　平均利潤率：社會(huì)的剩余價(jià)值總額／社會(huì)預(yù)付總資本就是一定量預(yù)付資本按照平均利潤率所獲得的利潤，用公式表示為：

　　平均利潤=預(yù)付資本×平均利潤率

　　平均利潤率不是各個(gè)生產(chǎn)部門不同利潤率的絕對(duì)平均，平‘均利潤率形成后，并非各個(gè)生產(chǎn)部門的利潤率毫無差別。利潤率平均化是在部門之間的競(jìng)爭(zhēng)過程中形成的一種總的發(fā)展趨勢(shì)，具有客觀必然性。所以，平均利潤率規(guī)律是資本主義的客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律。

　　3.平均利潤率水平的決定

　　平均利潤率水平的高低取決于兩個(gè)因素：

　　第一，各個(gè)生產(chǎn)部門利潤率水平的高低。各個(gè)生產(chǎn)部門的利潤率水平較高，平均利潤率水平也就比較高；反之，各個(gè)生產(chǎn)部門的利潤率水平較低，平均利潤率水平也就比較低。第五章資本的流通過程和剩余價(jià)值的分配

　　第二，社會(huì)總資本在各生產(chǎn)部門之間分配的比例，即投入各生產(chǎn)部門的資本在社會(huì)總資本中所占的比重。社會(huì)總資本中投入利潤率較高生產(chǎn)部門的資本所占比重越大：平均利潤率水平就越高；反之，社會(huì)總資本中投入利潤率較低生產(chǎn)部門的資本所占比重越大，平均利潤率水平就越低。所以平均利潤率并不是各個(gè)生產(chǎn)部門的不同利潤率的的簡(jiǎn)單平均。

　　4.平均利潤的本質(zhì)

　　平均利潤是不同生產(chǎn)部門的資本家，通過競(jìng)爭(zhēng)重新瓜分剩余價(jià)值的結(jié)果。平均利潤的形成過程，實(shí)際上是全社會(huì)的剩余價(jià)值總額，在各個(gè)部門的資本家之間重新分配的過程。在平均利潤形成的條件下，各個(gè)生產(chǎn)部門的資本家所獲得的利潤量，與該生產(chǎn)部門所生產(chǎn)的剩余價(jià)值量就不？定相等。資本有機(jī)構(gòu)成高和資本周轉(zhuǎn)慢的生產(chǎn)部門，所獲得的利潤高于本部門所生產(chǎn)的剩余價(jià)值，而資本有輒構(gòu)成低和資本周轉(zhuǎn)快的生產(chǎn)部門，所獲得的利潤低于本部門所生產(chǎn)的剩余價(jià)值；只有資本有機(jī)構(gòu)成相當(dāng)于社會(huì)平均資本有機(jī)構(gòu)成和資本周轉(zhuǎn)速度相當(dāng)于社會(huì)平均資本周轉(zhuǎn)速度的部門，所獲得的利潤才大體上相當(dāng)于本部門所生產(chǎn)的剩余價(jià)值。從社會(huì)整體來看，全社會(huì)的利潤總量和剩余價(jià)值總量是完全相等的。、

　　所以，平均利潤本質(zhì)上是全社會(huì)的剩余價(jià)值在各生產(chǎn)部門資本家之間的重新分配，體現(xiàn)著整個(gè)資產(chǎn)階級(jí)剝削整個(gè)工人階級(jí)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。這就表明，整個(gè)工人階級(jí)和整個(gè)資產(chǎn)階級(jí)之間的利益是完全相對(duì)立的。 “

　　潤進(jìn)一步掩蓋了資本主義剝削關(guān)系。當(dāng)利潤轉(zhuǎn)化為平均利潤以后，在各個(gè)生產(chǎn)部門投入等量資本都可獲得等量利潤，許多生產(chǎn)部門獲得的平均利潤與本部門所創(chuàng)造的剩余價(jià)值在數(shù)量上也不相等了，因而利潤在性質(zhì)和數(shù)量上，都表現(xiàn)得與剩余價(jià)值不相同，利潤的多少；似乎完全取決于預(yù)付資本的數(shù)量，資本似乎是利潤_的源泉，這樣就使利潤的本質(zhì)和源泉，以及資本主義的剝削的關(guān)系進(jìn)一步被掩蓋起來。

　　四、價(jià)值轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)價(jià)格

　　1.生產(chǎn)價(jià)格是價(jià)值的轉(zhuǎn)化形式

　　平均利潤形成以前：商品是按照它的價(jià)值銷售，商品的市場(chǎng)價(jià)格是以價(jià)值為基礎(chǔ)。隨著平均利滑的形l-J髭：商品不再按價(jià)值銷售，而是按生產(chǎn)價(jià)格銷售，商品市場(chǎng)價(jià)格轉(zhuǎn)而以生產(chǎn)價(jià)格為基礎(chǔ)。生產(chǎn)價(jià)格是商品的生產(chǎn)成本和平均利潤之和，它是價(jià)值的轉(zhuǎn)化形式。用公式表示為}

　　生產(chǎn)價(jià)格成生產(chǎn)成本+平均利潤

　　生產(chǎn)價(jià)格的形成，可舉倒表示如下：

　　生產(chǎn)價(jià)格形成以后，許多商品的生產(chǎn)價(jià)格經(jīng)常與商品的價(jià)值不相_致。資本有機(jī)構(gòu)成高于社會(huì)平均資本有機(jī)構(gòu)成和資本周轉(zhuǎn)速度慢于社會(huì)平均資本周轉(zhuǎn)速度的生產(chǎn)部門，如圖表中的機(jī)械工業(yè)部門，其商品的生產(chǎn)價(jià)格大于價(jià)值；資本有機(jī)構(gòu)成低于社會(huì)平均資本有機(jī)構(gòu)成和資本周轉(zhuǎn)速度快于社會(huì)平均資本周轉(zhuǎn)速度的生產(chǎn)部門，如圖表中的食品工業(yè)部門，其商品的生產(chǎn)價(jià)格小于價(jià)值；只有資本有機(jī)構(gòu)成相當(dāng)于社會(huì)平均資本有機(jī)構(gòu)成和資本周轉(zhuǎn)速度相當(dāng)于社會(huì)平均資本周轉(zhuǎn)速度的生產(chǎn)部門，如圖表中的紡織工業(yè)部門，其商品的生產(chǎn)價(jià)格才大體與其價(jià)值相等。

　　生產(chǎn)價(jià)格與價(jià)值之間雖然存在著差別，但并不意味著生產(chǎn)價(jià)格脫離了價(jià)值。實(shí)際上，生產(chǎn)價(jià)格是由價(jià)值轉(zhuǎn)化而來的，它是價(jià)值的轉(zhuǎn)化形式。這是因?yàn)椋旱谝?，生產(chǎn)價(jià)格是在價(jià)值基礎(chǔ)上形成的。第二，從全社會(huì)來看，平坶利潤總額與剩余價(jià)值總額是完全相等的（如圖表中所示均為60），商品的生產(chǎn)價(jià)格總額和價(jià)值總額也是相等的（如圖表中所示均為360）第三，生產(chǎn)價(jià)格的變動(dòng)歸根到底是由價(jià)值的變動(dòng)所引起的。

　　2.生產(chǎn)價(jià)格形成后價(jià)值規(guī)律作用形式的變化和超額利潤

　　生產(chǎn)價(jià)格形成以前，市場(chǎng)價(jià)格以價(jià)值窮基礎(chǔ)，價(jià)值規(guī)律作用形式是市場(chǎng)價(jià)格圍繞價(jià)值上下波動(dòng)。生產(chǎn)價(jià)格形成以后，商品交換是以生產(chǎn)價(jià)格為基礎(chǔ)，市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)不再以價(jià)值為中心，而是以生產(chǎn)價(jià)格為中心，市場(chǎng)價(jià)格圍繞生產(chǎn)價(jià)格上下波動(dòng)。正因?yàn)樯a(chǎn)價(jià)格是價(jià)值的轉(zhuǎn)化形式，生產(chǎn)價(jià)格的形成與變化都

　　是由價(jià)值所決定，所以，市場(chǎng)價(jià)格以生產(chǎn)價(jià)格為中心，圍繞生產(chǎn)價(jià)格上下波動(dòng)，只是價(jià)值規(guī)律作用的形式發(fā)生了變化，并沒有違背和否定價(jià)值規(guī)律。平均利潤和生產(chǎn)價(jià)格的形成，并不排斥個(gè)別企業(yè)的資本家可以獲得超額利潤。這是因?yàn)?，平均利潤的形成是不同部門之間競(jìng)爭(zhēng)的結(jié)果，而從一個(gè)部門內(nèi)部的各個(gè)企業(yè)來看，它們的生產(chǎn)條件和勞動(dòng)生產(chǎn)率不同，導(dǎo)致一個(gè)生產(chǎn)部門內(nèi)部生產(chǎn)同類商品的各個(gè)企業(yè)的個(gè)別生產(chǎn)價(jià)格也不相同，而商品是按照部門平均生產(chǎn)條件所決定的社會(huì)生產(chǎn)價(jià)格銷售的。因而，個(gè)別企業(yè)的生產(chǎn)條件比較優(yōu)越，勞動(dòng)生產(chǎn)率比較高，其商品的個(gè)別生產(chǎn)價(jià)格低于社會(huì)生產(chǎn)價(jià)格，就能獲得超過平均利潤的利潤，即超額利潤。超額利潤就是商品的個(gè)別生產(chǎn)價(jià)格低于社會(huì)生產(chǎn)價(jià)格的差額。超額利潤是超額剩余價(jià)值的轉(zhuǎn)化形式。平均利潤和超額利潤所反映的具體經(jīng)濟(jì)關(guān)系不同。平均利潤的產(chǎn)生是與部門之間的競(jìng)爭(zhēng)相聯(lián)系的，它反映的是不同生產(chǎn)部門之間的資本主義關(guān)系。而超額利潤是與部門內(nèi)部的各個(gè)企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)相聯(lián)系的，它反映的是同一部門內(nèi)部不同企業(yè)之間的資本主義關(guān)系。所以，超額利潤并不會(huì)由于部門之間的競(jìng)爭(zhēng)而平均化。

　　第四節(jié)　商業(yè)資本和商業(yè)利潤

　　商人資本和剩余價(jià)值的關(guān)系不同于產(chǎn)業(yè)資本和剩余價(jià)值的關(guān)系。產(chǎn)業(yè)贅奉通過直接占有別人的無酬勞動(dòng)來生、產(chǎn)剩余價(jià)值。而商人贄本使這個(gè)剩余價(jià)值的一郝分從產(chǎn)業(yè)費(fèi)奉家手中轉(zhuǎn)移到自己手里，從而占有這部分分喇余僑值。

　　商業(yè)資本的本質(zhì)和職能

　　商業(yè)資本是在資本主義社會(huì)的流通領(lǐng)域中發(fā)生作用的職能資本。商業(yè)資本是從產(chǎn)業(yè)資本的商品資本職能中分離出來的獨(dú)立化的職能資本形式。

　　在資本主義發(fā)展初期，由于生產(chǎn)規(guī)模較小，市場(chǎng)范圍狹窄，產(chǎn)業(yè)資本的貨幣資本、生產(chǎn)資本和商品資本的三種職能，都由產(chǎn)業(yè)資本家自己來執(zhí)行。產(chǎn)業(yè)資本家既從事商品的生產(chǎn)活動(dòng)，又從事商品的銷售活動(dòng)。隨著資本主義經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，生產(chǎn)規(guī)模和市場(chǎng)范圍不斷擴(kuò)大，產(chǎn)業(yè)資本家所經(jīng)營的商品銷售業(yè)務(wù)逐漸增加：這樣；產(chǎn)業(yè)資本家繼續(xù)從事商品的銷售業(yè)務(wù)；必須增加流通資本數(shù)量，從而就會(huì)相對(duì)地、有時(shí)甚至是絕對(duì)地減少生產(chǎn)資本的數(shù)量，結(jié)果就會(huì)導(dǎo)致產(chǎn)業(yè)資本利捆率的降低。所以，產(chǎn)業(yè)資本家為了集中力量從事生產(chǎn)活動(dòng)，減少流通資本數(shù)量，便要求由專門從事商品銷售業(yè)務(wù)的商業(yè)資本家來為其銷售商品服務(wù)。因而，隨著商業(yè)資本的出現(xiàn)，商品資本的職能就逐漸從產(chǎn)業(yè)資本中分離出來，獨(dú)立化為商業(yè)資本的職能。所以，商業(yè)資本是從產(chǎn)業(yè)資本職能中分離出來的獨(dú)立的職能資本形式，它是獨(dú)立地在流通領(lǐng)域中發(fā)生作用的資本，它所執(zhí)行的職能就是商品資本的職能，即銷售商品，實(shí)現(xiàn)價(jià)值和剩余價(jià)值。

　　商業(yè)資本成為一種獨(dú)立的資本形式，不僅有上述必要性，也有可能性。這種可能性表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一方面，在產(chǎn)業(yè)資本的循環(huán)過程中，商品資本的職能本來就不同于生產(chǎn)資本及貨幣資本的職能。貨幣資本的職能是購買生產(chǎn)資料和勞動(dòng)力，為剩余價(jià)值生產(chǎn)準(zhǔn)備條件；生產(chǎn)資本的職能是為資本家生產(chǎn)剩余價(jià)值；商品資本的職能則是銷售商品，實(shí)現(xiàn)價(jià)值和剩余價(jià)值。這種不同的職能，就為各種職能資本家之間的分工創(chuàng)造了條件。所以，商品資本的職能就有可能從產(chǎn)業(yè)資本的職能中獨(dú)立出來，成為商業(yè)資本的職能。另一方面，產(chǎn)業(yè)資本家為了源源不斷地獲得剩余價(jià)值，他的資本必須有一部分經(jīng)常在流通過程中執(zhí)行商品資本的職能。這就表明，商品資本職能本來就具有相對(duì)的獨(dú)立性，因而商品資本的職能，就有可能轉(zhuǎn)化為商業(yè)資本的職能。

　　商品資本的職能轉(zhuǎn)化為商業(yè)資本職能，必須具備兩個(gè)條件：第一，在產(chǎn)業(yè)資本家和商人之閥形成特殊的分工，商品的銷售成為專門從事商品流通的商人的獨(dú)立業(yè)務(wù)，不再由產(chǎn)業(yè)資本家兼任。第二，專門從事商品買賣的商人，必須有自_己獨(dú)立的投資。商人必須預(yù)付一定數(shù)量的貨幣資本去購買產(chǎn)業(yè)資本家的商品，然后通過商品的銷售，收回投資并取得商業(yè)利潤。

　　二、商業(yè)資本的作用

　　商品資本的職能轉(zhuǎn)化為商業(yè)資本的職能，商業(yè)資本變成一種獨(dú)立的資本形式，對(duì)于產(chǎn)業(yè)資本的發(fā)展和產(chǎn)業(yè)利潤的增加，起著重要的作用。

　　第一，商業(yè)資本的存在有利于產(chǎn)業(yè)資本家提高經(jīng)濟(jì)效益。產(chǎn)業(yè)資本家把商品銷售業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)交給商業(yè)資本家以后，就能集中力量從事商品生產(chǎn)活動(dòng)，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，增加利潤總額。

　　第二，商業(yè)資本的存在有利于節(jié)省流通資本。一個(gè)商業(yè)資本家，可以同時(shí)為幾個(gè)產(chǎn)業(yè)資本家服務(wù)，推銷他們的商品，使原來分散的商業(yè)活動(dòng)集中起來進(jìn)行，而且商業(yè)資本的周轉(zhuǎn)速度一般快于產(chǎn)業(yè)資本的周轉(zhuǎn)速度，少量的商業(yè)資本，可以為較多的產(chǎn)業(yè)資本服務(wù)。這樣，就使社會(huì)總資本中用于流通過程的資本減少，用于生產(chǎn)過程的資本增多，從而有利于生產(chǎn)的發(fā)展和利潤的增加。

　　第三，商業(yè)資本的活動(dòng)，可以加速產(chǎn)業(yè)資本的周轉(zhuǎn)。產(chǎn)業(yè)資本家的商品賣給商業(yè)資本家以后，其商品資本可以較快地轉(zhuǎn)化為貨幣資本，重新投入生產(chǎn)過程，從而加速產(chǎn)業(yè)資本的周轉(zhuǎn)。同時(shí)，由于一個(gè)商業(yè)資本家可以為一個(gè)生產(chǎn)部門甚至幾個(gè)生產(chǎn)部門的許多產(chǎn)業(yè)資本

　　家銷售商品，因而商業(yè)資本的周轉(zhuǎn)，可以加快整個(gè)產(chǎn)業(yè)資本的周轉(zhuǎn)速度。

　　第四，商業(yè)資本的活動(dòng)可以縮短流通時(shí)間。商業(yè)資本家專門從事商品買賣活動(dòng)，他黼場(chǎng)狀況、流通槊道、商品行情都比較熟悉，因而可以加速商品流轉(zhuǎn)，縮短流通時(shí)間。商業(yè)資本的存在，有利于資本主義經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。但商業(yè)資本要能夠起到有利作用是有條件的，關(guān)鍵在于，在社會(huì)總資本中，商業(yè)資本所占的比例不超過社會(huì)必要的限度。商業(yè)資本的數(shù)量如果超過了社會(huì)必要的比例降度，那不僅是-種浪費(fèi)還會(huì)降低平均耱滿率。同時(shí)應(yīng)看弼，商業(yè)資本的存在也有不利于資本主義義經(jīng)濟(jì)發(fā)展的消極方面，這是因?yàn)椋a(chǎn)業(yè)資本家把商晶賣給商業(yè)資本家后，實(shí)際上商品并未最終進(jìn)入消費(fèi)領(lǐng)域，仍然停留在流通領(lǐng)域，有的商人還將商品囤積居奇或轉(zhuǎn)手倒賣，從而形成虛假的市場(chǎng)需求。這就會(huì)促使產(chǎn)業(yè)資本家盲目地?cái)U(kuò)大生產(chǎn)，導(dǎo)致生產(chǎn)和消費(fèi)的脫節(jié)，加深資本主義再生產(chǎn)的矛盾。

　　三、商業(yè)利潤

　　商業(yè)資本家預(yù)付一定數(shù)量的貨幣資本從事商業(yè)活動(dòng)的目的，是為了取得商業(yè)科潤0商業(yè)秘鑭就是商業(yè)資本家從事商業(yè)經(jīng)營活動(dòng)所獲褥糖剩瀾0但是，商業(yè)利潤不能來源于純粹的商品買賣。在全部商業(yè)活動(dòng)中，除了生產(chǎn)過程在流通領(lǐng)域內(nèi)的繼續(xù)，如商品的運(yùn)輸、保管、包裝等活動(dòng)外，純粹的商品買賣活動(dòng)，不能創(chuàng)造價(jià)值和剩余價(jià)值。商業(yè)資本家獲得商業(yè)利潤的具體途徑是商品的銷售價(jià)格高于商品的購買價(jià)格，其間的差額就包含著商業(yè)利潤。商業(yè)利潤是產(chǎn)業(yè)資本家讓渡給商業(yè)資本家的一部分剩余價(jià)值，它的來源是產(chǎn)業(yè)部門的工人創(chuàng)造的剩余價(jià)值。

　　產(chǎn)業(yè)資本家之所以要把一部分剩余價(jià)值讓渡給商業(yè)資本家，是因?yàn)樯虡I(yè)資本家為產(chǎn)業(yè)資本家提供的服務(wù)，使產(chǎn)業(yè)資本家獲得更多的剩余價(jià)值，因而產(chǎn)業(yè)資本家就必須，而且也愿意把剝削來的剩余價(jià)值的一部分轉(zhuǎn)讓給商業(yè)資本家，這比他自己兼營商業(yè)更為有利。所以，產(chǎn)業(yè)資本家便按照低于生產(chǎn)價(jià)格的價(jià)格將商品出售給商業(yè)資本家，商業(yè)資本家再按照生產(chǎn)價(jià)格銷售商品，這樣，商業(yè)資本家便獲得產(chǎn)業(yè)資本家轉(zhuǎn)讓給他的那一部分剩余價(jià)值。

　　產(chǎn)業(yè)資本家究竟把多少剩余價(jià)值讓渡給商業(yè)資本家呢？既然商業(yè)資本是一種與產(chǎn)業(yè)資本并列的獨(dú)立的資本形式，因而也要和產(chǎn)業(yè)資本一樣獲得平均利潤。商業(yè)利潤的多少，同樣受平均利潤率規(guī)律的支配，取決于產(chǎn)業(yè)資本家和商業(yè)資本家之間的競(jìng)爭(zhēng)，通過這種競(jìng)爭(zhēng)，最終在商業(yè)資本家和產(chǎn)業(yè)資本家之間形成了統(tǒng)一的平均利潤率，商業(yè)資本家因而也獲得平均利潤。

　　舉例來說，假定一年中預(yù)付的總產(chǎn)業(yè)資本為720c+180v：900（單位可以是任何資本主義國家的貨幣單位），剩余價(jià)值率為100％，則剩余價(jià)值為180.假定不變資本價(jià)值在一年內(nèi)全部轉(zhuǎn)移到新產(chǎn)品中去，則社會(huì)總產(chǎn)品的價(jià)值或總生產(chǎn)價(jià)格就為。720c+180v+180m=1080，社會(huì)總產(chǎn)業(yè)資本的平均利潤率就為180÷900=20％。假定一年中預(yù)付的總商業(yè)資本為100，它和產(chǎn)業(yè)資本共同參與180剩余價(jià)值的分配，也要求獲得平均利潤。那么，這時(shí)社會(huì)總資本的平均利潤率就降低為180÷（900+100）=18％。產(chǎn)業(yè)資本家獲得的平均利潤為900×18％=162，商業(yè)資本家獲得的平均利潤為10ff×18％：18.在這種情況下，產(chǎn)業(yè)資本家是按照生產(chǎn)成本+產(chǎn)業(yè)利潤，即900+162=1062的出廠價(jià)格把商品賣給商業(yè)資本家。商業(yè)資本家再加上18的商業(yè)利潤，即以900+162+18=1080的生產(chǎn)價(jià)格把商品賣給消費(fèi)者。所以，商業(yè)資本家的商品銷售價(jià)格與商品的生產(chǎn)價(jià)格是相等的，而商品的出廠價(jià)格低于商品生產(chǎn)價(jià)格的差額，就是商業(yè)資本家獲得的商業(yè)利潤。

　　根據(jù)以上所述可以看出，商業(yè)資本家所從事的純粹的商品買賣活動(dòng)，并不創(chuàng)造價(jià)值和剩余價(jià)值，但卻要參加剩余價(jià)值的分配，即分得產(chǎn)業(yè)工人創(chuàng)造的剩余價(jià)值的一部分，因而降低了社會(huì)總資本的平均利潤率。從表面上看，這種情況對(duì)產(chǎn)業(yè)資本家似乎是很不利的，實(shí)際上并不是這樣的。這是因?yàn)?，如果由產(chǎn)業(yè)資本家自己經(jīng)營商品的銷售業(yè)務(wù)，他或是要付出另外一筆流通資本，或是要減少現(xiàn)有的生產(chǎn)資本，其結(jié)果都會(huì)使平均利潤率降低得更多。而商業(yè)資本獨(dú)立地進(jìn)行商品的銷售業(yè)務(wù)，可以減少社會(huì)用于流通過程的資本總額，使社會(huì)總資本的平均利潤率保持較高的水平，反而對(duì)產(chǎn)業(yè)資本家更為有利。商業(yè)資本家所獲得的商業(yè)利潤是產(chǎn)業(yè)工人所創(chuàng)造的剩余價(jià)值的一部分，商業(yè)資本家雇用的店員從事的商品買賣活動(dòng)是非生產(chǎn)性勞業(yè)資本是一種與產(chǎn)業(yè)資本并列的獨(dú)立的資本形式，因而也要和產(chǎn)業(yè)資本一樣獲得平均利潤。商業(yè)利潤的多少，同樣受平均利潤率規(guī)律的支配，取決于產(chǎn)業(yè)資本家和商業(yè)資本家之間的競(jìng)爭(zhēng)，通過這種競(jìng)爭(zhēng)，最終在商業(yè)資本家和產(chǎn)業(yè)資本家之間形成了統(tǒng)一的平均利潤率，商業(yè)資本家因而也獲得平均利潤。

　　根據(jù)以上所述可以看出，商業(yè)資本家所從事的純粹的商品買賣活動(dòng)，并不創(chuàng)造價(jià)值和剩余價(jià)值，但卻要參加剩余價(jià)值的分配，即分得產(chǎn)業(yè)工人創(chuàng)造的剩余價(jià)值的一部分，因而降低了社會(huì)總資本的平均利潤率。從表面上看，這種情況對(duì)產(chǎn)業(yè)資本家似乎是很不利的，實(shí)際上并不是這樣的。這是因?yàn)?，如果由產(chǎn)業(yè)資本家自己經(jīng)營商品的銷售業(yè)務(wù)，他或是要付出另外一筆流通資本，或是要減少現(xiàn)有的生產(chǎn)資本，其結(jié)果都會(huì)使平均利潤率降低得更多。而商業(yè)資本獨(dú)立地進(jìn)行商品的銷售業(yè)務(wù)，可以減少社會(huì)用于流通過程的資本總額，使社會(huì)總資本的平均利潤率保持較高的水平，反而對(duì)產(chǎn)業(yè)資本家更為有利。商業(yè)資本家所獲得的商業(yè)利潤是產(chǎn)業(yè)工人所創(chuàng)造的剩余價(jià)值的一部分，商業(yè)資本家雇用的店員從事的商品買賣活動(dòng)是非生產(chǎn)性勞是產(chǎn)業(yè)資本在生產(chǎn)過程中所獲取的雇傭工人創(chuàng)造的剩余價(jià)值的一部分。因而，借貸資本一方面體現(xiàn)著資本家剝削雇傭工人關(guān)系，另一方面又體現(xiàn)著資本家之間共同瓜分剩余價(jià)值的關(guān)系。借貸資本家就是不從事實(shí)際的生產(chǎn)經(jīng)營和商業(yè)流通活動(dòng)而專為職能資本家提供服務(wù)，并取得利息收入的資本家。

　　二、利息和利息率

　　1.利息的本質(zhì)和來源

　　借貸資本的產(chǎn)生，意味著資本的所有權(quán)和使用權(quán)發(fā)生分離。借貸資本家擁有自己的貨幣資本的所有權(quán)，他將其貨幣資本貸給職能資本家使用時(shí)，職能資本家就獲得這部分貨幣資本的使用權(quán)。但是，職能資本家不能無償使用這部分貨幣資本，必須向借貸資本家支付利息。利息就是職能資本家使用借貸資本而讓給借貸資本家的一部分剩余價(jià)值，它是剩余價(jià)值的特殊轉(zhuǎn)化形式。

　　職能資本家通過使用借到的貨幣資本從事生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，可以獲得平均利潤。但是，這個(gè)平均利潤不能由職能資本家獨(dú)占，而必須分割為兩部分：一部分是借貸資本家獲得的利息，另一部分是職能資本家獲得的企業(yè)利潤。企業(yè)利潤就是指存在著利息的情況下產(chǎn)業(yè)利潤和商業(yè)利潤的總稱，它在數(shù)量上就是平均利潤和利息的差額。利息是平均利潤的一部分，而平均利潤是剩余價(jià)值的轉(zhuǎn)化形式，所以，利息就是剩余價(jià)值的特殊轉(zhuǎn)化形式。利息的來源，歸根到底是生產(chǎn)部門的雇傭工人所創(chuàng)造的剩余價(jià)值的一部分。因而利息既體現(xiàn)著借貸資本家和職能資本家共同剝削雇傭工人的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，又體現(xiàn)著借貸資本家同職能資本家之間共同瓜分剩余價(jià)值的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。在職能資本家利用借貸資本從事生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的情況下，平均利潤分割為利息和企業(yè)利潤，這就進(jìn)一步掩蓋了資本主義剝削關(guān)系，好像它們的來源都不是雇傭工人所創(chuàng)造的剩余價(jià)值。利息表現(xiàn)為資本所有權(quán)的收入，好像是資本自身產(chǎn)生的果實(shí)；企業(yè)利潤表現(xiàn)為職能資本家使用借貸資本從事生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)帶來的收入，好像是監(jiān)督勞動(dòng)或指揮勞動(dòng)所獲得的報(bào)酬。因此，利息和企業(yè)利潤這種現(xiàn)象形態(tài)，掩蓋了它們都是剩余價(jià)值轉(zhuǎn)化形式這個(gè)共同的本質(zhì)。

　　2.利息翠借貸資本家把貨幣資本貸給職能資本家在一定時(shí)期內(nèi)使用，要按照事先確定的利息率收取利息。利息率是一定時(shí)期內(nèi)的利息量與借貸資本總額的比率，即：利息率=一定時(shí)期的利息量／借貸資本總量。例如，20萬元借貸資本一年能獲得8 000元利息，則年利息率為8000元÷200000元=4％。利息的數(shù)量則由借貸資本總額和利息率兩個(gè)因素所決定，即：利息量=借貸資本總額×利息率利息率由于受各種因素的影響可以在一定范圍內(nèi)發(fā)生變動(dòng)。利息率的最高界限不能等于平均利潤率，更不能高于平均利潤率，否則，使用借貸資本從事生產(chǎn)經(jīng)營的職能資本家就無利可圖，從而不會(huì)去借款。利息率的最低界限不能等于零，否則借貸資本家會(huì)無利可得，從而否定了借貸資本家對(duì)其資本的所有權(quán)，他就不會(huì)貸款給職能資本家。所以，利息率變動(dòng)的高低界限是在平均利潤率和零之間，即低于平均利潤率高于零。一定時(shí)期利息率的高低，受兩個(gè)因素的影響：一是平均利潤率本身的高低，因?yàn)槔⑹瞧骄麧櫟囊徊糠郑栽谄渌麠l件既定對(duì)，利息率與平均利潤率在相同方向上發(fā)生變化；二是由平均利潤分割為利息與企業(yè)利潤的比例所決定。這個(gè)比例主要取決于金融市場(chǎng)上借貸資本供給與需求雙方的競(jìng)爭(zhēng)，借貸資本供不應(yīng)求，利息率就上升；反之，借貸資本供過于求，利息率就下降。而在一定的平均利率水平和借貸資本的供求平衡時(shí)，利息率究竟多高，實(shí)際上是由一個(gè)國家的習(xí)慣和法律傳統(tǒng)所決定的。不同國家的習(xí)慣和法律傳統(tǒng)各異，利息率的高低也就有差別。此外，利息率還受其他一些因素的影響，如預(yù)期價(jià)格變動(dòng)率、國家的財(cái)政貨幣政策、借貸資本風(fēng)險(xiǎn)的大小、借貸時(shí)間的長短等。利息率受多種因素的影響，雖然經(jīng)常變動(dòng)，但是在一個(gè)國家的既定時(shí)期內(nèi)，一般是由國家金融機(jī)構(gòu)加以確定的。

　　三、資本主義銀行和銀行利潤

　　1.資本主義銀行及其職能

　　在資本主義社會(huì)，貨幣資本的借貸主要是通過銀行進(jìn)行的。資本主義銀行是專門經(jīng)營貨幣資本的企業(yè)。銀行有兩個(gè)主要職能：一是吸收存款，即把社會(huì)上大量閑置的貨幣資本集中到銀行；二是發(fā)放貸款，即把貨幣資本貸給職能資本家使用。所以，銀行是充當(dāng)貨幣資本的所有者和使用者、即貸款人和借貸人的信用中介，同時(shí)，銀行還充當(dāng)資本家相互之間的支付中介。

　　銀行資本家向職能資本家提供貸款而形成的借貸關(guān)系，就是銀行信用。銀行的信用業(yè)務(wù)有負(fù)債業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)，負(fù)債業(yè)務(wù)是以吸收存款方式借入資金，資產(chǎn)業(yè)務(wù)是通過發(fā)放貸款貸出資金。

　　2.銀行資本和銀行利潤

　　銀行資本由兩個(gè)部分構(gòu)成：一是銀行資本家自己投入的資本，即自有資本，它只占銀行資本的一小部分；二是銀行吸收的存款，即借入資本，它占銀行資本的大部分。銀行所掌握的自有資本和借入資本的總和即銀行資本。

　　銀行資本家向銀行業(yè)投資，目的也在于獲取利潤，而且所獲得的利潤也應(yīng)相當(dāng)于平均利潤，不過這個(gè)平均利潤是相對(duì)于銀行資本家的自有資本來說的，即銀行資本家所獲得的銀行利潤與其自有資本的比率，應(yīng)相當(dāng)于平均利潤率。銀行向外貸款所收取的貸款利息，大于吸收存款所支付的存款利息，兩者的差額再減去經(jīng)營銀行的業(yè)務(wù)費(fèi)用，就形成銀行利潤。銀行利潤在數(shù)量上相當(dāng)于銀行資本家自有資本所獲得的平均利潤。

　　銀行利潤的來源是生產(chǎn)部門的雇傭工人所創(chuàng)造的剩余價(jià)值，它是由向銀行借款的職能資本家將其剝削雇傭工人所獲得的剩余價(jià)值的一部分作為利息付給銀行而形成的，這就表明，銀行資本家也參與了剩余價(jià)值的瓜分。

　　銀行資本家之所以能夠通過銀行利潤形式瓜分到一部分剩余價(jià)值，是依靠剝削銀行雇員的剩余勞動(dòng)而實(shí)現(xiàn)的。銀行雇員的勞動(dòng)并不創(chuàng)造價(jià)值和剩余價(jià)值，但他們的勞動(dòng)也分為必要?jiǎng)趧?dòng)和剩余勞動(dòng)，在剩余勞動(dòng)時(shí)間內(nèi)為銀行資本家實(shí)現(xiàn)銀行利潤。

　　四、股份公司

　　1.股份公司的產(chǎn)生

　　股份公司是以發(fā)行股票的方式集中分散的貨幣資本而合資經(jīng)營的企業(yè)。它是現(xiàn)代企業(yè)的一種重要的經(jīng)營組織形式。

　　股份公司有多種形式，其典型和一般的形式是股份有偎公司，它是通過發(fā)行股票籌集資本所設(shè)立的企業(yè)法人組織，企業(yè)以其經(jīng)營的法人財(cái)產(chǎn)為限，股東以其投資額為限，對(duì)企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任。

　　隨著資本主義生產(chǎn)社會(huì)化程度的提高和資本主義信用制度的發(fā)展。股份公司應(yīng)運(yùn)而生。首先，生產(chǎn)社會(huì)化程度的提高，使得生產(chǎn)規(guī)模和企業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大，興辦大型企業(yè)需要巨額資本，僅僅依靠單個(gè)資本自身的資本積累是難以辦到的，因而要求通過發(fā)行股票集資的方式，把單個(gè)資本及社會(huì)上的閑散資本聯(lián)合起來組成股份公司，從而在短期內(nèi)集中大量資本，建立起大型企業(yè)。其次，資本主義信用制度的發(fā)展，促進(jìn)了股份公司的產(chǎn)生和發(fā)展。一方面，在股份公司中，購買股票的投資者擁有資本的所有權(quán)，可以憑借股票參與股份公司的利潤分配，但向公司的投資是由股份公司在生產(chǎn)經(jīng)營中加以使用的。所以，股份公司是以資本的所有權(quán)和使用權(quán)相分離為前提的，因而是信用這種借貸關(guān)系的一種特殊的形式。另一方面，股份公司發(fā)行股票一般是通過作為信用中介的金融機(jī)構(gòu)來進(jìn)行的，而且有時(shí)銀行也成為購買股票的投資者。因而，股份公司的產(chǎn)生和發(fā)展，是與資本主義信用制度的發(fā)展密不可分的。

　　2.股票和股息

　　股票是向股份公司投資人股并有權(quán)取得股息收入的憑證。每股股票代表一定的金額，它體現(xiàn)著股份資本的所有權(quán)。股票的持有者是向股份公司投資的股東，股東所投入公司的資本，構(gòu)成企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基礎(chǔ)。股票持有者不能向公司退股，不能從企業(yè)抽走投資。股東如不想繼續(xù)持股，只能到證券市場(chǎng)上出售股票。股票持有者有權(quán)參加股份公司利潤的分配。股息就是股票持有者按照股票的票面額從股份公司利潤中分得的收入。資本主義股份公司的利潤是剩余價(jià)值的轉(zhuǎn)化形式，因而股息實(shí)質(zhì)上是雇傭工人所創(chuàng)造的剩余價(jià)值的轉(zhuǎn)化形式。

　　3.股份公司的組織結(jié)構(gòu)和股票控制額

　　股份公司作為法人組織，其組織結(jié)構(gòu)一般包括權(quán)力機(jī)構(gòu)、經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)；與此相應(yīng)，股份公司一般需建立決策、執(zhí)行和監(jiān)督體系。這三種機(jī)構(gòu)和體系的具體組織形式，就是股份公司的股東會(huì)、董事會(huì)（包括董事會(huì)聘任的經(jīng)理）、監(jiān)事會(huì)。其中，股東會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)；董事會(huì)是公司的經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)，董事會(huì)所聘任的經(jīng)理負(fù)責(zé)企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營管理；監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。三者各司其職，權(quán)責(zé)明確，并相互制約。

　　股東大會(huì)是股份公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，但是，實(shí)際上大多數(shù)股東并不真正具有實(shí)權(quán)。因?yàn)楣蓶|大會(huì)上的表決權(quán)是按股票數(shù)目計(jì)算，而不是按股東人數(shù)計(jì)算。每張股票有一個(gè)投票表決權(quán)，因而少數(shù)掌握大量的股票的大股東控制了股份公司的重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，大股東和大資本家實(shí)際上成為股份公司的真正所有者。

　　小額股票的發(fā)行，有利于資本家廣泛吸收游資，特別是吸收一般勞動(dòng)者手中的少量積蓄由大資本家支配。但資產(chǎn)階級(jí)卻以勞動(dòng)者購買少量股票為由，大肆宣揚(yáng)實(shí)現(xiàn)了“資本民主化”，消滅了勞動(dòng)與資本的界限。實(shí)際上，勞動(dòng)者即使購買了小額股票，并不能使他們成為資產(chǎn)者，更不可能改變他們受剝削的經(jīng)濟(jì)地位。資本主義的股份公司在本質(zhì)上是大資本控制小資本的形式，也是大資本支配其他階層貨幣收入的形式。

　　4.股票價(jià)格

　　股票能定期取得股息收入，使它成為一種特殊商品。股票這種商品沒有價(jià)值，但卻有價(jià)格。股票票面額代表投入股份公司的現(xiàn)實(shí)資本價(jià)值，但股票價(jià)格并不是這個(gè)現(xiàn)實(shí)資本價(jià)值的貨幣表現(xiàn)。股票價(jià)格實(shí)際上是股息收入的資本化。也就是說，股票價(jià)格等于這樣一筆貨幣資本，把這筆貨幣資本存入銀行所獲得的利息，與憑這張股票取得的股息相等。因此，股票價(jià)格取決于股息和銀行存款利息率兩個(gè)因素。股票價(jià)格與股息成正比變化，與存款利息率成反比變化。體系。這三種機(jī)構(gòu)和體系的具體組織形式，就是股份公司的股東會(huì)、董事會(huì)（包括董事會(huì)聘任的經(jīng)理）、監(jiān)事會(huì)。其中，股東會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)；董事會(huì)是公司的經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)，董事會(huì)所聘任的經(jīng)理負(fù)責(zé)企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營管理；監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。三者各司其職，權(quán)責(zé)明確，并相互制約。

　　大股東控制股份公司所需要的股票數(shù)量稱做股票控制額。掌握了股票控制額，就具有了控股權(quán)。股票控制額從原則上說應(yīng)占一個(gè)股份公司股票總額的半數(shù)以上，這樣就具有了絕對(duì)控股權(quán)?！珜?shí)際上并不需要這樣多的控股額，因?yàn)楣善背钟姓弑姸啵貏e是小額股票的發(fā)行使股權(quán)更為分散。大股東控制股份公司的股票控制額，往往只需占股票總額的30％或20％，甚至5％即可，這叫作相對(duì)控股權(quán)。小額股票的發(fā)行，有利于資本家廣泛吸收游資，特別是吸收一般勞動(dòng)者手中的少量積蓄由大資本家支配。但資產(chǎn)階級(jí)卻以勞動(dòng)者購買少量股票為由，大肆宣揚(yáng)實(shí)現(xiàn)了“資本民主化”，消滅了勞動(dòng)與資本的界限。實(shí)際上，勞動(dòng)者即使購買了小額股票，并不能使他們成為資產(chǎn)者，更不可能改變他們受剝削的經(jīng)濟(jì)地位。資本主義的股份公司在本質(zhì)上是大資本控制小資本的形式，也是大資本支配其他階層貨幣收入的形式。

　　4.股票價(jià)格

　　股票能定期取得股息收入，使它成為一種特殊商品。股票這種商品沒有價(jià)值，但卻有價(jià)格。股票票面額代表投入股份公司的現(xiàn)實(shí)資本價(jià)值，但股票價(jià)格并不是這個(gè)現(xiàn)實(shí)資本價(jià)值的貨幣表現(xiàn)。股票價(jià)格實(shí)際上是股息收入的資本化。也就是說，股票價(jià)格等于這樣一筆貨幣資本，把這筆貨幣資本存入銀行所獲得的利息，與憑這張股票取得的股息相等。因此，股票價(jià)格取決于股息和銀行存款利息率兩個(gè)因素。股票價(jià)格與股息成正比變化，與存款利息率成反比變化。用公式表示為：股票價(jià)格=股息／存款利息率。例如，一張票面額為100元的股票，一年可分得股息16元，而當(dāng)年銀行存款利息率是4％。則這張股票的價(jià)格為16元÷4％=400元。股息和存款利息率是決定股票價(jià)格的基本因素，但是，還有其他一些因素影響股票價(jià)格，如市場(chǎng)上股票的供求狀況、物價(jià)水平、政府的財(cái)政稅收和金融貨幣政策、經(jīng)濟(jì)周期的變動(dòng)，以及政治、心理、投機(jī)等等因素。正因?yàn)楣善眱r(jià)格受多種因素制約和影響，因而股票的市場(chǎng)價(jià)格會(huì)不斷波動(dòng)，股票價(jià)格往往與股票的票面額不一致。

　　第六節(jié)　農(nóng)業(yè)資本和地租

　　地租……是剩余價(jià)值的一個(gè)分支即超額利潤在特殊情況下獨(dú)立化的形式。

――馬克思

　　一、資本主義農(nóng)業(yè)中剩余價(jià)值分配的特點(diǎn)

　　在資本主義社會(huì)的長時(shí)期中，一般由大土地所有者占有農(nóng)村的土地。大土地所有者一般不直接從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，而是把土地租給農(nóng)業(yè)資本家，建立以土地租賃為基礎(chǔ)的資本主義農(nóng)場(chǎng)，農(nóng)業(yè)資本家雇用農(nóng)業(yè)工人從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營。農(nóng)業(yè)工人所創(chuàng)造的剩余價(jià)值，一部分以平均利潤形式由資本家所占有，另一部分即超額利潤，以地租形式繳納給土地所有者。

　　資本主義農(nóng)業(yè)中剩余價(jià)值分配的特征主要是：第一，資本主義農(nóng)業(yè)中的剩余價(jià)值分配以資本主義土地私有制為前提，它建立在剝削具有人身自由的農(nóng)業(yè)雇傭工人基礎(chǔ)之上。第二，農(nóng)業(yè)雇傭工人所創(chuàng)造的剩余價(jià)值，由農(nóng)業(yè)資本家和土地所有者共同瓜分，農(nóng)業(yè)資本家獲得平均利潤，土地所有者獲得地租，即超額利潤。第三，資本主義地租體現(xiàn)著資本主義社會(huì)中三個(gè)階級(jí)之間的對(duì)立關(guān)系，即農(nóng)業(yè)資本家同土地所有者共同瓜分農(nóng)業(yè)雇傭工人所創(chuàng)造的剩余價(jià)值的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。資本主義地租有兩種基本形態(tài)，即級(jí)差地租和絕對(duì)地租，下面分別加以考察。

　　二、級(jí)差地租

　　土地是資本主義農(nóng)業(yè)中的基本生產(chǎn)資料，各個(gè)不同地塊的土地，其肥沃程度、地理位置等方面的差別，使土地形成不同的等級(jí)。農(nóng)業(yè)資本家租種等級(jí)不同的相同面積的土地，由于單位面積的收益不同，所繳納的地租數(shù)量便有等級(jí)差別。資本主義級(jí)差地租就是與土地不同等級(jí)相聯(lián)系的地租，它是由農(nóng)業(yè)產(chǎn)品的個(gè)別生產(chǎn)價(jià)格低于社會(huì)生產(chǎn)價(jià)格的超額利潤所構(gòu)成的。

　　1.級(jí)差地租形成的條件

　　土地有肥沃程度、地理位置等生產(chǎn)條件的差別，同量資本投入面積相同但生產(chǎn)條件不同的土地，其勞動(dòng)生產(chǎn)率和價(jià)值收入便不相同。從土地肥沃程度來看，投資于生產(chǎn)條件較好的優(yōu)等地和中等地，勞動(dòng)生產(chǎn)率較高，產(chǎn)量較多，從而農(nóng)產(chǎn)品的個(gè)別生產(chǎn)價(jià)格就較低；投資于生產(chǎn)條件較差的劣等地，勞動(dòng)生產(chǎn)率較低，產(chǎn)量較少，從而農(nóng)產(chǎn)品的個(gè)別生產(chǎn)價(jià)格就較高。而農(nóng)產(chǎn)品的社會(huì)生產(chǎn)價(jià)格是由劣等地所生產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品的個(gè)別生產(chǎn)價(jià)格決定的，以使租種劣等地的農(nóng)業(yè)資本家也能獲得平均利潤。這樣，投資于優(yōu)等地和中等地的農(nóng)業(yè)資本家，所生產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品的個(gè)別生產(chǎn)價(jià)格低于社會(huì)生產(chǎn)價(jià)格，因而可獲得超額利潤，這個(gè)超額利潤，便作為級(jí)差地租繳納給土地所有者，而農(nóng)業(yè)資本家自己則獲得平均利潤。租種劣等地的農(nóng)業(yè)資本家也能獲得平均利潤，但不繳納級(jí)差地租。

　　土地的地理位置是指土地距離市場(chǎng)和交通線的遠(yuǎn)近。從土地的地理位置來看，社會(huì)對(duì)農(nóng)產(chǎn)品的需求量如果較大，則農(nóng)產(chǎn)品的社會(huì)生產(chǎn)價(jià)格就要由位置距離市場(chǎng)和交通線最遠(yuǎn)的土地的個(gè)別生產(chǎn)價(jià)格來決定。因而耕種距離市場(chǎng)和交通線近的土地所生產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品，就因運(yùn)輸費(fèi)用少而成本低，其個(gè)別生產(chǎn)價(jià)格低于社會(huì)生產(chǎn)價(jià)格的超額利潤，也形成級(jí)差地租。

　　由上可見，級(jí)差地租形成的條件是土地肥沃程度、地理位置等生產(chǎn)條件的差別。

　　級(jí)差地租的形成可舉例說明： 2.級(jí)差地租形成的原因形成級(jí)差地租的原因是對(duì)土地的資本主義經(jīng)營壟斷。土地的資本主義經(jīng)營壟斷是指在土地有限，特別是優(yōu)等和中等地有限的條件下，土地作為經(jīng)營對(duì)象被農(nóng)業(yè)資本家使用后所形成的對(duì)土地的經(jīng)營性壟斷。

　　首先，土地的資本主義經(jīng)營壟斷，使得經(jīng)營優(yōu)等和中等地的農(nóng)業(yè)資本家都能獲得形成級(jí)差地租的超額利潤。在資本主義工業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中，只有先進(jìn)企業(yè)可以獲得超額利潤，其他企業(yè)不能獲得超額利潤。而在資本主義農(nóng)業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營中，經(jīng)營優(yōu)等地和中等地都可獲得超額利潤。其原因在于，優(yōu)等地中等地的范圍不可能隨意擴(kuò)大，已經(jīng)耕種了優(yōu)等地和中等地的農(nóng)業(yè)資本家就形成了對(duì)優(yōu)等地和中等地的經(jīng)營壟斷，其他農(nóng)業(yè)資本家不可能再自由投入經(jīng)營優(yōu)等地和中等地。但是，當(dāng)只耕種優(yōu)等地和中等地所獲得的農(nóng)產(chǎn)品不能滿足社會(huì)需要時(shí)，劣等地也需投入生產(chǎn)。而耕種劣等地也要能得到平均利潤，農(nóng)業(yè)資本家才會(huì)去經(jīng)營劣等地。所以，土地的資本主義經(jīng)營壟斷，使得農(nóng)產(chǎn)品的社會(huì)生產(chǎn)價(jià)格，必然要由劣等地的個(gè)別生產(chǎn)價(jià)格所決定。這樣，由于優(yōu)等地和中等地的產(chǎn)量較高，其農(nóng)產(chǎn)品的個(gè)別生產(chǎn)價(jià)格低于社會(huì)生產(chǎn)價(jià)格，經(jīng)營優(yōu)等地和中等地獲得的超額利潤便形成級(jí)差地租。

　　其次，土地的資本主義經(jīng)營壟斷，使資本主義農(nóng)業(yè)中可以長期穩(wěn)定地獲得形成級(jí)差地租的超額利潤。資本主義工業(yè)中的超額利潤，只有少數(shù)先進(jìn)企業(yè)可以暫時(shí)獲得，因?yàn)橄冗M(jìn)企業(yè)不能長期壟斷先進(jìn)技術(shù)，一旦先進(jìn)技術(shù)被普遍采用，原有的超額利潤就會(huì)消失，因而工業(yè)中的超額利潤總是暫時(shí)的、不穩(wěn)定的。但是，在資本主義農(nóng)業(yè)中，有限的優(yōu)等地和中等地被某些農(nóng)業(yè)資本家耕種后，形成了對(duì)這些有限土地的經(jīng)營壟斷，其他資本家無法再制造出優(yōu)等地和中等地去經(jīng)差地租。但是，在資本主義土地私有制條件下，土地所有者不會(huì)讓農(nóng)業(yè)資本家自由使用土地，租種任何土地，包括劣等地在內(nèi)，都要向土地所有者繳納地租。這種由于土地私有權(quán)的存在，租種任何土地，包括租種劣等地都必須繳納的地租，就稱為絕對(duì)地租。資本主義絕對(duì)地租就是土地所有者憑借土地私有權(quán)壟斷所獲取的地租，它是由農(nóng)產(chǎn)品的社會(huì)生產(chǎn)價(jià)格低于價(jià)值的超額利潤所構(gòu)成的。

　　1.絕對(duì)地租形成的條件

　　資本主義農(nóng)業(yè)發(fā)展的實(shí)際表明，在相當(dāng)長的發(fā)展時(shí)期內(nèi)，資本主義農(nóng)業(yè)的資本有機(jī)構(gòu)成低于工業(yè)，或低于社會(huì)平均資本有機(jī)構(gòu)成，因而投入同量資本在農(nóng)業(yè)中可推動(dòng)更多的活勞動(dòng)，假定剩余價(jià)值率相同，則農(nóng)業(yè)部門比工業(yè)部門創(chuàng)造的剩余價(jià)值更多，從而使農(nóng)產(chǎn)品的價(jià)值高于其社會(huì)生產(chǎn)價(jià)格的超額利潤就形成絕對(duì)地租。所以，絕對(duì)地租形成的條件是農(nóng)業(yè)的資本有機(jī)構(gòu)成低于工業(yè)，或低于社會(huì)平均資本有機(jī)構(gòu)成。

　　絕對(duì)地租的形成可舉例說明：

　　2.絕對(duì)地租形成的原因和源泉

　　在資本主義農(nóng)業(yè)中，形成絕對(duì)地租的原因在于資本主義農(nóng)業(yè)中的土地私有權(quán)壟斷。土地私有權(quán)壟斷是指農(nóng)業(yè)中的有限土地被私人土地所有者占有后，別人無法再去擁有對(duì)土地這種生產(chǎn)資料的私有權(quán)，從而形成了對(duì)土地的私有權(quán)壟斷。

　　首先，土地私有權(quán)的壟斷，使農(nóng)業(yè)產(chǎn)品價(jià)值高于社會(huì)生產(chǎn)價(jià)格的余額，有可能留在農(nóng)業(yè)部門形成絕對(duì)地租。我們知道，剩余價(jià)值轉(zhuǎn)化為平均利潤，需要具備資本在不同部門之間的競(jìng)爭(zhēng)和自由轉(zhuǎn)移這個(gè)條件，而資本主義農(nóng)業(yè)中不具備這個(gè)條件，土地私有權(quán)壟斷阻礙和排斥資本自由轉(zhuǎn)入農(nóng)業(yè)，因而農(nóng)業(yè)中的剩余價(jià)值不參加全社會(huì)的利潤平均化過程。所以，農(nóng)產(chǎn)品就能夠按照高于社會(huì)生產(chǎn)價(jià)格的價(jià)值出差地租。但是，在資本主義土地私有制條件下，土地所有者不會(huì)讓農(nóng)業(yè)資本家自由使用土地，租種任何土地，包括劣等地在內(nèi)，都要向土地所有者繳納地租。這種由于土地私有權(quán)的存在，租種任何土地，包括租種劣等地都必須繳納的地租，就稱為絕對(duì)地租。資本主義絕對(duì)地租就是土地所有者憑借土地私有權(quán)壟斷所獲取的地租，它是由農(nóng)產(chǎn)品的社會(huì)生產(chǎn)價(jià)格低于價(jià)值的超額利潤所構(gòu)成的。，

　　1.絕對(duì)地租形成的條件

　　絕對(duì)地租的形成可舉例說明：

　　2.絕對(duì)地租形成的原因和源泉

　　其次，土地私有權(quán)的壟斷，使農(nóng)產(chǎn)品價(jià)值高于社會(huì)生產(chǎn)價(jià)格的超額利潤，必須留在農(nóng)業(yè)部門形成絕對(duì)地租。其原因在于，土地的私有權(quán)壟斷，使得農(nóng)業(yè)資本家耕種土地必須繳納地租。這就決定了農(nóng)產(chǎn)品必須按照高于社會(huì)生產(chǎn)價(jià)格的價(jià)值出售，從而既使得農(nóng)業(yè)資本家獲得平均利潤，又使得土地所有者獲得絕對(duì)地租。

　　農(nóng)業(yè)資本家租種優(yōu)等地和中等地，既要繳納級(jí)差地租，又要繳納絕對(duì)地租。而租種劣等地則不繳納級(jí)差地租，但必須繳納絕對(duì)地租。絕對(duì)地租既然是農(nóng)產(chǎn)品價(jià)值的一部分，而農(nóng)產(chǎn)品的價(jià)值，包括其中的剩余價(jià)值，是由農(nóng)業(yè)雇傭工人所創(chuàng)造的。所以，絕對(duì)地租的源泉是農(nóng)業(yè)工人的剩余勞動(dòng)所創(chuàng)造的剩余價(jià)值的一部分，即超額剩余價(jià)值，絕對(duì)地租就是這部分超額剩余價(jià)值的轉(zhuǎn)化形式。3.當(dāng)代資本主義形成絕對(duì)地租條件的變化當(dāng)代資本主義世界的許多國家中，特別是不發(fā)達(dá)資本主義國家中，農(nóng)業(yè)的發(fā)展水平仍明顯落后于工業(yè)，農(nóng)業(yè)資本有機(jī)構(gòu)成低于社會(huì)平均資本有機(jī)構(gòu)成，仍然是絕對(duì)地租形成的條件。

　　但是，隨著當(dāng)代科學(xué)技術(shù)的迅速發(fā)展，一些發(fā)達(dá)資本主義國家的農(nóng)業(yè)資本有機(jī)構(gòu)成，已經(jīng)趕上甚至超過工業(yè)資本有機(jī)構(gòu)成。這就表明，上述形成絕對(duì)地租的條件，即農(nóng)業(yè)資本有機(jī)構(gòu)成低于社會(huì)平均資本有機(jī)構(gòu)成的條件已不存在。但這并非意味著絕對(duì)地租就隨之消失了，事實(shí)上，只要存在著土地私有權(quán)的壟斷，絕對(duì)地租就不會(huì)消失。但是，形成絕對(duì)地租的條件卻發(fā)生了變化。絕對(duì)地租不再是由農(nóng)產(chǎn)品的價(jià)值高于社會(huì)生產(chǎn)價(jià)格的超額利潤所形成，而是將農(nóng)業(yè)資本家的平均利潤的一部分轉(zhuǎn)化為絕對(duì)地租。如果農(nóng)業(yè)資本家還要獲得平均利潤，便會(huì)克扣農(nóng)業(yè)雇傭工人的一部分工資作為絕對(duì)地租。事實(shí)上，在當(dāng)代發(fā)達(dá)資本主義國家，以往由農(nóng)業(yè)資本家租種土地經(jīng)營的情況已經(jīng)逐漸改變。主要經(jīng)營形式已變?yōu)檗r(nóng)業(yè)經(jīng)營者同時(shí)也是土地所有者，不需繳納絕對(duì)地租。四、土地價(jià)格、自然界存在的原始未開墾土地，不是勞動(dòng)產(chǎn)品，因而沒有價(jià)值。但是，資本主義社會(huì)的土地是被私人所占有的，并能憑借土地所有權(quán)獲取地租。在商品關(guān)系普遍存在的條件下，凡是被私人所占有的有用的東西，都可以當(dāng)作商品買賣。所以，土地同樣可以被作為商品買賣。但土地的價(jià)格并非土地價(jià)值的貨幣表現(xiàn)，而是資本化的地租，即土地價(jià)格相當(dāng)于能夠取得這筆地租收入的貨幣資本。這也就是說，土地價(jià)格相當(dāng)于這樣一筆貨幣資本，把這筆貨幣資本存入銀行每年所得到的利息，等于購買這塊土地后將其出租每年所獲得的地租。所以，土地價(jià)格是由地租和銀行存款利息率兩個(gè)因素所決定的。土地價(jià)格和地租量成正比變化，和銀行存款利息率成反比變化。土地價(jià)格的計(jì)算公式是：土地價(jià)格=地租／存款利息率。例如，一塊土地一年能收取5000元地租，當(dāng)銀行存款的年利息率為5％時(shí)，要在一年內(nèi)獲得5000元利息，需要在銀行存人100 000元貨幣資本。因而這塊土地的價(jià)格就是5000元÷5％=100 000元。

　　本章小結(jié)：

　　單個(gè)資本的運(yùn)動(dòng)包括資本的循環(huán)和周轉(zhuǎn)。資本只有連續(xù)不斷地循環(huán)運(yùn)動(dòng)，才能使資本家源源不斷地獲得剩余價(jià)值。而資本周轉(zhuǎn)速度的快慢則影響著剩余價(jià)值生產(chǎn)的數(shù)量和年剩余價(jià)值率的高低……社會(huì)資本的運(yùn)動(dòng)表現(xiàn)為社會(huì)資本再生產(chǎn)。社會(huì)資本再生產(chǎn)的順利實(shí)現(xiàn)，必須按照社會(huì)資本再生產(chǎn)實(shí)現(xiàn)條件的客觀要求，保持兩大部類之間的一定比例關(guān)系，使社會(huì)總產(chǎn)品的各個(gè)構(gòu)成部分都能在實(shí)物形態(tài)上得到替換，在價(jià)值形態(tài)上得到補(bǔ)償。資本主義基本矛盾導(dǎo)致社會(huì)資本再生產(chǎn)的實(shí)現(xiàn)條件遭到破壞，周期性地爆發(fā)經(jīng)濟(jì)危機(jī)。在剩余價(jià)值各種具體形式中，產(chǎn)業(yè)利潤是其他各種剩余價(jià)值具體形式（如商業(yè)利潤、利息、銀行利潤、股息、地租等）的基礎(chǔ)。隨著資本主義的發(fā)展，產(chǎn)業(yè)資本的剩余價(jià)值轉(zhuǎn)化為利潤，剩余價(jià)值率轉(zhuǎn)化為利潤率，利潤轉(zhuǎn)化為平均利潤，商品的價(jià)值轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)價(jià)格。商業(yè)資本是在資本主義流通領(lǐng)域中發(fā)生作用的職能資本，它所執(zhí)行的就是產(chǎn)業(yè)資本中的商品資本的職能，即銷售商品，實(shí)現(xiàn)價(jià)值和剩余價(jià)值。商業(yè)利潤相當(dāng)于平均利潤，它來源于雇傭工人所創(chuàng)造的刺余價(jià)值的一部分…… .……借貸資本是從職能資本運(yùn)動(dòng)中的貨幣資本獨(dú)立出采，并服務(wù)于職能資本的資本形式，它是為取得利息而暫時(shí)貸給職能資本家使用的貨幣資本。利息和銀行利潤來源于產(chǎn)業(yè)工人所創(chuàng)造的剩余價(jià)值的一部分。股份公司是現(xiàn)代企業(yè)的一種重要經(jīng)營組織形式。

　　資本主義地租是農(nóng)業(yè)資本家為取得土地的使用權(quán)，而付給土地所有者的超出平均利潤的超額利潤。農(nóng)業(yè)資本家獲得平均利潤。資本主義地租有級(jí)差地租和絕對(duì)地租兩種基本形式。

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